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銀行內部控制與內部稽核法規證照專業知識測驗

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關鍵字分類科目: 銀行內部控制與內部稽核法規

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銀行
1.( ) 「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」之法源，不包括銀行稽核工作考核要點
2.( ) 有關銀行辦理有價證券買賣交易，應確實核對認證有價證券應確實確認交易對手應確認交易之真實性錯誤
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位應獨立於經營管理部門，內部稽核報告須先經總理審閱內部稽核報告須先經總理審閱這種情況將損及稽核單位之獨立運作
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時，受查銀行於查核過程中，未提供會計師所需之報表等資料，致使會計師無法繼續辦理查核工作這種情況應立即通報主管機關，惟不須就查核結果先行向主管機關提出摘要報告
5.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行發生重大缺失或弊端時，稽核單位有懲處建議權
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行內部控制制度中之「管理階層之監督及控制文化」原則，應由董（理）事會負責核准並定期覆核整體經營策略與重大決策
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，稽核單位之人事任用、獎懲及考核等，應經由總稽核簽報，報經董事長核定這種程序辦理
8.( ) 依巴塞爾銀行監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度負最後之責
9.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」規定，董事會應瞭解銀行營運風險，並據以訂定銀行可承擔風險限額
10.( ) 為防範人頭帳戶從事犯罪，銀行於受理客戶開立存款戶時，應查核客戶身分，其作業流程，敘述確認客戶身分，並利用內政部戶役政網站查詢，以確定該身分證是否為遺失或被竊正確

規定
1.( ) 以公司債為擔保品之授信應計入銀行法第33條第2項規定之授信總餘額
2.( ) 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，企業短期週轉資金貸款，原則上係以營業收入或流動資產變現為其償還來源
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位應獨立於經營管理部門，內部稽核報告須先經總理審閱這種情況將損及稽核單位之獨立運作
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業應建立內部稽核制度這種制度，由內部稽核單位負責查核各業務及管理單位
5.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，金融機構營業廳報警系統配合警方測試並檢查之頻率為每月至少二次
6.( ) 依「金融機構辦理現金卡業務應注意事項」規定，金融機構辦理現金卡業務，所核給申請人之額度，敘述應與申請人申請時還款能力相當正確
7.( ) 依「票券金融管理法」規定，票券商業務人員須向票券金融商業同業公會登記，否則不得執行職務
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行財務保管單位辦理自行查核之頻率，敘述每半年至少辦理一次一般自行查核正確
9.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關董事會之敘述，下列董事會應確認風險管理之有效性董事會應確認風險管理之有效性錯誤
10.( ) 依主管機關規定，有關現金卡業務，金融機構辦理現金卡業務，申請人應年滿二十歲金融機構受理全職學生申請現金卡以二家金融機構為限金融機構辦理現金卡業務機構應建立內部控制及稽核制度錯誤

金融機構
1.( ) 未經金融機構保證發行之融資性商業本票係屬票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣之短期票券
2.( ) 有關金融機構受理開戶，雙重身分證明文件之查核，敘述個人戶及非個人戶均須查核正確
3.( ) 有關金融機構辦理保管及有價證券買賣業務，應加強辦理之事項，下列與交易對手及交易內容之確認辦理交割時，應確認有價證券之真實性對客戶異常性之鉅額交易作必要之查證錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，金融機構內部控制各層級中，高階管理階層應負責訂定適當之內部控制政策並制定辨識、衡量、監督及控制銀行風險之程序
5.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，金融機構報警系統配合警方測試並檢查之頻率為每月至少二次
6.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，有關便利商店業受金融機構委託代收消費性貸款帳款作業，便利商店業應遵守金融機構應遵守之法規便利商店業應建立內部控制機制金融機構於必要時得於事前通知便利商店業後終止契約錯誤
7.( ) 依「洗錢防制法」第八條授權規定，金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向指定之機構申報對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，金融機構應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年錯誤
8.( ) 依財政部規定，金融機構之各營業單位在ATM填鈔時，應順便瞭解周圍有無可疑ATM，如發現時，應立即通知財金資訊公司查證
9.( ) 金融機構為避免發生不法超額授信案件，所採取加強內控措施，健全徵信作業落實覆審作業確實辦理貸後追蹤考核錯誤
10.( ) 金融機構辦理信用卡業務，受委託機構每筆帳單代收金額上限為新臺幣20，000元收單機構向發卡機構收取特約商店沒收卡片之處理費，統一訂定收取新臺幣1，000元發卡機構對已持有超過三家以上發卡機構卡片之申請人，核發卡片應審慎評估錯誤

辦理
1.( ) 辦理信用卡預借現金業務為「信用卡業務機構管理辦法」所規定之發卡業務
2.( ) 有關金融機構辦理保管業務及有價證券買賣交易業務之應注意事項，下列注意有無以人頭戶名義列帳應定期清點核對空白單據之控管應設簿登記錯誤
3.( ) 有關銀行及票券金融公司辦理票券業務，交易款項之支付須經主管核准付款支票應以交易對手為受款人未經授權之人員不得操作電腦錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，總經理應督導各單位審慎評估及檢討內部控制執行情形，並與董（理）事長（主席）、總稽核及總機構法令遵循主管於每會計年度終了後四個月內，聯名出具內部控制制度聲明書於主管機關指定網站辦理公告申報
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業單位已辦理遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理營業單位專案自行查核這種查核項目
6.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡循環信用利率應於營業場所牌告當月應繳最低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月，應提列百分之二之備抵呆帳發卡機構辦理信用卡業務之作業委託他人處理應收帳款催收時，應依誠實及信用原則行使權利錯誤
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，會計師辦理銀行內部控制制度之查核，不需對營運或專案計畫目標之達成情形表示意見
8.( ) 依「銀行稽核工作考核要點」規定，銀行對於涉嫌舞弊案件或重大偶發事件之處理，最遲需於事件發現次一營業日電告主管機關及其他相關機關非中央銀行辦理金融檢查之金融機構，仍需函報中央銀行海外分支機構除主管機關另有規定外，得由稽核單位於年度查核時辦理覆查錯誤
9.( ) 依銀行公會會員徵信準則規定，辦理中小企業中長期授信，其總授信金額在新台幣六百萬元以下，較短期放款應增加辦理之徵信項目為建廠或擴充計畫
10.( ) 金融機構辦理信用卡業務，受委託機構每筆帳單代收金額上限為新臺幣20，000元收單機構向發卡機構收取特約商店沒收卡片之處理費，統一訂定收取新臺幣1，000元發卡機構對已持有超過三家以上發卡機構卡片之申請人，核發卡片應審慎評估錯誤

客戶
1.( ) 有關「洗錢防制法」第八條授權規定事項，金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分，並留存交易紀錄憑證對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年錯誤
2.( ) 有關銀行法第12條之1第1項規定之「足額擔保」，銀行對於授信戶之授信餘額，應不高於覈實鑑估後所估價值對擔保品之鑑估應依銀行法第37條規定覈實辦理擔保品價值貶落時，銀行得要求客戶補提擔保品錯誤
3.( ) 依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，金融機構應加強注意機器之維修與現鈔、紙卷之補充自動櫃員機宜就機器設備價值及其最大可能裝鈔值分別辦妥保險應於明顯處張貼警示標語，籲請自動櫃員機使用客戶留意交易之安全錯誤
4.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，金融機構對疑似洗錢交易受理申報之範圍，交易最終受益人為金管會金管會函轉外國政府所提供之恐怖分子名單疑似洗錢交易表徵，經金融機構內部程序規定認屬異常者疑似洗錢交易表徵，經金融機構內部程序規定認屬異常者同一客戶於櫃台次以現金分多筆匯出，其合計額超過新臺幣五十萬元上而無法敘明理用途錯誤
5.( ) 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，若客戶執意投資之商品或投資組合，其風險等級較客戶風險承受度為高者，應應請客戶另行簽署聲明書，銀行並得視實際狀況拒絕客戶之投資申請
6.( ) 依金融控股公司法規定，金融控股公司負責人因投資關係，得兼任子公司職務金融控股公司職員不得以任何名義，向該公司之客戶收受佣金金融控股公司或其子公司於繳納罰鍰後，對應負責之行為人應予求償錯誤
7.( ) 依銀行法第七條有關活期存款依約定方式提取存款之規範規定，金融機構得與客戶約定之轉帳方式，下列金融機構依約定轉入後，應寄發對帳通知得將活期存款轉入同一金融機構之活期存款帳戶不得有概括授權將活期存款轉入支票存款帳戶之情事錯誤
8.( ) 金融機構對於客戶提領現金新臺幣五十萬元以上之交易，應切實登記提款人之資料，下列姓名身分證統一編號住址錯誤
9.( ) 為加強內部控制，防範金融犯罪案件之發生，各金融機構於受理自然人開立支票存款戶時，應由客戶本人憑身分證正本辦理應查詢內政部戶役政網站該客戶身分證請領紀錄應留存客戶身分證影本錯誤
10.( ) 為防範歹徒側錄資料並偽造金融卡盜領案件發生，銀行應加強之措施，提醒客戶於設定金融卡密碼時，勿使用懶人密碼提醒客戶定期變更金融卡密碼提醒客戶於輸入金融卡密碼時，以手遮蓋錯誤

業務
1.( ) 代理收付特約商店信用卡消費帳款為信用卡收單機構之業務
2.( ) 有關金融機構辦理國內信用狀融資業務之作業規範，須評估融資必要性須確認具有實質交易行為須核實匡計借款戶所需額度錯誤
3.( ) 有關銀行及票券金融公司辦理票券業務，交易款項之支付須經主管核准付款支票應以交易對手為受款人未經授權之人員不得操作電腦錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業應建立內部稽核制度這種制度，由內部稽核單位負責查核各業務及管理單位
5.( ) 依「金融機構辦理現金卡業務應注意事項」規定，銀行辦理現金卡業務，在現金卡業務逾期放款比率超過主管機關之規定這種情況，主管機關得予糾正、限期改善或暫停現金卡業務之處分
6.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，辦理信用卡預借現金業務為發卡業務之一
7.( ) 依主管機關規定，有關現金卡業務，金融機構辦理現金卡業務，申請人應年滿二十歲金融機構受理全職學生申請現金卡以二家金融機構為限金融機構辦理現金卡業務機構應建立內部控制及稽核制度錯誤
8.( ) 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，有效內部控制制度之資訊與溝通原則，應能充分提供內部財務、業務及法規遵循等資訊應能提供外部有關決策所需之狀況等市場資訊應建立有效溝通管道，並將相關資訊送交適當人員錯誤
9.( ) 金融機構辦理保管業務及有價證券買賣業務，如發現有價證券遭偽變造之情事，應即通報主管機關
10.( ) 為落實金融機構內部控制制度、強化內部稽核功能，以有效杜絕金融弊端，各金融機構應納入訓練課程之項目，下列內部控制相關規定金融舞弊案例分析各項業務操作方式錯誤

稽核制度

實施辦法
1.( ) 「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」之法源，不包括銀行稽核工作考核要點
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位之人事任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等，應由總稽核簽報，報經董（理）事長（主席）核定後辦理
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部稽核單位辦理查核之規定，敘述對資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核正確
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，法令遵循自行查核作業頻率為每半年至少一次
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位辦理內部稽核，對國內營業及資產保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核錯誤
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核之聘任，應由董（理）事會同意，並報請主管機關核准後為之
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位之人事任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等，除涉及其他管理、營業單位人事者外，應由總稽核簽報董（理）事長核定後辦理
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，財政部若發現銀行委託之會計師有未足以勝任委託查核工作之情事者，得採取令銀行更換委託查核會計師，重新辦理查核工作這種措施
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行委託會計師辦理內部控制制度之查核，會計師如遇受查銀行有財務狀況顯著惡化這種狀況時，應立即通報財政部
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行辦理遵守法令事項自評月份得免辦理專案自行查核這種查核

單位
1.( ) 各銀行營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核時，應由單位主管指定非原經辦人員辦理
2.( ) 有關銀行稽核單位之組織與權責，應配置電腦稽核人員查核報告應於檢查完成後二個月內函送金融檢查機構應參與增修與電腦作業有關之規範錯誤
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，曾擔任內部稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上為首次擔任銀行國內營業單位之經理應具備之資格條件
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關自行查核之實施方式，資訊單位亦需辦理自行查核資訊單位亦需辦理自行查核由單位主管指定非原經辦人員理由單位主管指定非原經辦人員理錯誤
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行建立法令遵循主管制度，應指派人員擔任法令遵循主管應對各單位施以適當合宜之法規訓練應建立清楚適當之法令傳達、諮詢、協調與溝通系統錯誤
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業應建立內部稽核制度這種制度，由內部稽核單位負責查核各業務及管理單位
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，自行查核應由單位主管指定非原經辦人員辦理並事先保密
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行建立遵守法令主管制度，得指定一單位負責制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董事會或總經理
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應指定一專責單位，負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董（理）事會或總經理
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，稽核單位應隸屬於董（理）事會

主管機關
1.( ) 經主管機關許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之構經主管機關許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之構為「信用卡業務機構管理辦法」所稱之信用卡公司
2.( ) 有關主管機關就金融機構應建立其利害關係人授信檔案資料之規定，該授信檔案資料將列為各金融檢查單位必要檢查項目金融機構辦理授信徵信調查，應增列利害關係人查詢之項目金融機構辦理授信徵信調查，應於有關書表上載明已查詢利害關係人資料，以供有權核准人員核參錯誤
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，主管機關若發現銀行委託之會計師有未足以勝任委託查核工作之情事者，得採取令銀行更換委託查核之會計師重新辦理查核工作這種措施
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核之聘任，應經審計委員會及董（理）事會同意，並報請主管機關核准後為之
5.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行委託會計師辦理內部控制制度之查核，會計師如遇受查銀行有財務狀況顯著惡化這種狀況時，應立即通報主管機關
6.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，逾期放款及催收款經主管機關或金融檢查機構要求轉銷呆帳者，應應即轉銷為呆帳
7.( ) 依主管機關規定，有關客戶申請變更銀行存、放款業務對帳單寄送之方式，敘述以書面、電話指示或網路銀行方式申請皆可正確
8.( ) 依主管機關規定，金融機構處理客戶資訊應依據電腦處理個人資料保護法及銀行法第四十八條之相關規定辦理，以確保對客戶交易資料之保密
9.( ) 依主管機關規定，為確保金融機構對客戶交易資料之保密，加強員工保密教育審慎處理客戶資訊強化對客戶交易安全管制措施錯誤
10.( ) 依主管機關規定，銀行對於大額交易應注意事項，應切實查證其交易之真實性應嚴格禁止辦理以提現名義，實為轉帳交易應符合洗錢防制法規定錯誤

內部控制
1.( ) 內部控制之基本目的在於促進銀行健全經營，內部控制目的包括促進銀行營運效率及維護銀行資產安全內部控制目的包括確保財務及管理資訊可靠性與完整性內部控制目的包括確保遵守相關法令規章錯誤
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部控制之目標，促進銀行營運效率相關法令之遵循確保財務報導之可靠性錯誤
3.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，董事會對維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任
4.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部控制制度，應保有適切完整之財務、營運及遵循資訊內部控制之基本目的在於促進銀行健全經營應由其董（理）事會、管理階層及所有從業人員共同遵行錯誤
5.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，高階管理階層應負責執行的事項，發展足以辨識、衡量銀行風險之程序監督內部控制政策之有效性及適切性負責執行董（理）事會核定之經營政策錯誤
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度這種查核
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行對遵循法令所建立書面之執行計畫內容，敘述各項作業及管理規章需配合金融法規之變更適時更新正確
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業、財務保管及資訊單位於內部稽核單位已辦理專案業務查核這種情形時，該月份仍須辦理專案自行查核
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，稽核單位對其銀行之國內營業、財務保管及資訊單位以外之其他管理單位每年應辦理查核之次數為至少一次專案查核
10.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，有關監控作業與缺失改善，銀行內部控制的整體有效性，應做持續性的監控內部控制制度應具備周詳有效的內部稽核建置，指派受過精良訓練的適任人員獨立作業內部稽核在執行內部控制制度的監控工作上，應有直接陳報董事會、或稽核委員會及高階管理階層的職權錯誤

作業
1.( ) 便利商店業代收消費性貸款帳款作業屬「金融機構作業委託他人處理應注意事項」所規範之委外作業事項
2.( ) 有關主管機關核准金融機構可委外辦理之事項，下列鑑價作業應收債權之催收作業便利商店代收信用卡帳款錯誤
3.( ) 有關金融機構為防範不法集團以偽造之財力證明資料詐騙冒貸，審慎核貸健全徵信作業嚴予追蹤考核錯誤
4.( ) 有關發卡機構核發信用卡之作業規定，未滿 20 歲持卡人之法定代理或父母有權以書面通知方式要求終止契約未滿 20 歲持卡人之法定代理或父母有權以書面通知方式調閱帳單為避免學生持卡人消費過度擴張，為避免學生持卡人消費過度擴張，全職學生持卡人有正以三家發機構為限錯誤
5.( ) 依「中華民國銀行公會會員安全維護執行規範」規定，查明疑有客戶金融卡及信用卡資料遭盜錄或自動櫃員機吐鈔處異常致客戶提領之現鈔遭盜取情形，須辦理之事項，下列應即通報轄區警察機關處理屬本行客戶者，應即以電腦控管辦理停卡並通知客戶換卡屬跨行客戶者，應即通知所屬金融機構及通報財金資訊公司轉知所屬金融機構辦理停卡及換卡作業錯誤
6.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，有關金融機構運鈔作業，敘述得委由合格保全業運鈔正確
7.( ) 依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定，金融機構作業委外涉及客戶資訊者，如簽訂契約時未訂有告知條款時，應以書面這種方式通知客戶委外事項
8.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，金融機構委託第三人為消費性放款之行銷或客戶身分及親筆簽名之核對等業務，如發現受委託第三人有以偽造不實資料申請貸款者，應即終止委託契約如發現受委託第三人有以人頭戶申請貸款者，應即終止委託契約如發現受委託第三人涉有違法情事者，應移送法辦錯誤
9.( ) 依主管機關規定，為使金融機構之各項資訊安全作業規範或準則符合實際作業需要，敘述訂定後應隨作業環境變化適時加以檢討修訂正確
10.( ) 金融機構處理委外行銷作業，應慎選受託機構，如因受託機構人員之疏失，損害消費者權益時，敘述由委託之金融機構負損害賠償之責正確

處理
1.( ) 便利商店業代收消費性貸款帳款作業屬「金融機構作業委託他人處理應注意事項」所規範之委外作業事項
2.( ) 有關金融機構協助民眾處理滯留於「警示帳戶」內之剩餘款項，若被害人確須循司法程序始能解決時，各金融機構應對被害人提供必要之協助金融機構應主動積極處理「警示帳戶」內之剩餘款項，並按季填報統計表，報經各該公會彙報金管會金融機構應依「金融機構處理民眾遭歹徒詐騙匯款滯留於『警示帳戶』內剩餘款項之參考處理方式」處理錯誤
3.( ) 依「中華民國銀行公會會員安全維護執行規範」規定，對疑有客戶金融卡及信用卡資料遭盜錄或自動櫃員機吐鈔處異常，致客戶提領之現鈔遭盜取情形者，須查明辦理之事項，下列應即通報轄區警察機關處理屬本行客戶者，應即以電腦控管辦理停卡並通知客戶換卡屬跨行客戶者，應即通知所屬金融機構及通報財金資訊公司轉知所屬金融機構辦理停卡及換卡作業錯誤
4.( ) 依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定，受委託機構應建立內部控制這種機制
5.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，有關便利商店業受金融機構委託代收消費性貸款帳款作業，便利商店業應遵守金融機構應遵守之法規便利商店業應建立內部控制機制金融機構於必要時得於事前通知便利商店業後終止契約錯誤
6.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡循環信用利率應於營業場所牌告當月應繳最低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月，應提列百分之二之備抵呆帳發卡機構辦理信用卡業務之作業委託他人處理應收帳款催收時，應依誠實及信用原則行使權利錯誤
7.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，逾期放款及催收款之轉銷，應先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵，如有不足，應得列為當年度損失
8.( ) 依主管機關規定，為確保金融機構對客戶交易資料之保密，加強員工保密教育審慎處理客戶資訊強化對客戶交易安全管制措施錯誤
9.( ) 金融機構對可能被盜錄之金融卡或信用卡資料，若屬本行客戶者，應即採取之處理方式中，下列通知客戶換卡以電腦控管辦理停卡通報轄區警察機關處理錯誤
10.( ) 信用卡發卡機構對於爭議款項之處理，調查期間應停止計息對於爭議款項，應於規定期限內回覆持卡人處理狀況尚未查明確實原因時，不得將持卡人資料掛入金融聯合徵信中心不良檔錯誤

內部控制制度
1.( ) 在銀行內部控制制度中，由高階管理階層訂定適當之內部控制政策及監督其有效性與適切性
2.( ) 有關銀行之內部稽核單位，隸屬於董（理）事會對內部控制缺失應適時提供改進建議係為查核及評估內部控制制度是否有效運作而設錯誤
3.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核，其查核項目未包括薪資福利制度
4.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行委託會計師辦理內部控制制度之查核，會計師如遇受查銀行有財務狀況顯著惡化這種狀況時，應立即通報主管機關
5.( ) 依巴塞爾銀行監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會與高階管理階層應提昇全體員工高尚廉潔之道德水準，讓全體員工瞭解自己在內部控制作業程序中所擔負的任務，並善盡其責
6.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會應負責之事項，敘述督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作正確
7.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，董事會應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責
8.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」規定，董事會應為銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度負最後之責
9.( ) 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，會計師辦理銀行內部控制制度之查核時，不需對營運或專案計畫目標之達成情形表示意見
10.( ) 金融機構為健全票券業務之經營，有效防範可能發生之內部人員舞弊，應即檢討改進現行票券業務作業流程等各項內部控制制度，並提經董（監）事會這種層級核備後具報

資料
1.( ) 一人有多個金融機構存款帳戶，其中一個經通報為警示帳戶，有關「警示帳戶」應處理事項規定，金融機構之分支單位得隨時至「信用資料庫」查詢所通報「警示帳戶」資料金融機構總行於接獲所屬分支單位之「警示帳戶」通報後，應立即向金融聯合徵信中心通報金融機構總行於擷取「警示帳戶」通報資料，經查證比對出本金融機構有「警示帳戶衍生之管制帳戶」者，應即予註記錯誤
2.( ) 有關金融機構委託第三人為消費性放款之行銷時，應依照「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」辦理如受託人有以偽造不實資料申請貸款者應即終止契約受託人如涉有違法情事應移送法辦錯誤
3.( ) 有關發卡機構委由便利商店代收信用卡持卡人消費帳款，其繳款資料中身分證字號（假設為A123456789）之列印方式，下列 AXXX456789A123XXX789A123456XXX 錯誤
4.( ) 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，徵信所需資料，營業單位於接受申請時一併索齊不而未依限補者予徵信所需資料，營業單位於接受申請時一併索齊不而未依限補者予企業授信案之徵範圍，會員銀行得依其個情形酌予增減企業授信案之徵範圍，會員銀行得依其個情形酌予增減徵信人員應對所作之報告，就當時狀況及徵信人員應對所作之報告，就當時狀況及其所能知悉之事項負責錯誤
5.( ) 依「金融機構出售不良債權應注意事項」規定，金融機構標售不良債權之公告，須刊登於所屬業別之公會網站，自公告日起至領取標售資料截止日，至少須為 7 個工作日
6.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，有關金融機構作業委外之受委託機構，對客戶資料須有嚴密保護措施須確保所有接觸資料者不外洩客戶資料客戶資料不得為其他不當利用行為錯誤
7.( ) 依法律規定具有調查權之機關，查詢銀行客戶存款、放款及匯款等有關資料時，敘述行政院海岸巡防署為偵辦案件需要，應表明係為偵辦案件需要，註明案由，並須由首長（副首長）判行正確
8.( ) 金融機構受理警察機關查詢客戶存放款資料，其來文除應表明係為偵辦刑事案件需要，註明案由外，並須經警察局局長（副局長）這種職級判行
9.( ) 金融機構擬出售不良債權，於建議底價達新臺幣二億元者這種情況下，其估價得僅依內部債權回收管理之資料決定建議底價為之
10.( ) 為防範歹徒偽設自動提款機以盜取客戶金融卡密碼等資料，有關使用自動提款機應注意事項之敘述，下列對跨行連線各項環結安全應加強查核報廢之自動提款機，應予嚴格控管或銷毀金融卡交易流程控管應列為內部稽核重點項目錯誤

查核
1.( ) 有關金融控股公司及銀行業之內部稽核單位，隸屬於董（理）事會對內部控制缺失應適時提供改進建議係為查核及評估內部控制制度是否有效運作而設錯誤
2.( ) 有關銀行之內部稽核單位，隸屬於董（理）事會對內部控制缺失應適時提供改進建議係為查核及評估內部控制制度是否有效運作而設錯誤
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位實施查核之頻次，敘述對國內管理單位每年至少一次專案查核正確
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時，受查銀行於查核過程中，未提供會計師所需之報表等資料，致使會計師無法繼續辦理查核工作這種情況應立即通報主管機關，惟不須就查核結果先行向主管機關提出摘要報告
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業委託會計師辦理內部控制制度之查核，會計師如遇受查銀行有財務狀況顯著惡化這種狀況時，應立即通報主管機關
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，已辦理遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核這種查核
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，會計師辦理內部控制制度之查核，不需對營運或專案計畫目標之達成情形表示意見
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行委託會計師辦理內部控制制度之查核，會計師如遇受查銀行有財務狀況顯著惡化這種狀況時，應立即通報主管機關
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業、財務保管及資訊單位於內部稽核單位已辦理專案業務查核這種情形時，該月份仍須辦理專案自行查核
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，稽核單位辦理內部稽核，對國內營業及財務保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核前述以外之其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核錯誤

金融控股公司
1.( ) 「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」之法源，不包括銀行稽核工作考核要點
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，董（理）事會應負責核准並定期覆核整體經營策略與重大政策
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核人員充任領隊時，所須資格條件之敘述，下列應有三年以上之稽核經驗應有三年以上之金融檢查經驗一年以上之稽核經驗及五金融業務一年以上之稽核經驗及五金融業務錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位應隸屬於董（理）事會
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部稽核單位辦理查核之規定，敘述對資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核正確
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關金融控股公司及銀行業內部稽核單位及相關制度，應建立總稽核制，綜理稽核業務應定期向監察人（監事、監事會）或審計委員會報告總稽核職位應等同於副總經理錯誤
7.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，金融控股公司及銀行業內部稽核單位之人事任用及考核等，應由總稽核簽報，報經董（理）事長（主席）核定後辦理
8.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時，受查銀行於查核過程中，未提供會計師所需之報表等資料，致使會計師無法繼續辦理查核工作這種情況應立即通報主管機關，惟不須就查核結果先行向主管機關提出摘要報告
9.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業各營業、財務、資產保管及資訊單位辦理之自行查核，敘述每半年至少辦理一次一般自行查核，每月至少辦理一次專案自行查核正確
10.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應建立總稽核制，總稽核應由董（理）事會聘任

授信
1.( ) 以公司債為擔保品之授信應計入銀行法第33條第2項規定之授信總餘額
2.( ) 有關「金融機構出售不良債權應注意事項」，本規定所稱金融機構，包括信用合作社擬出售之不良債權標的如含銀行法第33條及金融控股公司法第44條所稱之利害關係人授信案件，應經擬出售債權之金融機構三分之二以上董事出席，及出席董事四分之三以上之同意金融機構如擬對得標之應買人辦理授信，則該授信應為擔保授信且所徵取之擔保品不得包括自身所出售之不良債權錯誤
3.( ) 有關金融機構現金庫房管理，金庫密碼由會計、總務、存匯、授信主管輪值持有這種安排不妥當
4.( ) 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，銀行辦理股票質押授信時，應向金融聯合徵信中心等相關單位查詢該標的股票設質情形，以為核貸參考銀行應瞭解股票發行公司主要股東、董事、監察人、經理人及該公司全部股票之質押比率，作為核貸參考銀行受理股票發行公司授信申請案件時，應參酌該公司股票質押之情形，一併進行評估錯誤
5.( ) 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，有關銀行辦理授信時所徵提會計師查核簽證之財務報表，辦理本票保證不論金額多寡均應徵提企業總授信金額達新台幣三千萬元以上者應徵提會計師受處分除名者，其簽發之財務報表查核報告自處分日起不予採用錯誤
6.( ) 依中華民國銀行公會會員徵信準則規定，辦理中小企業中長期授信，其總授信在新臺幣六百萬元金額以下，應增加辦理之徵信項目，行業展望正確
7.( ) 依銀行公會會員徵信準則規定，辦理中小企業中長期授信，其總授信金額在新台幣六百萬元以下，較短期放款應增加辦理之徵信項目為建廠或擴充計畫
8.( ) 依銀行法所稱之「授信」，不包括證券經紀這種業務
9.( ) 依銀行法規定，銀行辦理自用住宅放款這種授信，如已取得足額擔保時，不得再以任何理由要求借款人提供連帶保證人
10.( ) 金融機構為避免發生不法超額授信案件，所採取加強內控措施，健全徵信作業落實覆審作業確實辦理貸後追蹤考核錯誤

委託
1.( ) 便利商店業代收消費性貸款帳款作業屬「金融機構作業委託他人處理應注意事項」所規範之委外作業事項
2.( ) 有關金融機構之安全維護，應進行員工自衛編組應灌輸行員「安全防護，人人有責」之觀念未能購置運鈔車時，應協調委託保全公司運送錯誤
3.( ) 有關金融機構委託第三人為消費性放款之行銷時，應依照「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」辦理如受託人有以偽造不實資料申請貸款者應即終止契約受託人如涉有違法情事應移送法辦錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，主管機關若發現銀行委託之會計師有未足以勝任委託查核工作之情事者，得採取令銀行更換委託查核之會計師重新辦理查核工作這種措施
5.( ) 依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定，金融機構作業委外事項，不包括委託其財務簽證會計師辦理內部稽核作業
6.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，有關便利商店業受金融機構委託代收消費性貸款帳款作業，便利商店業應遵守金融機構應遵守之法規便利商店業應建立內部控制機制金融機構於必要時得於事前通知便利商店業後終止契約錯誤
7.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，金融機構辦理消費性信用貸款行銷及對保作業委外處理，如因受託機構之疏失，損害消費者權利，金融機構應先對消費者負責，再依委外契約書向受託機構追償
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行委託會計師辦理內部控制制度之查核，會計師如遇受查銀行有財務狀況顯著惡化這種狀況時，應立即通報主管機關
9.( ) 金融機構作業委外處理時，有關「受委託機構」執行銀行委託處理之作業，敘述不得以金融機構名義執行業務正確
10.( ) 金融機構應加強自動櫃員機（ATM）之安全維護管理，防範歹徒藉機側錄資料並偽造金融卡盜領，依現行規定，有關ATM之安全防護，應派員或委託保全公司巡查使用情形金融機構應檢討ATM設置地點之妥適性發現ATM遭裝置不明物體，應即查明客戶金融卡資料有否遭盜錄錯誤

機構
1.( ) 經主管機關許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之構經主管機關許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之構為「信用卡業務機構管理辦法」所稱之信用卡公司
2.( ) 有關「受委託機構」執行銀行委託處理之作業時，敘述不得以銀行名義執行業務正確
3.( ) 有關金融機構申請應收債權催收作業之委外，對於與債務無關之第三人資料，不得提供予委外催收機構金融機構債權委外催收前，應書面通知債務人，告知受委託機構名稱、催收金額等內容委外催收機構之人員進行外訪催收時，應對債務人或相關第三人表明係接受特定金融機構之委託，並出具授權書錯誤
4.( ) 有關銀行作業委託他人處理之規定，敘述受委託機構執行業務不得以銀行名義為之正確
5.( ) 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，有關通報作業判斷方式，程序無論是否得逞均立即通報所屬總管理機構正確
6.( ) 依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定，本辦法所適用之金融機構，包括票券金融公司受委託機構對外不得以金融機構名義辦理受託處理事項金融機構之消費性貸款業務，其授信審核之准駁不得委外處理錯誤
7.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，金融機構對疑似洗錢之交易應向指定之機構申報，有關申報之敘述，下列應自發現疑似洗錢交易之日起10個營業日內填具申報書由總行主管單位簽報副總經理或相當職位人員核定後，立即向法務部調查局申報對明顯重大緊急之疑似洗錢交易案件應立即以傳真或其他方式儘速辦理申報錯誤
8.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，辦理信用卡預借現金業務為發卡業務之一
9.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡發卡機構對逾期帳款之轉銷，應按授權額度標準，由有權人員核准轉銷，並彙報董（理）事會備查
10.( ) 依「洗錢防制法」第八條授權規定，金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向指定之機構申報對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，金融機構應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年錯誤

信用卡
1.( ) 代理收付特約商店信用卡消費帳款為信用卡收單機構之業務
2.( ) 有關主管機關核准金融機構可委外辦理之事項，下列鑑價作業應收債權之催收作業便利商店代收信用卡帳款錯誤
3.( ) 有關信用卡發卡業務之風險管理，建立授權檢核異常系統加強對業務人員之管理建立持卡人交易異常系統錯誤
4.( ) 有關信用卡發卡機構辦理信用卡預借現金之核給額度事項，預借現金功能係提供持卡人有急需現金或於商店未能提供刷卡服務時，提現消費之用預借額度，應依持卡人持卡時間、所得水準、國內外消費狀態及還款狀況審慎核給初次核卡時，若核給預借現金額度尤應審慎錯誤
5.( ) 有關發卡機構核發信用卡之作業規定，未滿20歲持卡人之法定代理人或父母有權以書面通知方式要求終止契約未滿20歲持卡人之法定代理人或父母有權以書面通知方式調閱持卡人帳單為避免學生持卡人消費過度擴張，學生持卡人持有正卡以三家發卡機構為限錯誤
6.( ) 依「中華民國銀行公會會員安全維護執行規範」規定，對疑有客戶金融卡及信用卡資料遭盜錄或自動櫃員機吐鈔處異常，致客戶提領之現鈔遭盜取情形者，須查明辦理之事項，下列應即通報轄區警察機關處理屬本行客戶者，應即以電腦控管辦理停卡並通知客戶換卡屬跨行客戶者，應即通知所屬金融機構及通報財金資訊公司轉知所屬金融機構辦理停卡及換卡作業錯誤
7.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，辦理信用卡循環信用、預借現金業務為信用卡發卡業務
8.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，有關發卡機構辦理逾期帳款之備抵呆帳提列及轉銷事宜，當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者，應提列全部墊款金額百分之五十之備抵呆帳當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者，應於三個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳外國信用卡公司逾期帳款之轉銷得依其總公司授權程序辦理錯誤
9.( ) 依主管機關規定，信用卡有保證人者，發卡機構提高信用卡持卡人信用額度時，應審慎處理，發卡機構於提高持卡人信用額度時，須經保證人書面同意由持卡人申請提高額度，應經保證人書面同意應事先通知信用卡保證人，並獲保證人書面同意錯誤
10.( ) 金融機構對可能被盜錄之金融卡或信用卡資料，若屬本行客戶者，應即採取之處理方式中，下列通知客戶換卡以電腦控管辦理停卡通報轄區警察機關處理錯誤

交易
1.( ) 序時交易紙券印錄資料異常或連線作業異常時這種情況需即時追蹤查明，並妥為運用例外管理報表，相互勾稽
2.( ) 有關「洗錢防制法」第八條授權規定事項，金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分，並留存交易紀錄憑證對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年錯誤
3.( ) 有關金融機構辦理票券業務之作業流程與相關之內部控制，各筆交易款項之支付均經主管核准庫存票券與保管條設簿登記控管，並定期清點買入商業本票到期時，自行向票載付款行庫提示兌償，而非交由他人代兌錯誤
4.( ) 有關詐騙集團偽造有價證券，利用銀行內控缺失詐騙資金，辦理保管業務及有價證券買賣，應加強與交易對手及交易內容之確認嚴禁抬頭人禁止背書轉讓之支票轉讓存入他人帳戶情事對庫存有價證券及空白單據應嚴格控管並定期清點錯誤
5.( ) 依「外匯收支或交易申報辦法」規定，所稱之「申報義務人」係指中華民國境內之新台幣 50 萬元以上等值外匯收支或交易之資金所有者或需求者
6.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，金融機構對疑似洗錢交易受理申報之範圍，交易最終受益人為金管會金管會函轉外國政府所提供之恐怖分子名單疑似洗錢交易表徵，經金融機構內部程序規定認屬異常者疑似洗錢交易表徵，經金融機構內部程序規定認屬異常者同一客戶於櫃台次以現金分多筆匯出，其合計額超過新臺幣五十萬元上而無法敘明理用途錯誤
7.( ) 依「洗錢防制法」第八條授權規定，金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向指定之機構申報對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，金融機構應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年錯誤
8.( ) 依主管機關規定，銀行對於大額交易應注意事項，應切實查證其交易之真實性應嚴格禁止辦理以提現名義，實為轉帳交易應符合洗錢防制法規定錯誤
9.( ) 金融機構對客戶使用金融卡及自動提款機，應加強宣導異常情形之處理，使用自動提款機交易如發現異常時，應立即至另一台自動提款機變更密碼使用自動提款機交易如發現異常時，應通知該自動提款機所屬金融機構如有金融卡被自動提款機扣住情形，應於取回金融卡後，即刻變更密碼錯誤
10.( ) 為防制金融卡被盜刷冒領及減少損失，金融機構應即檢討改進自動提款機管理制度，並加強向客戶宣導使用自動提款機應注意事項。使用自動提款機交易如發現明顯異常時，應即刻至另外一台自動提款機上變更密碼使用自動提款機交易如發現明顯異常時，應通知該發生異常情形之自動提款機所屬金融機構如有金融卡被自動提款機扣住情形，應即刻通知所屬銀行，並於取回金融卡後，即刻變更密碼錯誤

以上
1.( ) 凡提領外匯存款兌換為新台幣，金額達新台幣五十萬元以上者，應請客戶填寫外匯收支或交易申報書這種書表
2.( ) 有關金庫鑰匙及密碼之管理，指定二人以上分別控管符合內部控制及安全維護原則
3.( ) 有關銀行對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者之授信，為擔保授信，如授信達中央主管機關規定金額以上者，應經四分之三以上董事之出席及出席董事二分之一以上同意不符銀行法之規定
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，總稽核之解聘或調職，敘述應經董（理）事會全體董（理）事三分之二以上之同意，並報請主管機關核准後為之正確
5.( ) 依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，有關自動櫃員機之補鈔作業，補鈔只更換鈔匣補鈔作業應有兩人以上共同執行設於營業處所外之自動櫃員機補鈔，得委由合格且信譽良好之專業運鈔保全業者協助辦理錯誤
6.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，金融機構對疑似洗錢之交易應向指定之機構申報，有關申報之敘述，下列應自發現疑似洗錢交易之日起10個營業日內填具申報書由總行主管單位簽報副總經理或相當職位人員核定後，立即向法務部調查局申報對明顯重大緊急之疑似洗錢交易案件應立即以傳真或其他方式儘速辦理申報錯誤
7.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，確認客戶身分之程序及留存交易紀錄憑證之方式與期限，敘述如能確認客戶為交易帳戶本人者，可免確認身分正確
8.( ) 依「發現偽造外國幣券處理辦法」規定，金融機構發現客戶持兌之偽造外國幣券總值在貳佰美元以上者，其應有之處理程序，應報請警察機關偵辦應記明持兌人之真實姓名、職業及住址必要時得將留存之偽造外國幣券核轉法務部調查局鑑查錯誤
9.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，短期放款逾期經協議分期償還符合每年償還本息在百分之十以上為原則，惟期限最長為五年，並依協議條件履行達六個月以上，且協議利率不低於原承作利率或新承作同類風險放款利率者，得免列報逾期放款
10.( ) 依銀行法規定，銀行對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者辦理擔保授信，而其金額已達中央主管機關之規定以上者，並應依經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上同意這種程序辦理

控制

管理
1.( ) 經主管機關許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之構經主管機關許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之構為「信用卡業務機構管理辦法」所稱之信用卡公司
2.( ) 有關金庫鑰匙及密碼之管理，指定由二人以上分別控管符合內部控制及安全維護原則
3.( ) 有關單據、有價證券之交易及管理，辦理實體公債轉換作業應切實核對債券之真偽庫存有價證券應設簿登記債權憑證之保管仍應注意是否符合牽制原則錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業為符合法令之遵循，應指定一隸屬於總經理之總行管理單位，負責法令遵循主管制度之規劃、管理及執行
5.( ) 依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」規定，金融機構於管理面安全需求制定之作業管理規範，應包含金融機構及客戶端
6.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，簽訂特約商店及辦理相關事宜屬信用卡收單業務
7.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，國內信用卡發卡機構對逾期帳款之轉銷，應按授權額度標準，由有權人員核准轉銷，並彙報董（理）事會備查
8.( ) 依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定，兼營信託業務之銀行申請辦理信託業法第 16 條各款信託業務，其報請主管機關核定應具之申請書件，營業計畫書錯誤
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行得指定一專責單位負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董（理）事會或總經理
10.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關董事會之敘述，下列董事會應確認風險管理之有效性董事會應確認風險管理之有效性錯誤

原則
1.( ) 各金融機構之委外事項，應在不影響健全經營及客戶權益原則下，依董（理）事會核准之委外內部作業準則辦理
2.( ) 有關單據、有價證券之交易及管理，庫存有價證券應設簿登記有價證券之保管應注意是否符合牽制原則辦理實體公債轉換作業應切實核對債券之真偽錯誤
3.( ) 依「洗錢防制法第七條有關授權規定事項」規定，敘述金融機構可根據全行一致性做法之原則，選擇一種確認客戶程序之紀錄方式正確
4.( ) 依巴塞爾銀行監理委員會「內部控制制度評估原則」，高階管理階層應負責監控內部控制制度之適足性、有效運作及確保授權辦法得以有效執行
5.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，有關監控作業與缺失改善，銀行內部控制的整體有效性，應做持續性的監控內部控制制度應具備周詳有效的內部稽核建置，指派受過精良訓練的適任人員獨立作業內部稽核在執行內部控制制度的監控工作上，應有直接陳報董事會、或稽核委員會及高階管理階層的職權錯誤
6.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，有效的內部控制為金融管理之重要環節，亦為金融機構穩健經營之基本要素有效的內部控制制度應能確切辨識並持續評估各種有礙銀行目標達成之主要風險有效的內部控制制度必須能夠充分提供廣泛的內部財務、業務及法規遵循等資訊錯誤
7.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，有效內部控制制度之資訊與溝通原則，應能充分提供內部財務、業務及法規遵循等資訊應能提供外部有關決策所需之狀況等市場資訊應建立有效溝通管道，並將相關資訊送交適當人員錯誤
8.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」規定，董事會應瞭解銀行營運風險，並據以訂定銀行可承擔風險限額
9.( ) 依國際清算銀行巴賽爾監理委員會所訂「有效銀行監理核心原則」，為充分反映銀行所承擔的風險，銀行監理機關應為所有銀行訂定審慎而妥適的最低資本適足限額
10.( ) 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，有關高階管理階層之職責，執行董事會所核准之營運策略及政策研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險確保授權辦法得以有效執行錯誤

人員
1.( ) 內部自行查核工作應由營業單位非原經辦人員辦理最恰當
2.( ) 有關金融機構之安全設施，為防範歹徒剪斷線路，各單位應視行舍狀況，裝設有線或無線報警系統金庫內自動警報器夜間應與警方連線或交由保全公司裝設保全器材，並負責警戒夜間仍有值班的單位，值勤人員應隨時攜帶遙控式報警按鈕錯誤
3.( ) 有關金融機構應建立其利害關係人授信檔案資料備查之規定，建檔資料應配合人員異動及股權變動，隨時更新資料辦理授信徵信調查，均應增列利害關係人查詢，並載明於相關書表上票券金融公司亦應比照銀行規定辦理錯誤
4.( ) 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，徵信所需資料，營業單位於接受申請時一併索齊不而未依限補者予徵信所需資料，營業單位於接受申請時一併索齊不而未依限補者予企業授信案之徵範圍，會員銀行得依其個情形酌予增減企業授信案之徵範圍，會員銀行得依其個情形酌予增減徵信人員應對所作之報告，就當時狀況及徵信人員應對所作之報告，就當時狀況及其所能知悉之事項負責錯誤
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關自行查核之實施方式，銀行各營業單位均應辦理自行查核資訊單位亦需辦理自行查核由單位主管指定非原經辦人員辦理錯誤
6.( ) 依「金融控股公司法」有關金融控股公司投資『非金融相關事業』之規定，金融控股公司對非金融相關事業之投資總額，不得超過金融控股公司淨值 15% 金融控股公司及其代表人，未經主管機關核准，不得擔任該被投資事業董事、監察人或指派人員獲聘為該事業經理人金融控股公司申請投資非金融相關事業時，主管機關自申請書件送達之次日起 30 個營業日內，未表示反對者，視為已核准錯誤
7.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡逾期帳款之轉銷，應按董（理）事會授權額度標準，由有權人員核准轉銷
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，監察人不屬須聯名出具內部控制執行情形聲明書報財政部備查之人員
9.( ) 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，銀行財富管理業務專責部門人員依其職務之性質，可分為 3 類
10.( ) 依據「金融機構安全維護注意要點」，為運鈔之安全，對於運鈔車保險櫃之密碼鎖，有關密碼之控管處理，運鈔車出發前，密碼由專人設定後通知分行或總行出納人員，不讓運鈔人知悉符合規定

通報
1.( ) 「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」的訂立目的，除共同防範歹徒詐騙外，另有發揮金融同業互助精神，以維護社會信用交易這種精神
2.( ) 有關「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」訂立之目的，敘述發揮金融同業互助精神正確
3.( ) 有關「警示帳戶」應處理事項規定，金融機構之分支單位得隨時至「信用資料庫」查詢所通報「警示帳戶」資料金融機構總行於接獲所屬分支單位之「警示帳戶」通報後，應立即向金融聯合徵信中心通報金融機構總行於擷取「警示帳戶」通報資料，經查證比對於本金融機構有「警示帳戶衍生之管制帳戶」者，應即予註記錯誤
4.( ) 有關金融機構辦理有價證券買賣交易之內部控制措施，應確實認證，以降低交易風險各筆交易款項之支付應經主管核准發現有價證券遭偽變造之情事，應即通報主管機關錯誤
5.( ) 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，總管理機構應將連絡單位名稱、連絡人員及其代理人員姓名等資料以書面通知聯合徵信中心聯合徵信中心應指定人員負責擔任本項通報業務各金融機構所屬分支機構如發現歹徒詐騙情事時，無論是否得逞，應立即依通報系統進行通報錯誤
6.( ) 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，非金融聯合徵信中心會員之金融機構，以書面方式通報時，總管理機構應將聯絡單位名稱、聯絡人及其代理人員等資料以書面通知金融聯合徵信中心聯合徵信中心應指定人員負責擔任本項通報業務各金融機構所屬分支機構如發現歹徒詐騙情事時，無論是否得逞，應立即依通報系統進行通報錯誤
7.( ) 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，通報作業判斷方式，無論是否得逞均立即通報所屬總管理機構程序正確
8.( ) 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，總機構聯絡人接獲分支機構通報詐騙情事，除立即轉知本身所屬其他分支機構外，尚應以網際網路通報或以專用通報單傳真予金融聯合徵信中心
9.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時，若遇受查銀行資產不足以抵償負債或財務狀況顯著惡化這種情況應立即通報主管機關
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時，受查銀行於查核過程中，未提供會計師所需之報表等資料，致使會計師無法繼續辦理查核工作這種情況應立即通報財政部，惟不須就查核結果先行向財政部提出摘要報告

業內

事項
1.( ) 便利商店業代收消費性貸款帳款作業屬「金融機構作業委託他人處理應注意事項」所規範之委外作業事項
2.( ) 有關「洗錢防制法」第八條授權規定事項，金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分，並留存交易紀錄憑證對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年錯誤
3.( ) 有關金控公司建置資料庫之保密義務規定，保密措施之重要事項應以公告、網際網路等方式揭露金控公司應與子公司簽訂保密協定金控公司應與授權得運用資料庫之員工，簽訂保密協定切結書錯誤
4.( ) 有關金融機構辦理保管及有價證券買賣業務，應加強辦理之事項，下列與交易對手及交易內容之確認辦理交割時，應確認有價證券之真實性對客戶異常性之鉅額交易作必要之查證錯誤
5.( ) 依「中華民國銀行公會會員安全維護執行規範」規定，對疑有客戶金融卡及信用卡資料遭盜錄或自動櫃員機吐鈔處異常，致客戶提領之現鈔遭盜取情形者，須查明辦理之事項，下列應即通報轄區警察機關處理屬本行客戶者，應即以電腦控管辦理停卡並通知客戶換卡屬跨行客戶者，應即通知所屬金融機構及通報財金資訊公司轉知所屬金融機構辦理停卡及換卡作業錯誤
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業單位已辦理遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理營業單位專案自行查核這種查核項目
7.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，有關核發學生信用卡應遵守事項，受理二十歲以上之學生申請信用卡，應確認其有充分之還款能力學生持有正卡，以三家發卡機構為限發卡機構應將其發卡情事函知其父母錯誤
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，已辦理遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核這種查核
9.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關董事會應定期評估之事項，管理階層發展計畫正確
10.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」規定，有關董事會及高階管理階層均應該負責之事項，提昇全體員工高尚廉潔之道德水準在組織內建立人人重視內部控制並身體力行之文化讓全體員工瞭解自己在內部控制作業程序中所擔負的任務，並善盡其責錯誤

不得
1.( ) 未經金融機構保證發行之融資性商業本票係屬票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣之短期票券
2.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，不得於國內公開募集得寄發說明書予特定金錢信託客戶僅得於特定營業櫃檯放置相關商品說明書錯誤
3.( ) 有關銀行作業委託他人處理之規定，敘述受委託機構執行業務不得以銀行名義為之正確
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，對於以前曾服務之部門，於五年內進行稽核作業不屬於內部稽核人員不得發生之情形
5.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，有關金融機構作業委外之受委託機構，對客戶資料須有嚴密保護措施須確保所有接觸資料者不外洩客戶資料客戶資料不得為其他不當利用行為錯誤
6.( ) 依「票券金融管理辦法」規定，票券商不得辦理簽證承銷發行人未經信用評等機構評等之短期票券這種票券
7.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，短期放款逾期經協議分期償還符合每年償還本息在百分之十以上為原則，並依協議條件履行達六個月以上，且協議利率不得低於原承作利率或新承作同類風險放款利率者，得免列報逾期放款
8.( ) 依主管機關規定，理財業務人員僅通過證券商高級業務人員資格測驗並取得合格證明書，不得推介衍生性金融商品這種國內外商品
9.( ) 依銀行法第七條有關活期存款依約定方式提取存款之規範規定，金融機構得與客戶約定之轉帳方式，下列金融機構依約定轉入後，應寄發對帳通知得將活期存款轉入同一金融機構之活期存款帳戶不得有概括授權將活期存款轉入支票存款帳戶之情事錯誤
10.( ) 信用卡發卡機構對於爭議款項之處理，調查期間應停止計息對於爭議款項，應於規定期限內回覆持卡人處理狀況尚未查明確實原因時，不得將持卡人資料掛入金融聯合徵信中心不良檔錯誤

辦法
1.( ) 經主管機關許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之構經主管機關許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之構為「信用卡業務機構管理辦法」所稱之信用卡公司
2.( ) 有關金融機構委託第三人為消費性放款之行銷時，應依照「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」辦理如受託人有以偽造不實資料申請貸款者應即終止契約受託人如涉有違法情事應移送法辦錯誤
3.( ) 依「金融機構安全維護管理辦法」規定，金庫室鑰匙、密碼應指定二人以上分別控管安全維護督導小組應指定高階主管一人為召集人營業處所應裝置自動報案及警報系統，並指定專人負責操作、監控錯誤
4.( ) 依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定，金融機構作業委外涉及客戶資訊者，如簽訂契約時未訂有告知條款時，應以書面這種方式通知客戶委外事項
5.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，敘述金融機構可根據全行一致性做法之原則，選擇一種確認客戶程序之紀錄方式正確
6.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，辦理信用卡循環、預借現金業務辦理信用卡循環、預借現金業務為信用卡發卡業務
7.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，有關核發學生信用卡應遵守事項，受理二十歲以上之學生申請信用卡，應確認其有充分之還款能力學生持有正卡，以三家發卡機構為限發卡機構應將其發卡情事函知其父母錯誤
8.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，發卡機構訂定信用卡契約條款之內容時，對於消費者的權益保障，不得低於主管機關發布之信用卡定型化契約範本
9.( ) 依「票券金融管理辦法」規定，票券商不得辦理簽證承銷發行人未經信用評等機構評等之短期票券這種票券
10.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，短期放款逾期經協議分期償還符合每年償還本息在百分之十以上為原則，並依協議條件履行達六個月以上，且協議利率不得低於原承作利率或新承作同類風險放款利率者，得免列報逾期放款

建立

內部稽核
1.( ) 有效內部控制原則包括監控作業與缺失改善，內部控制制度應具備有效之內部稽核內部稽核應由受過訓練之適任人員獨立作業內部控制的整體有效性應作持續性之監控錯誤
2.( ) 有關金融機構辦理消費性放款應注意事項，應列為內部稽核之查核重點應納入內部控制制度之規範對借戶任職之公司行號是否確為經向相關單位申請登記之公司行號，應衡酌採取適當查證確認或實地調查程序錯誤
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，曾擔任內部稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上為首次擔任銀行國內營業單位之經理應具備之資格條件
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位應獨立於經營管理部門，內部稽核報告須先經總理審閱內部稽核報告須先經總理審閱這種情況將損及稽核單位之獨立運作
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行內部稽核單位之組織與權責，應擬訂年度稽核計畫覆核各單位之自行查核報告應配置專任內部稽核人員錯誤
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業應建立內部稽核制度這種制度，由內部稽核單位負責查核各業務及管理單位
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位對國外營業單位這種單位，得免辦專案查核，惟每年至少應辦理一次一般查核
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端時，內部稽核單位應本於懲處建議權這種職權，並於稽核報告中充分揭露
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，總稽核督導辦理內部稽核工作有辦理內部稽核工作，出具不實稽核報告這種情形，財政部得視情節輕重，予以糾正、命其限期改善或命令銀行解除其總稽核職務
10.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，業務單位、內部稽核或其他內部控管人員發現內部控制缺失所應採取措施，及時陳報適當管理階層立即採取適當因應措施情節重大者應陳報高階管理階層及董事會錯誤

自行查核

制度
1.( ) 有關金融機構加強作業風險之控管措施，嚴禁行員辦理互為牽制之數項工作主管人員應妥慎執管各項作業之主管卡及戳記確實實施行員職務輪調、休假等內部管理制度錯誤
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，由各銀行營業、財務、資產保管及資訊單位辦理，以加強銀行內部牽制，藉以防止弊端之發生，係指應建立自行查核制度這種制度
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業應建立內部稽核制度這種制度，由內部稽核單位負責查核各業務及管理單位
4.( ) 依「金融業個人資料檔案安全維護計畫標準」規定，應指定專人負責管理電腦或自動化設備對電腦程式之新增、更正、刪除應加強管理措施對於儲藏個人資料檔案之磁碟等媒體，應責成專人管理，並建立備援制度錯誤
5.( ) 依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定，受委託機構應建立內部控制這種機制
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行建立遵守法令主管制度，得指定一單位負責制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董事會或總經理
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應指定一專責單位，負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董（理）事會或總經理
8.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關銀行業薪酬委員會之成員與職責，訂定經理人績效考核標準及酬金標準訂定董事之酬金結構與制度訂定業務人員之績效考核標準及酬金標準錯誤
9.( ) 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行遵守法令主管制度得依其規模、業務性質及組織特性，指定隸屬於董事會或總經理之單位，負責制度之規劃、管理及執行
10.( ) 為防範行員勾結不法集團以偽造財力證明資料詐騙冒貸，金融機構應建立內部控制制度及採取防範措施，辦理消費性貸款應健全授信作業應嚴禁行員與受委託單位有資金往來應建立追蹤考核消費性貸款業務之制度錯誤

方式
1.( ) 各金融機構遇有存戶未及時領回存摺時，應以設簿登記後交指定主管人員集中保管這種方式處理
2.( ) 有關金控公司建置資料庫之保密義務規定，金控公司應與子公司簽訂保密協定保密措施之重要事項應以公告、網際網路等方式揭露金控公司應與授權得運用資料庫之員工，簽訂保密協定切結書錯誤
3.( ) 有關金融機構派員辦理收付款項之規定，敘述辦理證券商客戶交易款項之收付，應以活期性存款方式辦理為限正確
4.( ) 有關銀行寄送存放款對帳單或交易確認單的方式，敘述須客戶同意及銀行訂妥內部及風險控管制度後，得以電子郵件寄送正確
5.( ) 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，非金融聯合徵信中心會員之金融機構，對詐騙案件應立即以傳真這種方式向金融聯合徵信中心通報
6.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，敘述金融機構可根據全行一致性做法之原則，選擇一種確認客戶程序之紀錄方式正確
7.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，有關信用卡結算之方式，國內發行之信用卡於國內使用時，應以新臺幣結算國內發行之信用卡於國外使用時，應以外幣結算信用卡涉及外匯部分，應依據中央銀行有關規定辦理錯誤
8.( ) 依「銀行法第七條有關活期存款依約定方式提取存款之規範」規定，金融機構得與客戶約定之轉帳方式，下列金融機構依約定轉入後，應寄發對帳通知得將活期存款轉入同一金融機構之活期存款帳戶不得有概括授權將活期存款轉入支票存款帳戶之情事錯誤
9.( ) 依洗錢防制法第七條授權規定事項規定，確認客戶身分之程序及留存交易紀錄憑證之方式與期限，確認紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年如能確認客戶為交易帳戶本人者，可免確認身分確認客戶程序之紀錄方法，由各金融機構依本身考量，根據全行一致性做法之原則，選擇一種記錄方式錯誤
10.( ) 金融控股公司因依法令規定彙整報送集團營運資料予主管機關及管理被投資事業之需要，要求子公司將其業務資料及客戶資料等提供金融控股公司建置資料庫，應確保資料傳輸之安全性產出表報，如涉及客戶個人資料，不得揭露予其他子公司或第三人訂定相關之書面保密措施，並將保密措施之重要事項以公告、網際網路等方式揭露錯誤

負責
1.( ) 有關金融機構之安全設施，為防範歹徒剪斷線路，各單位應視行舍狀況，裝設有線或無線報警系統金庫內自動警報器夜間應與警方連線或交由保全公司裝設保全器材，並負責警戒夜間仍有值班的單位，值勤人員應隨時攜帶遙控式報警按鈕錯誤
2.( ) 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，徵信所需資料，營業單位於接受申請時一併索齊不而未依限補者予徵信所需資料，營業單位於接受申請時一併索齊不而未依限補者予企業授信案之徵範圍，會員銀行得依其個情形酌予增減企業授信案之徵範圍，會員銀行得依其個情形酌予增減徵信人員應對所作之報告，就當時狀況及徵信人員應對所作之報告，就當時狀況及其所能知悉之事項負責錯誤
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，金融控股公司及銀行業為符合法令之遵循，應指定隸屬於總經理之法令遵循單位，負責法令遵循制度之規劃、管理及執行
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應指定一專責單位，負責法令遵循主管制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於總經理
5.( ) 依「金融機構安全維護管理辦法」規定，金庫室鑰匙、密碼應指定二人以上分別控管應指定高階主管一人為安全維護督導小組召集人營業處所應裝置自動報案及警報系統，並指定專人負責操作、監控錯誤
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，董事會應負責核准並定期覆核整體經營策略
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行為符合法令之遵循，應指定隸屬於董（理）事會或總經理之單位，負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行
8.( ) 依巴塞爾銀行監理委員會「內部控制制度評估原則」，高階管理階層應負責監控內部控制制度之適足性、有效運作及確保授權辦法得以有效執行
9.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，核定銀行組織架構係屬董事會所應負責
10.( ) 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，董事會應負責事項，敘述核定銀行組織架構正確

這種

稽核
1.( ) 「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」之法源，不包括銀行稽核工作考核要點
2.( ) 有關金融機構委託「財團法人聯合信用卡處理中心」辦理信用卡相關作業，其委外事項之稽核，得以受託機構提供專業會計師查核報告書替代之
3.( ) 有關銀行稽核單位之組織與權責，應配置電腦稽核人員查核報告應於檢查完成後二個月內函送金融檢查機構應參與增修與電腦作業有關之規範錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核人員充任領隊時，所須資格條件之敘述，下列應有三年以上之稽核經驗應有三年以上之金融檢查經驗一年以上之稽核經驗及五金融業務一年以上之稽核經驗及五金融業務錯誤
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關金融控股公司及銀行業內部稽核單位及相關制度，應建立總稽核制，綜理稽核業務應定期向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報告總稽核職位應等同於副總經理錯誤
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位辦理內部稽核，對國內營業及資產保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核錯誤
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行稽核單位及相關制度之敘述，下列應建立總稽核制，綜理稽核業務應定期向監察人報告總稽核職位應等同於副總經理錯誤
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行稽核工作考核要點，由主管機關這種單位訂定
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，稽核單位之人事任用、獎懲及考核等，應經由總稽核簽報，報經董事長核定這種程序辦理
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，稽核單位辦理內部稽核，對國內營業及財務保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核前述以外之其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核錯誤

評估
1.( ) 有效之內部控制制度，可辨識並評估銀行達成目標之重大風險應有適當之職務分工應建立有效之溝通管道錯誤
2.( ) 有關金融機構辦理國內信用狀融資業務之作業規範，須評估融資必要性須確認具有實質交易行為須核實匡計借款戶所需額度錯誤
3.( ) 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，銀行對依會計師法受受處分警告或申誡者這種處分之會計師所簽發之財務報表查核報告，自處分日起一年內如准予採用，應註明採用之原因並審慎評估
4.( ) 依巴塞爾銀行監理委員會「內部控制制度評估原則」，高階管理階層應負責監控內部控制制度之適足性、有效運作及確保授權辦法得以有效執行
5.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會應核准並定期評估整體營運策略、重要政策及核定銀行組織架構
6.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會制定「內部控制制度評估原則」，有效的內部控制制度必須有適當的分工牽制，不指派員工擔任有利益衝突或互為牽制之工作正確
7.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，董事會應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責
8.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，業務單位、內部稽核或其他內部控管人員發現內部控制缺失所應採取措施，及時陳報適當管理階層立即採取適當因應措施情節重大者應陳報高階管理階層及董事會錯誤
9.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂內部控制制度評估原則之規定，董事會與高階管理階層應提昇全體員工高尚廉潔之道德水準，讓全體員工瞭解自己在內部控制作業程序中所擔負的任務，並善盡其責
10.( ) 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會應負責事項，敘述核定銀行組織架構正確

主管
1.( ) 各銀行營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核時，應由單位主管指定非原經辦人員辦理
2.( ) 有關金融機構辦理有價證券買賣交易之內部控制措施，應確實認證，以降低交易風險各筆交易款項之支付應經主管核准發現有價證券遭偽變造之情事，應即通報主管機關錯誤
3.( ) 有關銀行及票券金融公司辦理票券業務，交易款項之支付須經主管核准付款支票應以交易對手為受款人未經授權之人員不得操作電腦錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，總經理應督導各單位審慎評估及檢討內部控制執行情形，並與董（理）事長（主席）、總稽核及總機構法令遵循主管於每會計年度終了後四個月內，聯名出具內部控制制度聲明書於主管機關指定網站辦理公告申報
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關自行查核之實施方式，銀行各營業單位均應辦理自查核資訊單位亦需辦理自行查核由單位主管指定非原經辦人員理錯誤
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行建立遵守法令主管制度，敘述銀行對遵循法令應建立書面之執行計畫正確
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行得指定一專責單位負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董（理）事會或總經理
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應指定一專責單位，負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董（理）事會或總經理
9.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關銀行業「遵守法令主管制度」之敘述，下列應加強自律功能應對各單位施以法規訓練應建立諮詢、協調、溝通系統錯誤
10.( ) 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行遵守法令主管制度得依其規模、業務性質及組織特性，指定隸屬於董事會或總經理之單位，負責制度之規劃、管理及執行

對於
1.( ) 董（理）事會對於確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任
2.( ) 有關金融機構對於以不實資料詐騙冒貸消費性貸款之防範措施，對於委外事項應定期稽核金融機構應評估受託機構內部控制度之妥適性辦理消費性放款相關資料之查證及注意事項應列為內部稽核重點錯誤
3.( ) 有關銀行業務委外處理，對於委外作業之注意程度仍應與自行從事該項作業相同應定期或不定期查核受託機構，以確保受託機構符合法令要求發卡機構應確保代收卡費之便利商店無法藉由繳款資料取得信用卡客戶之卡號錯誤
4.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，金融機構應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向指定之機構申報錯誤
5.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行對於內部控制制度執行情形，應於每屆營業年度終了，由總經理、總稽核、總機構遵守法令主管聯名出具聲明書報主管機關備查
6.( ) 依財政部規定，銀行對於大額交易，應切實查證其交易之真實性應嚴格禁止辦理以提現名義，實為轉帳之交易應符合洗錢防制法規定錯誤
7.( ) 金融機構為加強其安全維護，應加強員工自衛編組應加強各項應變措施演練對於穿戴安全帽、口罩及墨鏡者，應提高警覺並面告卸下或監控錯誤
8.( ) 金融機構對於所屬行員與客戶之資金往來，敘述嚴格禁止正確
9.( ) 金融機構辦理自償性融資，對於國內信用狀融資款項，撥付至受益人帳戶後由信用狀申請人提領這種情況應予特別之注意
10.( ) 為防範人頭帳戶及保障金融機構本身聲譽，金融機構應確實落實執行認識自己客戶原則，應訂定一套審慎評估客戶之內部規範對於新開戶者，訂有標準流程來確認客戶身分對於舊客戶，應明定相關措施，以持續注意其交易行為是否與其身分、收入或營業性質相一致錯誤

至少
1.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位辦理一般查核，其內部稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存五年銀行業應建立自行查核制度，自行查核報告應作成工作底稿，併同自行查核報告及相關資料至少留存五年備查銀行辦理法令遵循自行評估作業，自行評估工作底稿及資料應至少保存五年錯誤
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，法令遵循自行查核作業頻率為每半年至少一次
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位辦理內部稽核，對國內營業及資產保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業資產保管單位辦理自行查核之頻率，敘述每半年至少辦理一次一般自行查核正確
5.( ) 依「金融機構安全設施設置基準」，設有保全之單位，保全防盜設施應至少有三道防線，其第三道防線之範圍為金庫室內
6.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，金融機構營業廳報警系統配合警方測試並檢查之頻率為每月至少二次
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關自行查核之辦理，每半年至少辦理一次一般自行查核每月至少辦理一次專案自行查核已辦理一般自行查核之月份得免辦理專案自行查核錯誤
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行財務保管單位辦理自行查核之頻率，敘述每半年至少辦理一次一般自行查核正確
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，稽核單位辦理內部稽核，對國內營業及財務保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核前述以外之其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核錯誤
10.( ) 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，金融機構稽核單位對國外營業單位應辦理之查核次數為每年至少辦理一次一般查核

保管
1.( ) 各銀行營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核時，應由單位主管指定非原經辦人員辦理
2.( ) 有關金融機構辦理保管業務及有價證券買賣交易業務之應注意事項，下列注意有無以人頭戶名義列帳應定期清點核對空白單據之控管應設簿登記錯誤
3.( ) 有關單據、有價證券之交易及管理，辦理實體公債轉換作業應切實核對債券之真偽庫存有價證券應設簿登記債權憑證之保管仍應注意是否符合牽制原則錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位辦理內部稽核，對國內營業及資產保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核錯誤
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業、財務保管及資訊單位於內部稽核單位已辦理專案業務查核這種情形時，該月份仍須辦理專案自行查核
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關各銀行營業、財務保管及資訊單位應辦理自行查核之次數，每半年至少辦理一次一般自行查核每月至少辦理一次專案自行查核已辦理一般自行查核之月份得免辦理專案自行查核錯誤
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，稽核單位對其銀行之國內營業、財務保管及資訊單位以外之其他管理單位每年應辦理查核之次數為至少一次專案查核
8.( ) 金融機構遇有存戶未及時領回存摺，於立即設簿登記後，應採取之處理方式，由經辦人員妥慎保管不恰當
9.( ) 金融機構辦理出租保管箱業務，保管箱室應於營業時間內設定定時密碼鎖，以管制人員進出不符規定
10.( ) 金融機構辦理保管業務及有價證券買賣業務，如發現有價證券遭偽變造之情事，應即通報主管機關

金額
1.( ) 凡提領外匯存款兌換為新台幣，金額達新台幣五十萬元以上者，應請客戶填寫外匯收支或交易申報書這種書表
2.( ) 有關金融機構申請應收債權催收作業之委外，對於與債務無關之第三人資料，不得提供予委外催收機構金融機構債權委外催收前，應書面通知債務人，告知受委託機構名稱、催收金額等內容受委託機構之人員進行外訪催收時，應對債務人或相關第三人表明係接受特定金融機構之委託，並出具授權書錯誤
3.( ) 有關銀行對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者之授信，為擔保授信，如授信達中央主管機關規定金額以上者，應經四分之三以上董事之出席及出席董事二分之一以上同意不符銀行法之規定
4.( ) 依「外匯收支或交易申報辦法」規定，個人每筆結匯金額達五十萬美元以上之匯款為應檢附與外匯收支有關證明文件，經銀行業確認與申報書記載事項相符，始得辦理新台幣結匯者
5.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，金融機構應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向指定之機構申報錯誤
6.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，非個人帳戶基於業務需要經常或例行性須存入現金達一定金額以上，經金融機構確認有事實需要者，將名單轉送法務部調查局核備，得免逐次確認與申報之行業，銀樓不適用
7.( ) 依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」規定，有關網際網路之低風險性交易金額之限制，每戶每筆不超過五萬元每戶每天累計不超過十萬元每戶每月累計不超過二十萬元錯誤
8.( ) 依主管機關規定，有關金融機構「重大偶發事件」之涵義，非僅以損失金額為絕對要件有足以影響金融機構信譽者有足以危及金融秩序者錯誤
9.( ) 依銀行法第12條之1第2項規定，辦理授信徵取保證人時，應以「一定金額」為限，過怠金不屬該「一定金額」
10.( ) 客戶持兌之偽造外國幣券總值未達央行規定之金額以上者，其處理方式，下列當面向持兌人說明係偽（變）造幣券將幣券蓋戳章作廢製發收據給客戶錯誤

法令
1.( ) 有關客戶交易資料保密之規定，對員工保密教育應列入內部稽核項目審慎處理客戶交易資料並強化交易安全管制措施銀行應加強員工之保密教育，切實遵守法令錯誤
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部控制之目標，促進銀行營運效率相關法令之遵循確保財務報導之可靠性錯誤
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行為符合法令之遵循，敘述總、分支機構對法令遵循事宜應建立諮詢溝通管道正確
4.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，已辦理遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核這種查核
5.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行建立遵守法令主管制度，得指定一單位負責制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董事會或總經理
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行對於內部控制制度執行情形，應於每屆營業年度終了，由總經理、總稽核、總機構遵守法令主管聯名出具聲明書報主管機關備查
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應建立建立內部稽核制度、遵守法令主管制度以及自行查核制度這種制度，以維持有效適當之內部控制制度運作
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總經理應督導各單位審慎評估及檢討內部控制制度執行情形，並與相關人員聯名出具聲明書，於主管機關指定網站辦理公告申報，總機構遵行法令主管為聯名人之一
9.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，銀行逾期放款及催收款應積極清理，如國外債權因外國政府變更外匯法令而無法如期清償者，應專案報經董（理）事會核准後辦專案報經董（理）事會核准後辦
10.( ) 金融犯罪與詐欺，應建立遵守法令主管制度，並依其規模、特性，指定隸屬於總經理之單位負責規劃、管理及執行

提供
1.( ) 有關金融控股公司及銀行業之內部稽核單位，隸屬於董（理）事會對內部控制缺失應適時提供改進建議係為查核及評估內部控制制度是否有效運作而設錯誤
2.( ) 有關金融機構委外催收現金卡債務之作業，對於與債務無關之第三人資料，不得提供予委外催收機構金融機構債務委外催收，應書面通知債務人，告知委託之單位、催收金額等內容委外催收機構之人員進行外訪催收時，應對債務人或相關第三人表明係接受某特定金融機構之委託身分，並出示授權書錯誤
3.( ) 有關信用卡發卡機構辦理信用卡預借現金額度之核給事項，初次核卡時，若核給預借現金額度尤應審慎預借現金額度，應依持卡人持卡時間、所得水準、國內外消費狀態及還款狀況審慎核給預借現金功能係提供持卡人有急需現金或於商店未能提供刷卡服務時，提現消費之用錯誤
4.( ) 有關銀行擬轉讓不良債權予資產管理公司，其所提供之資料須符合主管機關之條件規定，不良債權資料之移轉範圍，應不包括對銀行債務之履行無法律上義務者不得移轉之不良債權資料，其型態包括書面及電子檔案資產管理公司須確保接觸資料者不會外洩債權資料錯誤
5.( ) 有關證券投資顧問事業提供投資顧問服務之外國有價證券範圍中，就國家或機構所發行之債券，敘述不含本國企業赴海外發行之公司債正確
6.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，金融機構對疑似洗錢交易受理申報之範圍，交易最終受益人為金管會金管會函轉外國政府所提供之恐怖分子名單疑似洗錢交易表徵，經金融機構內部程序規定認屬異常者疑似洗錢交易表徵，經金融機構內部程序規定認屬異常者同一客戶於櫃台次以現金分多筆匯出，其合計額超過新臺幣五十萬元上而無法敘明理用途錯誤
7.( ) 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，銀行辦理財富管理業務時所應遵循之規範，應依據客戶風險之承受度提供客戶適當之商品應建立監控機制，以避免理財業務人員不當銷售或推介之行為商品適合度政策內容至少應包括客戶風險等級、產品風險等級之分類錯誤
8.( ) 依銀行法規定，銀行辦理自用住宅放款這種授信，如已取得足額擔保時，不得再以任何理由要求借款人提供連帶保證人
9.( ) 金融控股公司因依法令規定彙整報送集團營運資料予主管機關及管理被投資事業之需要，要求子公司將其業務資料及客戶資料等提供金融控股公司建置資料庫，下述規定應確保資料傳輸之安全性產出表報，如涉及客戶個人資料，不得揭露予其他子公司或第三人訂定相關之書面保密措施，並將保密措施之重要事項以公告、網際網路等方式揭露錯誤
10.( ) 為強化內部管理，有效杜絕弊端，有關檢討內部稽核工作之執行，內部稽核工作是否能適時提供改進建議內部稽核工作是否能考核自行查核辦理績效內部稽核工作是否能確實協助管理階層調查、評估內部控制制度之運作情形錯誤

自動櫃員機
1.( ) 有關自動櫃員機補鈔作業，補鈔作業應由行員一人單獨執行不符規定
2.( ) 有關金融機構設置自動櫃員機之安全維護管理，敘述設置於營業廳外之自動化服務機器應注意假日期間備提現鈔數量正確
3.( ) 有關金融機構對於自動櫃員機安全維護之管理，敘述有無建立ATM異常提領監控機制正確
4.( ) 依「中華民國銀行公會會員安全維護執行規範」規定，查明疑有客戶金融卡及信用卡資料遭盜錄或自動櫃員機吐鈔處異常致客戶提領之現鈔遭盜取情形，須辦理之事項，下列應即通報轄區警察機關處理屬本行客戶者，應即以電腦控管辦理停卡並通知客戶換卡屬跨行客戶者，應即通知所屬金融機構及通報財金資訊公司轉知所屬金融機構辦理停卡及換卡作業錯誤
5.( ) 依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，自動櫃員機應裝置於明亮處所，以防歹徒覬覦錯誤
6.( ) 依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，閉路電視錄影監視系統影像以彩色為主補鈔只更換鈔匣，不得在現場裝卸現金或點鈔錯誤
7.( ) 依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，有關自動櫃員機之補鈔作業，補鈔只更換鈔匣補鈔作業應有兩人以上共同執行設於營業處所外之自動櫃員機補鈔，得委由合格且信譽良好之專業運鈔保全業者協助辦理錯誤
8.( ) 依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，有關報警、警報系統方面，除應週延裝設自動報警、警報系統，並與警察機關或保全公司連線外，前述報警及警報系統應加裝不斷電設備這種設備，以維系統之暢通
9.( ) 依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，金融機構對自動櫃員機故障待修、定期保養期間，或遭天然災害、外力破壞，短期內無法正常運作時之處理方式，應於適當位置張貼告示告知客戶應派員陪同維修人員維修非經使用管理單位同意，嚴禁維修人員攜出機體內配件或資料錯誤
10.( ) 依主管機關規定，銀行應指定專人定期觀看自動櫃員機監視錄影帶之頻率為每日

執行
1.( ) 有關自動櫃員機補鈔作業，補鈔作業應由行員一人單獨執行不符規定
2.( ) 依「中華民國銀行公會會員安全維護執行規範」規定，對疑有客戶金融卡及信用卡資料遭盜錄或自動櫃員機吐鈔處異常，致客戶提領之現鈔遭盜取情形者，須查明辦理之事項，下列應即通報轄區警察機關處理屬本行客戶者，應即以電腦控管辦理停卡並通知客戶換卡屬跨行客戶者，應即通知所屬金融機構及通報財金資訊公司轉知所屬金融機構辦理停卡及換卡作業錯誤
3.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，各金融機構應設置安全維護執行小組這種小組，以維護經管財務之安全
4.( ) 依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，有關自動櫃員機之補鈔作業，補鈔只更換鈔匣補鈔作業應有兩人以上共同執行設於營業處所外之自動櫃員機補鈔，得委由合格且信譽良好之專業運鈔保全業者協助辦理錯誤
5.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行建立遵守法令主管制度，得指定一單位負責制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董事會或總經理
6.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，高階管理階層應負責執行的事項，訂定適當有效之內部控制制度遵循董事會通過的業務策略、風險偏好、薪酬及其他政策發展足以辨識、衡量、監督及控制銀行風險之程序錯誤
7.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，高階管理階層應維持權責劃分、報告系統明確之組織架構及確保授權辦法得以有效執行
8.( ) 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，高階管理階層之職責，執行董事會所核准之營運策略及政策研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險確保授權辦法得以有效執行錯誤
9.( ) 為加強本國銀行總行對其海外分行之監督管理，以落實其海外分行內部控制制度之執行，應加強員工之品德操守考核總行應慎選海外分行主管應確實建立海外分行與總行之通報系統錯誤
10.( ) 為防範行員勾結不法集團以偽造所得扣繳憑單等財力證明資料詐騙冒貸，有關金融機構辦理消費性放款應注意事項，應健全徵信制度並有效執行應嚴禁行員與放款客戶有資金往來應嚴禁行員與金融機構委託處理業務之第三人有資金往來錯誤

指定
1.( ) 各金融機構遇有存戶未及時領回存摺時，應以設簿登記後交指定主管人員集中保管這種方式處理
2.( ) 有關金庫鑰匙及密碼之管理，指定由二人以上分別控管符合內部控制及安全維護原則
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，總經理應督導各單位審慎評估及檢討內部控制執行情形，並與董（理）事長（主席）、總稽核及總機構法令遵循主管於每會計年度終了後四個月內，聯名出具內部控制制度聲明書於主管機關指定網站辦理公告申報
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關自行查核之實施方式，銀行各營業單位均應辦理自查核銀行各營業單位均應辦理自查核錯誤
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應指定一專責單位，負責法令遵循主管制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於總經理
6.( ) 依「金融機構安全維護管理辦法」規定，金庫室鑰匙、密碼應指定二人以上分別控管應指定高階主管一人為安全維護督導小組召集人營業處所應裝置自動報案及警報系統，並指定專人負責操作、監控錯誤
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，自行查核應由單位主管指定非原經辦人員辦理並事先保密
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應指定一專責單位，負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董（理）事會或總經理
9.( ) 依主管機關規定，銀行應指定專人定期觀看自動櫃員機監視錄影帶之頻率為每日
10.( ) 金融機構對於存戶未及時領回存摺之相關內控措施，敘述設簿登記交指定主管人員集中保管正確

總經理
1.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，總經理應督導各單位審慎評估及檢討內部控制執行情形，並與董（理）事長（主席）、總稽核及總機構法令遵循主管於每會計年度終了後四個月內，聯名出具內部控制制度聲明書於主管機關指定網站辦理公告申報
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，金融控股公司及銀行業為符合法令之遵循，應指定隸屬於總經理之法令遵循單位，負責法令遵循制度之規劃、管理及執行
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行建立法令遵循主管制度，得指定一單位負責制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於總經理
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業為符合法令之遵循，應指定一隸屬於總經理之總行管理單位，負責法令遵循主管制度之規劃、管理及執行
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應指定一專責單位，負責法令遵循主管制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於總經理
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行建立遵守法令主管制度，得指定一單位負責制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董事會或總經理
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行為符合法令之遵循，應指定一隸屬於董（理）事會或總經理之總行管理單位，負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行為符合法令之遵循，應指定隸屬於董（理）事會或總經理之單位，負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行得指定一專責單位負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董（理）事會或總經理
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行對於內部控制制度執行情形，應於每屆營業年度終了，由總經理、總稽核、總機構遵守法令主管聯名出具聲明書報主管機關備查

核准
1.( ) 各金融機構之委外事項，應在不影響健全經營及客戶權益原則下，依董（理）事會核准之委外內部作業準則辦理
2.( ) 有關主管機關就金融機構應建立其利害關係人授信檔案資料之規定，該授信檔案資料將列為各金融檢查單位必要檢查項目金融機構辦理授信徵信調查，應增列利害關係人查詢之項目金融機構辦理授信徵信調查，應於有關書表上載明已查詢利害關係人資料，以供有權核准人員核參錯誤
3.( ) 有關金融機構辦理票券業務之內部控制，各筆交易款項之支付應經主管核准付款支票應以交易對手為受款人對以無抬頭支票付款者，應嚴格控管錯誤
4.( ) 有關銀行及票券金融公司辦理票券業務，交易款項之支付須經主管核准付款支票應以交易對手為受款人未經授權之人員不得操作電腦錯誤
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核之聘任，應由董（理）事會同意，並報請主管機關核准後為之
6.( ) 依「金融控股公司法」有關金融控股公司投資『非金融相關事業』之規定，金融控股公司對非金融相關事業之投資總額，不得超過金融控股公司淨值 15% 金融控股公司及其代表人，未經主管機關核准，不得擔任該被投資事業董事、監察人或指派人員獲聘為該事業經理人金融控股公司申請投資非金融相關事業時，主管機關自申請書件送達之次日起 30 個營業日內，未表示反對者，視為已核准錯誤
7.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡發卡機構對逾期帳款之轉銷，應按授權額度標準，由有權人員核准轉銷，並彙報董（理）事會備查
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，董（理）事會應負責核准並定期覆核整體經營策略與重大政策
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核之聘任，應由董（理）事會同意，並報請主管機關核准後為之
10.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會應核准並定期評估整體營運策略、重要政策及核定銀行組織架構

一次
1.( ) 有關加速警示帳戶還款等措施，還款進度列入績效考核指標主動連絡受害人或速洽金融同業協查，縮短作業時間總行密集追蹤辦理執行成效，例如從每週追蹤一次，改為二天一次錯誤
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位實施查核之頻次，敘述對國內管理單位每年至少一次專案查核正確
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，法令遵循自行查核作業頻率為每半年至少一次
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位辦理內部稽核，對國內營業及資產保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核錯誤
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業各營業、財務、資產保管及資訊單位辦理之自行查核，敘述每半年至少辦理一次一般自行查核，每月至少辦理一次專案自行查核正確
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業應建立法令遵循主管制度，督導各單位定期自行評估執行情形，其自評頻率應為至少每半年一次
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位對會計單位這種單位每年只辦理一次專案查核即符合規定
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關自行查核之辦理，每半年至少辦理一次一般自行查核每月至少辦理一次專案自行查核已辦理一般自行查核之月份得免辦理專案自行查核錯誤
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行之法令遵循自行評估作業，其頻率為每半年至少一次
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，稽核單位對其銀行之國內營業、財務保管及資訊單位以外之其他管理單位每年應辦理查核之次數為至少一次專案查核

加強

申請
1.( ) 有關金融機構申請應收債權催收作業之委外，對於與債務無關之第三人資料，不得提供予委外催收機構金融機構債權委外催收前，應書面通知債務人，告知受委託機構名稱、催收金額等內容受委託機構之人員進行外訪催收時，應對債務人或相關第三人表明係接受特定金融機構之委託，並出具授權書錯誤
2.( ) 有關金融機構辦理核發存款餘額證明，應特加注意客戶存款資金來源去向及其真實性嚴禁行員與存放款客戶有資金往來，避免流弊對以不實存款資金或直接間接暫借頭寸以充驗資之用之客戶申請出具資金證明者，應嚴予拒絕證明錯誤
3.( ) 有關發卡機構辦理信用卡業務，各發卡機構於核給信用卡信用額度時，應確認申請人身分之真實性信用卡預借現金功能係提供持卡人有急需現金或於商店未能提供刷卡服務時，提現消費之用發卡機構不得對信用卡預借現金功能進行行銷錯誤
4.( ) 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，公司組織向金融機構申請本票保證這種授信業務，其總授信金額雖未達新臺幣三千萬元，仍應徵提會計師財務報表查核報告
5.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」所列之「消費性信用貸款業務有關客戶身分及親筆簽名之核對」，係指申請階段填交資料之內容核對
6.( ) 依「金融機構辦理現金卡業務應注意事項」規定，金融機構辦理現金卡業務，申請人應年滿二十歲應於金融機構網站揭露相關重要資訊申請人為全職學生者，以二家發卡機構為限錯誤
7.( ) 依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定，兼營信託業務之銀行申請辦理信託業法第 16 條各款信託業務，其報請主管機關核定應具之申請書件，營業計畫書錯誤
8.( ) 依主管機關規定，有關客戶申請變更銀行存、放款業務對帳單寄送之方式，敘述以書面、電話指示或網路銀行方式申請皆可正確
9.( ) 依財政部規定，有關客戶申請變更銀行存、放款業務對帳單寄送之方式，敘述以書面、電話指示或網路銀行方式申請皆可正確
10.( ) 金融機構派員常駐辦理代理收付稅、費等各機關應繳庫之收入及公營事業或公用事業款，敘述應向財政部提出申請核准正確

安全維護

總稽核
1.( ) 有關銀行稽核單位及相關制度，應建立總稽核制綜理稽核業務應定期向監察人報告總稽核職位應等同於副總經理錯誤
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位之人事任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等，應由總稽核簽報董（理）事長（主席）核定後辦理
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關金融控股公司及銀行業內部稽核單位及相關制度，應建立總稽核制，綜理稽核業務應定期向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報告內部稽核單位之人事任用及考核應由總稽核簽報董（理）事長（主席）核定錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關總稽核之解聘或調職，程序應先報請主管機關核准正確
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行因內部管理不善，發生重大舞弊案件，未通報主管機關，而肇致重大損失時，主管機關得視情節之輕重命令銀行解除總稽核職務
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核之聘任，應經審計委員會及董（理）事會同意，並報請主管機關核准後為之
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位之人事任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等，應由總稽核簽報，報經核定後辦理
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行對於內部控制制度執行情形，應於每屆營業年度終了，由總經理、總稽核、總機構遵守法令主管聯名出具聲明書報主管機關備查
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核其職位應等同於副總經理，且不得兼任與稽核工作有相互衝突或牽制之職務
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，總稽核督導辦理內部稽核工作有辦理內部稽核工作，出具不實稽核報告這種情形，財政部得視情節輕重，予以糾正、命其限期改善或命令銀行解除其總稽核職務

之內
1.( ) 董（理）事會對於確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任
2.( ) 有效內部控制原則包括監控作業與缺失改善，內部控制制度應具備有效之內部稽核內部稽核應由受過訓練之適任人員獨立作業內部控制的整體有效性應作持續性之監控錯誤
3.( ) 有關金融機構辦理有價證券買賣交易之內部控制措施，應確實認證，以降低交易風險各筆交易款項之支付應經主管核准發現有價證券遭偽變造之情事，應即通報主管機關錯誤
4.( ) 有關金融機構辦理票券業務之作業流程與相關之內部控制，明確劃分互為牽制之工作庫存票券與保管條設簿登記控管，並定期清點買入商業本票到期時，自行向票載付款行庫提示兌償，而非交由他人代兌錯誤
5.( ) 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，通報系統分為各金融機構與聯合徵信中心之通報圈與各金融機構總管理機構與其所屬分支機構之內部通報圈部分通報圈
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，金融機構內部控制各層級中，高階管理階層應負責訂定適當之內部控制政策並制定辨識、衡量、監督及控制銀行風險之程序
7.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」所列之「消費性信用貸款業務有關客戶身分及親筆簽名之核對」，係指申請階段填交資料之內容核對
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，在銀行內部控制制度中，由高階管理階層訂定適當之內部控制政策及監督其有效性與適切性
9.( ) 依主管機關規定，金融機構辦理自動櫃員機之內部稽核及自行查核，應指定專人監看錄影帶並作成紀錄，其監看頻率為每日
10.( ) 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，高階管理階層應制訂妥善之內部控制政策，監控內部控制制度之適足性及有效運用

有效
1.( ) 董（理）事會對於確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任
2.( ) 有效內部控制原則包括監控作業與缺失改善，內部控制制度應具備周詳有效之內部稽核內部稽核應由受過訓練之適任人員獨立建置作業內部控制的整體有效性應作持續性之監控錯誤
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，董（理）事會應對確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任
4.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，高階管理階層應負責執行的事項，訂定適當有效之內部控制制度遵循董事會通過的業務策略、風險偏好、薪酬及其他政策發展足以辨識、衡量、監督及控制銀行風險之程序錯誤
5.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，高階管理階層應制訂妥善之內部控制政策，監控內部控制制度之適足性及有效運作
6.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，高階管理階層應維持權責劃分、報告系統明確之組織架構及確保授權辦法得以有效執行
7.( ) 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，有效內部控制制度之資訊與溝通原則，應能充分提供內部財務、業務及法規遵循等資訊應能提供外部有關決策所需之狀況等市場資訊應建立有效溝通管道，並將相關資訊送交適當人員錯誤
8.( ) 金融機構為有效遏阻遭受不法集團詐騙及不法超額授信，應健全徵信制度應健全放款覆審制度應健全追蹤考核制度錯誤
9.( ) 為加強本國銀行總行對其海外分行之監督管理，以落實其海外分行內部控制制度之執行，應確實辦理檢討改善之事項，慎選海外分行主管，並落實職務輪調及強迫休假制度對有不適任之主管應立即處理確實建立海外分行與總行之通報系統，以確保內部控制有效運作錯誤
10.( ) 為防範行員勾結不法集團以偽造所得扣繳憑單等財力證明資料詐騙冒貸，有關金融機構辦理消費性放款應注意事項，應健全徵信制度並有效執行應嚴禁行員與放款客戶有資金往來應嚴禁行員與金融機構委託處理業務之第三人有資金往來錯誤

確認
1.( ) 有關「洗錢防制法」第八條授權規定事項，金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分，並留存交易紀錄憑證對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年錯誤
2.( ) 有關金融機構辦理消費性放款應注意事項，應列為內部稽核之查核重點應納入內部控制制度之規範對借戶任職之公司行號是否確為經向相關單位申請登記之公司行號，應衡酌採取適當查證確認或實地調查程序錯誤
3.( ) 有關發卡機構辦理信用卡業務，各發卡機構於核給信用卡信用額度時，應確認申請人身分之真實性信用卡預借現金功能係提供持卡人有急需現金或於商店未能提供刷卡服務時，提現消費之用發卡機構不得對信用卡預借現金功能進行行銷錯誤
4.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，金融機構應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向指定之機構申報錯誤
5.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，有關核發學生信用卡應遵守事項，受理二十歲以上之學生申請信用卡，應確認其有充分之還款能力學生持有正卡，以三家發卡機構為限發卡機構應將其發卡情事函知其父母錯誤
6.( ) 依「洗錢防制法第七條有關授權規定事項」規定，敘述金融機構可根據全行一致性做法之原則，選擇一種確認客戶程序之紀錄方式正確
7.( ) 依洗錢防制法第七條授權規定事項規定，確認客戶身分之程序及留存交易紀錄憑證之方式與期限，敘述如能確認客戶為交易帳戶本人者，可免確認身分正確
8.( ) 金融機構辦理有價證券買賣業務之交割，應詳查交易對手之身份證明應確認有價證券之真實性付款支票應以交易對手為受款人錯誤
9.( ) 為防範人頭帳戶及保障金融機構本身聲譽，金融機構應確實落實執行認識自己客戶原則，應訂定一套審慎評估客戶之內部規範對於新開戶者，訂有標準流程來確認客戶身分對於舊客戶，應明定相關措施，以持續注意其交易行為是否與其身分、收入或營業性質相一致錯誤
10.( ) 為健全金融機構經營，辦理保管業務及有價證券買賣交易，發現買入或保管之有價證券遭偽變造之情事，應即通報主管機關對交易對手與交易內容應加以確認付款支票應以交易對手為受款人錯誤

發卡機構

通知
1.( ) 41為加強金融機構安全維護，有關保全公司或警報系統廠商裝置感應器或自動報警系統時，應嚴密作業，多方考量以免有疏漏或死角連線後應經常測試遇有故障應及時通知維修錯誤
2.( ) 有關金融機構委外催收現金卡債務之作業，對於與債務無關之第三人資料，不得提供予委外催收機構金融機構債務委外催收，應書面通知債務人，告知委託之單位、催收金額等內容委外催收機構之人員進行外訪催收時，應對債務人或相關第三人表明係接受某特定金融機構之委託身分，並出示授權書錯誤
3.( ) 有關活期存款依約定方式提取存款之規範，敘述金融機構如依約定轉入後，應寄發對帳通知正確
4.( ) 依「中華民國銀行公會信用卡業務委員會所屬機構辦理信用卡業務自律公約」規定，有關信用卡發卡機構之風險管理，發現集團性偽冒信用卡案件，應積極主動通知檢警調單位發現可疑交易，應立即通知其它發卡機構，共同防止冒用或惡用情事產生客戶選擇以郵寄方式領取信用卡者，應於信用卡加設管制程序，經客戶通知並完成辨識身分手續後，方得解除管制程序及啟用卡片功能錯誤
5.( ) 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，總管理機構應將連絡單位名稱、連絡人員及其代理人員姓名等資料以書面通知聯合徵信中心聯合徵信中心應指定人員負責擔任本項通報業務各金融機構所屬分支機構如發現歹徒詐騙情事時，無論是否得逞，應立即依通報系統進行通報錯誤
6.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」，對運鈔車保險櫃密碼鎖之控管，運鈔車出發前由專人設定密碼後，通知分行或總行出納人員符合規定
7.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，對運鈔車保險櫃密碼鎖之控管，運鈔車出發前由專人設定密碼後，通知分行或總行出納人員開? 符合規定
8.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，有關便利商店業受金融機構委託代收消費性貸款帳款作業，便利商店業應遵守金融機構應遵守之法規便利商店業應建立內部控制機制金融機構於必要時得於事前通知便利商店業後終止契約錯誤
9.( ) 依「信用卡業務機關管理辦法」規定，發卡機構發生合併時，通知持卡人換發新卡，持卡人於一定期間內未表示異議時，係得視為同意這種情形
10.( ) 依主管機關規定，信用卡有保證人者，發卡機構提高信用卡持卡人信用額度時，應審慎處理，發卡機構於提高持卡人信用額度時，須經保證人書面同意由持卡人申請提高額度，應經保證人書面同意應事先通知信用卡保證人，並獲保證人書面同意錯誤

密碼
1.( ) 有關金庫鑰匙及密碼之管理，指定二人以上分別控管符合內部控制及安全維護原則
2.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」，對運鈔車保險櫃密碼鎖之控管，運鈔車出發前由專人設定密碼後，通知分行或總行出納人員符合規定
3.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，為運鈔之安全，對於運鈔車保險櫃密碼鎖之密碼控管處理，運鈔車出發前，密碼由專人設定後通知分行或總行出納人員，不讓運鈔人員知悉符合規定
4.( ) 依「金融機構安全維護管理辦法」規定，金庫室鑰匙、密碼應指定二人以上分別控管應指定高階主管一人為安全維護督導小組召集人營業處所應裝置自動報案及警報系統，並指定專人負責操作、監控錯誤
5.( ) 依主管機關規定，銀行為防範歹徒利用網路銀行交易盜領客戶存款，交付密碼予客戶時，應先確認該客戶身份密碼函應以放大字體於明顯處標示「密碼切勿告知他人」字樣銀行系統應建立電子憑證立即下載功能錯誤
6.( ) 金融機構所屬行員不宜輪值持有現金庫房密碼或鑰匙者為會計主管
7.( ) 為加強自動櫃員機（ATM）安全防護，避免遭側錄偽造盜刷，應加強向客戶宣導自動櫃員機使用之正確知識，下列客戶使用ATM如發現異常，應請通知該ATM所屬金融機構客戶使用ATM如發現明顯異常，應即至另台ATM變更密碼建請客戶定期更換取款密碼錯誤
8.( ) 為防範歹徒利用網際網路交易盜領存款，金融機構應加強銀行網路交易系統之安全，敘述應建立完善之密碼保存機制，避免客戶密碼被竊正確
9.( ) 為防範歹徒偽設自動提款機以盜取客戶金融卡密碼等資料，有關使用自動提款機應注意事項之敘述，下列對跨行連線各項環節安全應加強查核報廢之自動提款機，應予嚴格控管或銷毀金融卡交易流程控管應列為內部稽核重點項目錯誤
10.( ) 為防範駭客入侵竊取資料，有關金融機構連接網際網路電腦系統之資訊通訊安全，對已公布之電腦系統修補程式應立即安裝以彌補安全漏洞系統預設之密碼應刪除並定期變更機密性資料不可於網際網路平台上存放錯誤

存款
1.( ) 一人有多個金融機構存款帳戶，其中一個經通報為警示帳戶，有關「警示帳戶」應處理事項規定，金融機構之分支單位得隨時至「信用資料庫」查詢所通報「警示帳戶」資料金融機構總行於接獲所屬分支單位之「警示帳戶」通報後，應立即向金融聯合徵信中心通報金融機構總行於擷取「警示帳戶」通報資料，經查證比對出本金融機構有「警示帳戶衍生之管制帳戶」者，應即予註記錯誤
2.( ) 有關金融機構辦理核發存款餘額證明，應特加注意客戶存款資金來源去向及其真實性嚴禁行員與存放款客戶有資金往來，避免流弊對以不實存款資金或直接間接暫借頭寸以充驗資之用之客戶申請出具資金證明者，應嚴予拒絕證明錯誤
3.( ) 有關活期存款依約定方式提取存款之規範，敘述金融機構依約定辦理轉帳後，應寄發對帳通知正確
4.( ) 依「銀行法第七條有關活期存款依約定方式提取存款之規範」規定，金融機構得與客戶約定之轉帳方式，下列金融機構依約定轉入後，應寄發對帳通知得將活期存款轉入同一金融機構之活期存款帳戶不得有概括授權將活期存款轉入支票存款帳戶之情事錯誤
5.( ) 依主管機關規定，金融機構不得與客戶約定將活期存款轉入同一金融機構之支票存款存款帳戶
6.( ) 依主管機關規定，金融機構派員赴證券商辦理收付款項，其得辦理之業務項目，敘述限於稽核商客戶交易款項之收付，並以活期性存款方式辦理正確
7.( ) 依主管機關規定，銀行為防範歹徒利用網路銀行交易盜領客戶存款，交付密碼予客戶時，應先確認該客戶身份密碼函應以放大字體於明顯處標示「密碼切勿告知他人」字樣銀行系統應建立電子憑證立即下載功能錯誤
8.( ) 依銀行法第七條有關活期存款依約定方式提取存款之規範規定，金融機構得與客戶約定之轉帳方式，下列金融機構依約定轉入後，應寄發對帳通知得將活期存款轉入同一金融機構之活期存款帳戶不得有概括授權將活期存款轉入支票存款帳戶之情事錯誤
9.( ) 金融機構派員赴證券商辦理收付款項，所辦理業務項目，敘述限於證券商客戶交易款項之收付，並以活期性存款方式辦理為限正確
10.( ) 客戶存款後未俟登完存摺即離開銀行，銀行在通知客戶領回前，其存摺應應即設簿登記，交指定主管人員集中保管

票券

專案
1.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，已辦理遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核這種查核
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部稽核單位辦理查核之規定，敘述對資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核正確
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位辦理內部稽核，對國內營業及資產保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業各營業、財務、資產保管及資訊單位辦理之自行查核，敘述每半年至少辦理一次一般自行查核，每月至少辦理一次專案自行查核正確
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業單位已辦理法令遵循事項自行評估之月份，該月得免辦理營業單位專案自行查核這種查核項目
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，已辦理遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核這種查核
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位對會計單位這種單位每年只辦理一次專案查核即符合規定
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關自行查核之辦理，每半年至少辦理一次一般自行查核每月至少辦理一次專案自行查核已辦理一般自行查核之月份得免辦理專案自行查核錯誤
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行國內營業單位在當月內部稽核單位已辦理專案查核這種情況下，當月仍應辦理專案自行查核
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業、財務保管及資訊單位於內部稽核單位已辦理專案業務查核這種情形時，該月份仍須辦理專案自行查核

銀行法
1.( ) 以公司債為擔保品之授信應計入銀行法第33條第2項規定之授信總餘額
2.( ) 甲銀行對A君有授信往來，依「銀行法」規定， A君之姪子擔任董事長之企業不須納入A君之同一關係人
3.( ) 有關銀行法第12條之1第1項規定之「足額擔保」，銀行對於授信戶之授信餘額，應不高於覈實鑑估後所估價值對擔保品之鑑估應依銀行法第37條規定覈實辦理擔保品價值貶落時，銀行得要求客戶補提擔保品錯誤
4.( ) 有關銀行辦理委外作業，敘述若受託機構有違法情事致銀行客戶權益受損，銀行仍應依銀行法、電腦處理個人資料保護法及民法等相關規定對客戶負責正確
5.( ) 依「銀行法」規定，銀行依自有資本與風險性資產之比率，劃分不同資本等級。資本十分充足不屬於銀行法所定之資本等級
6.( ) 依「銀行法第七條有關活期存款依約定方式提取存款之規範」規定，金融機構得與客戶約定之轉帳方式，下列金融機構依約定轉入後，應寄發對帳通知得將活期存款轉入同一金融機構之活期存款帳戶不得有概括授權將活期存款轉入支票存款帳戶之情事錯誤
7.( ) 依主管機關規定，金融機構處理客戶資訊應依據電腦處理個人資料保護法及銀行法第四十八條之相關規定辦理，以確保對客戶交易資料之保密
8.( ) 依銀行法及主管機關規定，銀行對個別利害關係人之每筆或累計授信金額達新臺幣一億元或該銀行淨值百分之一時（以孰低者為準），該授信案應經過三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上同意這種型態之董事會決議同意，始可貸放
9.( ) 依銀行法第七條有關活期存款依約定方式提取存款之規範規定，金融機構得與客戶約定之轉帳方式，下列金融機構依約定轉入後，應寄發對帳通知得將活期存款轉入同一金融機構之活期存款帳戶不得有概括授權將活期存款轉入支票存款帳戶之情事錯誤
10.( ) 敘述銀行得交互對其往來銀行負責人、主要股東為無擔保授信不符銀行法之規定

控管
1.( ) 有關金庫鑰匙及密碼之管理，指定二人以上分別控管符合內部控制及安全維護原則
2.( ) 有關金融機構辦理保管業務及有價證券買賣交易業務之應注意事項，下列注意有無以人頭戶名義列帳應定期清點核對空白單據之控管應設簿登記錯誤
3.( ) 有關金融機構辦理票券業務之作業流程與相關之內部控制，明確劃分互為牽制之工作庫存票券與保管條設簿登記控管，並定期清點買入商業本票到期時，自行向票載付款行庫提示兌償，而非交由他人代兌錯誤
4.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，為運鈔之安全，對於運鈔車保險櫃密碼鎖之密碼控管處理，運鈔車出發前，密碼由專人設定後通知分行或總行出納人員，不讓運鈔人員知悉符合規定
5.( ) 依「金融機構安全維護管理辦法」規定，金庫室鑰匙、密碼應指定二人以上分別控管安全維護督導小組應指定高階主管一人為召集人營業處所應裝置自動報案及警報系統，並指定專人負責操作、監控錯誤
6.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，有關監理機關對內部控制制度之評估，敘述監理機關若判定某一家銀行的內部控制制度不足以或未能有效控管風險，則應對該行採取適當的導正措施正確
7.( ) 依據「金融機構安全維護注意要點」，為運鈔之安全，對於運鈔車保險櫃之密碼鎖，有關密碼之控管處理，運鈔車出發前，密碼由專人設定後通知分行或總行出納人員，不讓運鈔人知悉符合規定
8.( ) 為防範內部人員舞弊，有關銀行經營票券業務應注意事項，下列買賣成交單應與管理性報表相互勾稽公司保證章及簽證鋼戳妥善保管且足以防止任何未經授權之使用對於以無抬頭支票付款者，應嚴予限制及控管錯誤
9.( ) 為防範金融機構遭不法集團詐騙，空白單據之保管及領用應嚴格控管應確實施行行員職務輪調之內部管理制度買賣有價證券應加強與交易對手及交易內容之確認錯誤
10.( ) 為確保交易安全，有關銀行買入商業本票時應注意之事項，應確實核對認證商業本票保證章對於交易對手與交易內容應確實確認對購入同一金融機構保證或承兌之有價證券，應訂定最高額度控管錯誤

工作
1.( ) 「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」之法源，不包括銀行稽核工作考核要點
2.( ) 有關金融機構辦理票券業務之作業流程與相關之內部控制，明確劃分互為牽制之工作庫存票券與保管條設簿登記控管，並定期清點買入商業本票到期時，自行向票載付款行庫提示兌償，而非交由他人代兌錯誤
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，主管機關若發現銀行委託之會計師有未足以勝任委託查核工作之情事者，得採取令銀行更換委託查核之會計師重新辦理查核工作這種措施
4.( ) 依「金融機構辦理出租保管箱業務安全維護工作應行注意事項」，金融機構保管箱處所之安全維護措施，應加裝可偵知異物侵入之自動報警警報系統營業時間外裝置定時密碼鎖落實行舍安全檢查工作錯誤
5.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，除曾擔任稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上者外，銀行新派任營業單位作業主管或業務主管這種人員應於就任前取得銀行內部控制基本測驗考試及格證書
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業單位作業主管或業務主管之資格限制，本辦法施行後新派任者，應於就任前取得台灣金融研訓院或其所屬銀行舉辦之銀行內部控制基本測驗考試及格證書曾擔任稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上者本辦法施行前已擔任者，應於三年內取得銀行內部控制基本測驗考試及格證書錯誤
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，總稽核督導辦理內部稽核工作有濫用職權，從事不正當之活動這種情形，主管機關得視情節輕重，予以糾正、命其限期改善或命令銀行解除其總稽核職務
8.( ) 依中央銀行規定，有關金融機構加強作業風險之控管措施，嚴禁行員一人辦理互為牽制之數項工作主管人員應妥慎執管各項作業之主管卡及戳記確實實施行員職務輪調、休假等內部管理制度錯誤
9.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會制定「內部控制制度評估原則」，有效的內部控制制度必須有適當的分工牽制，不指派員工擔任有利益衝突或互為牽制之工作正確
10.( ) 為強化內部管理，有效杜絕弊端，有關檢討內部稽核工作之執行，內部稽核工作是否能適時提供改進建議內部稽核工作是否能考核自行查核辦理績效內部稽核工作是否能確實協助管理階層調查、評估內部控制制度之運作情形錯誤

有價證券
1.( ) 有關金融機構辦理有價證券買賣交易之內部控制措施，應確實認證，以降低交易風險各筆交易款項之支付應經主管核准發現有價證券遭偽變造之情事，應即通報主管機關錯誤
2.( ) 有關金融機構辦理保管業務及有價證券買賣交易業務之應注意事項，下列注意有無以人頭戶名義列帳應定期清點核對空白單據之控管應設簿登記錯誤
3.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，不得於國內公開募集得寄發說明書予特定金錢信託客戶僅得於特定營業櫃檯放置相關商品說明書錯誤
4.( ) 有關商業銀行投資有價證券需符合之信用評等，敘述標準普爾（Standard & Poor’s）短期信評A-3等級以上正確
5.( ) 有關詐騙集團偽造有價證券，利用銀行內控缺失詐騙資金，辦理保管業務及有價證券買賣，應加強與交易對手及交易內容之確認嚴禁抬頭人禁止背書轉讓之支票轉讓存入他人帳戶情事對庫存有價證券及空白單據應嚴格控管並定期清點錯誤
6.( ) 有關辦理保管有價證券業務之內控防弊措施，應確實留下稽核軌跡，俾利查核不得多開保管證明文書保管之有價證券應定期盤點錯誤
7.( ) 依主管機關規定，金融機構辦理「特定金錢信託投資國外有價證券」業務所投資之境外基金種類及範圍，敘述經向金管會申報生效在國內募集及銷售之境外基金正確
8.( ) 金融機構辦理交割如發現有價證券遭變造之情事，應即通報主管機關
9.( ) 金融機構辦理有價證券買賣業務之交割，應詳查交易對手之身份證明應確認有價證券之真實性付款支票應以交易對手為受款人錯誤
10.( ) 金融機構辦理保管業務及有價證券買賣交易，有關實體公債轉換作業之內部控制措施，核對債券之真偽核對有無掛失止付紀錄核對有無協尋紀錄錯誤

申報
1.( ) 有關「金融機構對一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定事項，依規定應通報之通貨交易，應於交易完成後五個營業日內向指定之機構申報除報請指定之機構同意外，應以媒體申報方式，申報通貨交易資料公益彩券經銷商申購彩券款項雖逾新臺幣二百萬元，仍可免向指定之機構申報錯誤
2.( ) 有關「洗錢防制法」第八條授權規定事項，金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分，並留存交易紀錄憑證對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年錯誤
3.( ) 依「外匯收支或交易申報辦法」規定，有關非居住民得於填妥「外匯收支或交易申報書」後，逕行辦理新台幣結匯之每筆結購或結售金額規定，敘述未超過 10 萬美元之匯款正確
4.( ) 依「外匯收支或交易申報辦法」規定，有關非居住民得於填妥「外匯收支或交易申報書」後，逕行辦理新臺幣結匯之每筆結購或結售金額規定，敘述未超過10萬美元之匯款正確
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，監察人不屬須聯名出具內部控制執行情形聲明書於主管機關指定網站辦理公告申報
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部稽核人員基本資料之申報，應於每年一月底前申報應以網際網路資訊系統申報申報前應檢查內部稽核人員資格條件及訓練時數是否符合規定錯誤
7.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，金融機構對疑似洗錢之交易，應向法務部調查局申報
8.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，金融機構對疑似洗錢之交易應向指定之機構申報，有關申報之敘述，下列應自發現疑似洗錢交易之日起10個營業日內填具申報書由總行主管單位簽報副總經理或相當職位人員核定後，立即向法務部調查局申報對明顯重大緊急之疑似洗錢交易案件應立即以傳真或其他方式儘速辦理申報錯誤
9.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，非個人帳戶基於業務需要經常或例行性須存入現金達一定金額以上，經金融機構確認有事實需要者，將名單轉送法務部調查局核備，得免逐次確認與申報之行業，銀樓不適用
10.( ) 依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定，對於一定金額以上之通貨交易，應向法務部調查局申報

遵守
1.( ) 內部控制之基本目的在於促進銀行健全經營，內部控制目的包括促進銀行營運效率及維護銀行資產安全內部控制目的包括確保財務及管理資訊可靠性與完整性內部控制目的包括確保遵守相關法令規章錯誤
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，已辦理遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核這種查核
3.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，有關便利商店業受金融機構委託代收消費性貸款帳款作業，便利商店業應遵守金融機構應遵守之法規便利商店業應建立內部控制機制金融機構於必要時得於事前通知便利商店業後終止契約錯誤
4.( ) 依「信託業辦理特定金錢信託業務投資國外有價證券業務應遵守之事項」規定，除投資標的為境外基金外，敘述商品說明書得寄發予已屬特定金錢信託客戶正確
5.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部控制之基本目的在於促進銀行健全經營，並應由董（理）事會與管理階層及所有從業人員共同遵守
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行建立遵守法令主管制度，得指定一單位負責制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董事會或總經理
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行得指定一專責單位負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行，該單位應隸屬於董（理）事會或總經理
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行遵守法令主管對內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納，將肇致銀行重大損失，應立即通報主管機關
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行營業單位已辦理遵守法令事項自行評估，該月得免辦理營業單位專案自行查核這種查核項目
10.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關銀行業「遵守法令主管制度」之敘述，下列為加強自律功能應對各單位施以法規訓練應建立諮詢、協調、溝通系統錯誤

注意
1.( ) 有關金融機構核發存款餘額證明應注意事項，應注意客戶存款資金來源去向及其真實性對客戶以暫借頭寸申請存款餘額證明者應予拒絕核發存款餘額證明情形應列為內部稽核及自行查核重點項目錯誤
2.( ) 有關金融機構對資訊相關作業應注意事項，注意資訊作業之安全控管注意交易資料之安全維護注意網際網路之安全控管錯誤
3.( ) 有關單據、有價證券之交易及管理，辦理實體公債轉換作業應切實核對債券之真偽庫存有價證券應設簿登記債權憑證之保管仍應注意是否符合牽制原則錯誤
4.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」，金融機構營業廳及重要處所應裝置報警系統，並配合警方測試，其檢查頻率為每月二次
5.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，加強保密及安全維護教育，要求員工對各項作業程序保密應儘量購置專用運鈔車或租用合格保全公司之運鈔車或以普通車輛改裝之運鈔車運鈔車應裝置固定或活動式強固密碼保險櫃或防盜運鈔箱、引擎電源短路開關錯誤
6.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，有關金融機構之安全維護作業，保管箱室須裝置自動錄影監視系統出入營業廳作業部門之通道應裝設門禁管制設施金融機構應設置安全維護執行小組，以維護各金融機構經管財務之安全錯誤
7.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，有關金融機構運鈔作業，敘述得委由合格保全業者運鈔正確
8.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，金融機構營業廳報警系統配合警方測試並檢查之頻率為每月至少二次
9.( ) 依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定，金融機構應加強注意機器之維修與現鈔、紙卷之補充自動櫃員機宜就機器設備價值及其最大可能裝鈔值分別辦妥保險應於明顯處張貼警示標語，籲請自動櫃員機使用客戶留意交易之安全錯誤
10.( ) 依據「金融機構安全維護注意要點」，為運鈔之安全，對於運鈔車保險櫃之密碼鎖，有關密碼之控管處理，運鈔車出發前，密碼由專人設定後通知分行或總行出納人員，不讓運鈔人知悉符合規定

信用卡業務

訂定
1.( ) 「信用卡業務機構管理辦法」係依據銀行法這種法律訂定
2.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品業務之風險監控，應訂定完整之監控作業流程宜於例行營運活動中持續進行宜於事後作離線之觀察與瞭解錯誤
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，金融機構內部控制各層級中，高階管理階層應負責訂定適當之內部控制政策並制定辨識、衡量、監督及控制銀行風險之程序
4.( ) 依「金融機構辦理現金卡業務應注意事項」規定，敘述發卡機構應訂定申訴處理程序，以保障持卡人權益正確
5.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，在銀行內部控制制度中，由高階管理階層訂定適當之內部控制政策及監督其有效性與適切性
6.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關銀行業薪酬委員會之成員與職責，訂定經理人績效考核標準及酬金標準訂定董事之酬金結構與制度訂定業務人員之績效考核標準及酬金標準錯誤
7.( ) 依主管機關規定，為使金融機構之各項資訊安全作業規範或準則符合實際作業需要，敘述訂定後應隨作業環境變化適時加以檢討修訂正確
8.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，董事會應瞭解銀行營運風險，並據以訂定銀行可承擔風險限額
9.( ) 依國際清算銀行巴賽爾監理委員會所訂「有效銀行監理核心原則」，為充分反映銀行所承擔的風險，銀行監理機關應為所有銀行訂定審慎而妥適的最低資本適足限額
10.( ) 金融控股公司因依法令規定彙整報送集團營運資料予主管機關及管理被投資事業之需要，要求子公司將其業務資料及客戶資料等提供金融控股公司建置資料庫，下述規定應確保資料傳輸之安全性產出表報，如涉及客戶個人資料，不得揭露予其他子公司或第三人訂定相關之書面保密措施，並將保密措施之重要事項以公告、網際網路等方式揭露錯誤

監理
1.( ) 依「國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂內部控制制度評估原則」規定，銀行可承擔之風險限額之訂定，應由董事會負責
2.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，有關監控作業與缺失改善，銀行內部控制的整體有效性，應做持續性的監控內部控制制度應具備周詳有效的內部稽核建置，指派受過精良訓練的適任人員獨立作業內部稽核在執行內部控制制度的監控工作上，應有直接陳報董事會、或稽核委員會及高階管理階層的職權錯誤
3.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會應負責之事項，敘述督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作正確
4.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會制定「內部控制制度評估原則」，有效的內部控制制度必須有適當的分工牽制，不指派員工擔任有利益衝突或互為牽制之工作正確
5.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，高階管理階層應制訂妥善之內部控制政策，監控內部控制制度之適足性及有效運用
6.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，董事會應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責
7.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，有效的內部控制制度須對各個業務層級訂定控管作業程序，其涵蓋項目，不包括員工加薪制度
8.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，業務單位、內部稽核或其他內部控管人員發現內部控制缺失所應採取措施，及時陳報適當管理階層立即採取適當因應措施情節重大者應陳報高階管理階層及董事會錯誤
9.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」規定，董事會應瞭解銀行營運風險，並據以訂定銀行可承擔風險限額
10.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂內部控制制度評估原則之規定，董事會與高階管理階層應提昇全體員工高尚廉潔之道德水準，讓全體員工瞭解自己在內部控制作業程序中所擔負的任務，並善盡其責

國際清算銀行
1.( ) 依「國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂內部控制制度評估原則」規定，銀行可承擔之風險限額之訂定，應由董事會負責
2.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，有關監控作業與缺失改善，銀行內部控制的整體有效性，應做持續性的監控內部控制制度應具備周詳有效的內部稽核建置，指派受過精良訓練的適任人員獨立作業內部稽核在執行內部控制制度的監控工作上，應有直接陳報董事會、或稽核委員會及高階管理階層的職權錯誤
3.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會應負責之事項，敘述督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作正確
4.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會制定「內部控制制度評估原則」，有效的內部控制制度必須有適當的分工牽制，不指派員工擔任有利益衝突或互為牽制之工作正確
5.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，高階管理階層應制訂妥善之內部控制政策，監控內部控制制度之適足性及有效運用
6.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，董事會應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責
7.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，有效的內部控制制度須對各個業務層級訂定控管作業程序，其涵蓋項目，不包括員工加薪制度
8.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，業務單位、內部稽核或其他內部控管人員發現內部控制缺失所應採取措施，及時陳報適當管理階層立即採取適當因應措施情節重大者應陳報高階管理階層及董事會錯誤
9.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」規定，董事會應瞭解銀行營運風險，並據以訂定銀行可承擔風險限額
10.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂內部控制制度評估原則之規定，董事會與高階管理階層應提昇全體員工高尚廉潔之道德水準，讓全體員工瞭解自己在內部控制作業程序中所擔負的任務，並善盡其責

相關

監察人
1.( ) 有關銀行稽核單位及相關制度，應建立總稽核制綜理稽核業務應定期向監察人報告總稽核職位應等同於副總經理錯誤
2.( ) 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，銀行辦理股票質押授信時，應向金融聯合徵信中心等相關單位查詢該標的股票設質情形，以為核貸參考銀行應瞭解股票發行公司主要股東、董事、監察人、經理人及該公司全部股票之質押比率，作為核貸參考銀行受理股票發行公司授信申請案件時，應參酌該公司股票質押之情形，一併進行評估錯誤
3.( ) 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，銀行辦理股票質押授信時，應向金融聯合徵信中心等相關單位查詢該標的股票設質情形，以為核貸參考銀行應瞭解股票發行公司主要股東、董事、監察人、經理人及該公司全部股票之質押比率，作為核貸參考銀行受理股票發行公司授信申請案件時，應參酌該公司股票質押之情形，一併進行評估錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，監察人不屬須聯名出具內部控制執行情形聲明書於主管機關指定網站辦理公告申報
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，監察人毋需於營業年度終了聯名出具內部控制制度聲明書
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關金融控股公司及銀行業內部稽核單位及相關制度，應建立總稽核制，綜理稽核業務應定期向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報告內部稽核單位之人事任用及考核應由總稽核簽報董（理）事長（主席）核定錯誤
7.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關金融控股公司及銀行業內部稽核單位及相關制度，應建立總稽核制，綜理稽核業務應定期向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報告總稽核職位應等同於副總經理錯誤
8.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關金融控股公司及銀行業內部稽核單位及相關制度，應建立總稽核制，綜理稽核業務應定期向監察人（監事、監事會）或審計委員會報告總稽核職位應等同於副總經理錯誤
9.( ) 依「金融控股公司法」有關金融控股公司投資『非金融相關事業』之規定，金融控股公司對非金融相關事業之投資總額，不得超過金融控股公司淨值 15% 金融控股公司及其代表人，未經主管機關核准，不得擔任該被投資事業董事、監察人或指派人員獲聘為該事業經理人金融控股公司申請投資非金融相關事業時，主管機關自申請書件送達之次日起 30 個營業日內，未表示反對者，視為已核准錯誤
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，監察人不屬須聯名出具內部控制執行情形聲明書報財政部備查之人員

持卡人
1.( ) 各發卡機構於核給信用卡預借現金額度時，應審核之事項，持卡人持卡時間持卡人所得水準持卡人國內外消費狀態錯誤
2.( ) 有關信用卡發卡業務之風險管理，加強對業務人員之管理建立授權檢核異常系統建立持卡人交易異常系統錯誤
3.( ) 有關信用卡發卡機構主動調高持卡人信用額度之規定，敘述應事先通知正卡持卡人，並取得其書面同意正確
4.( ) 有關信用卡發卡機構於核給預借現金額度時應考慮之條件，持卡人持卡時間持卡人所得水準持卡人國外之消費狀態錯誤
5.( ) 有關信用卡發卡機構核給或調整持卡人額度，下列發卡機構接受持卡人申請調高信用卡額度時，應要求須本人為之發卡機構擬提高持卡人信用額度時，如有保證人，應徵得其書面同意發卡機構擬自動提高持卡人信用額度時，應事先徵得持卡人同意錯誤
6.( ) 有關信用卡發卡機構辦理信用卡預借現金額度之核給事項，初次核卡時，若核給預借現金額度尤應審慎預借現金額度，應依持卡人持卡時間、所得水準、國內外消費狀態及還款狀況審慎核給預借現金功能係提供持卡人有急需現金或於商店未能提供刷卡服務時，提現消費之用錯誤
7.( ) 有關發卡機構核發信用卡之作業規定，未滿 20 歲持卡人之法定代理或父母有權以書面通知方式要求終止契約歲持卡人之法定代理或父母有權以書面通知方式要求終止契約未滿 20 歲持卡人之法定代理或父母有權以書面通知方式調閱帳單歲持卡人之法定代理或父母有權以書面通知方式調閱帳單為避免學生持卡人消費過度擴張，為避免學生持卡人消費過度擴張，全職學生持卡人有正以三家發機構為限錯誤
8.( ) 有關發卡機構辦理信用卡業務，各發卡機構於核給信用卡信用額度時，應確認申請人身分之真實性信用卡預借現金功能係提供持卡人有急需現金或於商店未能提供刷卡服務時，提現消費之用發卡機構不得對信用卡預借現金功能進行行銷錯誤
9.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」定義，信用卡係指持卡人憑發卡機構之信用，向特約之第三人取得金錢、物品、勞務或其他利益，而得延後或依其他約定方式清償帳款所使用之卡片
10.( ) 依「信用卡業務機關管理辦法」規定，發卡機構發生合併時，通知持卡人換發新卡，持卡人於一定期間內未表示異議時，係得視為同意這種情形

董事會
1.( ) 董事會對確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任
2.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，董事會負責核准並定期覆核整體經營策略與重大政策
3.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規範之銀行內部控制，敘述董事會應負責核准並定期覆核整體經營策略與重大政策正確
4.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關董事會之敘述，下列董事會應確認風險管理之有效性董事會應負風險管理最終責任專責風險控管單位若發現重大曝險應向董事會報告錯誤
5.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關董事會應定期評估之事項，管理階層發展計畫正確
6.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會應核准並定期評估整體營運策略、重要政策及核定銀行組織架構
7.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會制定「內部控制制度評估原則」，董事會應瞭解銀行營運風險，並據以訂定銀行可承擔風險限額
8.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，業務單位、內部稽核或其他內部控管人員發現內部控制缺失所應採取措施，及時陳報適當管理階層立即採取適當因應措施情節重大者應陳報高階管理階層及董事會錯誤
9.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」規定，董事會應瞭解銀行營運風險，並據以訂定銀行可承擔風險限額
10.( ) 依國際清算銀行巴賽爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，董事會應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度負最後之責

營業單位

確保

放款
1.( ) Ａ銀行對甲公司辦理放款，期間為八年，另亦對甲公司辦理履約保證，保證期限為一年，放款係屬授信保證係屬授信保證期限一年，係屬短期信用錯誤
2.( ) 有關金融機構對於以不實資料詐騙冒貸消費性貸款之防範措施，對於委外事項應定期稽核金融機構應評估受託機構內部控制制度之妥適性辦理消費性放款相關資料之查證及注意事項應列為內部稽核重點錯誤
3.( ) 有關金融機構辦理消費性放款，對借戶填寫之資料詳加查證確認借戶任職之公司行號係經合法登記必要時得向稅務機關查證其財力證明文件錯誤
4.( ) 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，金融機構委託第三人為消費性放款之行銷或客戶身分及親筆簽名之核對等業務，如發現受委託第三人有以偽造不實資料申請貸款者，應即終止委託契約如發現受委託第三人有以人頭戶申請貸款者，應即終止委託契約如發現受委託第三人涉有違法情事者，應移送法辦錯誤
5.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」所稱逾期放款，係指積欠本金或利息超過清償期三個月之各項放款及其他授信這種放款
6.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，短期放款逾期經協議分期償還符合每年償還本息在百分之十以上為原則，並依協議條件履行達六個月以上，且協議利率不得低於原承作利率或新承作同類風險放款利率者，得免列報逾期放款
7.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，短期放款逾期經協議分期償還符合每年償還本息在百分之十以上為原則，惟期限最長為五年，並依協議條件履行達六個月以上，且協議利率不得低於原承作利率或新承作同類風險放款利率者，得免列報逾期放款
8.( ) 依法律規定具有調查權之機關，查詢銀行客戶存款、放款及匯款等有關資料時，敘述行政院海岸巡防署海洋巡防總局為偵辦案件需要，得註明案由，並以總局長（副局長）判行之公文查詢正確
9.( ) 依銀行公會會員徵信準則規定，辦理中小企業中長期授信，其總授信金額在新台幣六百萬元以下，較短期放款應增加辦理之徵信項目為建廠或擴充計畫
10.( ) 依銀行法規定，銀行對無自用住宅者購買自用住宅放款這種放款不受三十年期限之限制

每年
1.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位實施查核之頻次，敘述對國內管理單位每年至少一次專案查核正確
2.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部稽核人員基本資料之申報，應於每年一月底前申報應以網際網路資訊系統申報申報前應檢查內部稽核人員資格條件及訓練時數是否符合規定錯誤
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部稽核單位辦理查核之規定，敘述對資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核正確
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，金融機構內部稽核單位對國外營業單位應辦理之查核次數為每年至少辦理一次一般查核
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，除正副主管及總稽核另有規定外，其餘之內部稽核人員每年至少應參加主管機關指定機構或其所屬銀行舉辦之金融相關業務專業訓練之時數為 30小時以上
6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位辦理內部稽核，對國內營業及資產保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核錯誤
7.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位辦理內部稽核，對國內營業及資產保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核錯誤
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核，其查核項目未包括薪資福利制度
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位對國外營業單位這種單位，得免辦專案查核，惟每年至少應辦理一次一般查核
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，內部稽核單位對會計單位這種單位每年只辦理一次專案查核即符合規定

款項
1.( ) 有關「金融機構對一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定事項，依規定應通報之通貨交易，應於交易完成後五個營業日內向指定之機構申報除報請指定之機構同意外，應以媒體申報方式，申報通貨交易資料公益彩券經銷商申購彩券款項雖逾新臺幣二百萬元，仍可免向指定之機構申報錯誤
2.( ) 有關金融機構協助民眾處理滯留於「警示帳戶」內之剩餘款項，若被害人確須循司法程序始能解決時，各金融機構應對被害人提供必要之協助金融機構應主動積極處理「警示帳戶」內之剩餘款項，並按季填報統計表，報經各該公會彙報金管會金融機構應依「金融機構處理民眾遭歹徒詐騙匯款滯留於『警示帳戶』內剩餘款項之參考處理方式」處理錯誤
3.( ) 有關金融機構派員赴證券商辦理收付款項，限於證券商客戶交易款項之收付得以活期存款方式辦理得以活期儲蓄存款方式辦理錯誤
4.( ) 有關金融機構派員辦理收付款項之規定，敘述辦理證券商客戶交易款項之收付，應以活期性存款方式辦理為限正確
5.( ) 有關金融機構辦理票券業務之內部控制，各筆交易款項之支付應經主管核准付款支票應以交易對手為受款人對以無抬頭支票付款者，應嚴格控管錯誤
6.( ) 有關金融機構辦理票券業務之作業流程與相關之內部控制，各筆交易款項之支付均經主管核准庫存票券與保管條設簿登記控管，並定期清點買入商業本票到期時，自行向票載付款行庫提示兌償，而非交由他人代兌錯誤
7.( ) 有關銀行及票券金融公司辦理票券業務，交易款項之支付須經主管核准付款支票應以交易對手為受款人未經授權之人員不得操作電腦錯誤
8.( ) 依主管機關規定，金融機構派員赴證券商辦理收付款項，其得辦理之業務項目，敘述限於稽核商客戶交易款項之收付，並以活期性存款方式辦理正確
9.( ) 依主管機關規定，金融機構派員赴證券商辦理收付款項，其得辦理之業務項目，敘述限於證券商客戶交易款項之收付，並以活期性存款方式辦理為限正確
10.( ) 金融機構派員赴證券商辦理收付款項，所辦理業務項目，敘述限於證券商客戶交易款項之收付，並以活期性存款方式辦理為限正確

要點
1.( ) 「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」的訂立目的，除共同防範歹徒詐騙外，另有發揮金融同業互助精神，以維護社會信用交易這種精神
2.( ) 有關金融機構運鈔作業，敘述運鈔路線與時間應儘量一致，不可隨意變更不符「金融機構安全維護注意要點」之規定
3.( ) 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，有關通報作業判斷方式，程序無論是否得逞均立即通報所屬總管理機構正確
4.( ) 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，非金融聯合徵信中心會員之金融機構發現有詐騙情事時，不論是否得逞，立即通報總管理機構立即以專用通報單內容，通報所屬總管理機構立即轉知本身所屬其他分支機構外，以專用通報單傳真予金融聯合徵信中心錯誤
5.( ) 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定，通報系統由兩部分通報圈構成，一為各金融機構總管理機構與其所屬分支機構之內部通報圈，另一通報圈為各金融機構與聯合徵信中心之通報圈
6.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」，金融機構營業廳及重要處所應裝置報警系統，並配合警方測試，其檢查頻率為每月二次
7.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，加強保密及安全維護教育，要求員工對各項作業程式保密應儘量購置專用運鈔車或租用合格保全公司之運鈔車或以普通車輛改裝之運鈔車運鈔車應裝置固定或活動式強固密碼保險櫃或防盜運鈔箱、引擎電源短路開關及必要之警報器與通訊設備錯誤
8.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，各金融機構應設置安全維護執行小組這種小組，以維護經管財務之安全
9.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，有關金融機構之安全維護作業，保管箱室應裝置自動錄影監視系統出入營業廳作業部門之通道應裝設鐵門或其他材質堅固之門禁管制設施金融機構應設置安全維護執行小組，以維護各金融機構經管財務之安全錯誤
10.( ) 依「金融機構安全維護注意要點」規定，有關金融機構運鈔作業，敘述得委由合格保全業者運鈔正確

金庫
1.( ) 有關金庫鑰匙及密碼之管理，指定二人以上分別控管符合內部控制及安全維護原則
2.( ) 有關金庫鑰匙及密碼之管理，指定由二人以上分別控管符合內部控制及安全維護原則
3.( ) 有關金融機構之安全設施，為防範歹徒剪斷線路，各單位應視行舍狀況，裝設有線或無線報警系統金庫內自動警報器夜間應與警方連線或交由保全公司裝設保全器材，並負責警戒夜間仍有值班的單位，值勤人員應隨時攜帶遙控式報警按鈕錯誤
4.( ) 有關金融機構之安全設施，為防範歹徒剪斷線路，各單位應視行舍狀況，裝設有線或無線報警系統金庫內自動警報器夜間應與警方連線或交由保全公司裝設保全器材，並負責警戒夜間仍有值班的單位，值勤人員應隨時攜帶遙控式報警按鈕錯誤
5.( ) 有關金融機構之安全設施，為防範歹徒剪斷線路，各單位應視行舍狀況，裝設有線或無線報警系統金庫內自動警報器夜間應與警方連線或交由保全公司裝設保全器材並負責警戒夜間仍有值班的單位，值勤人員應隨時攜帶遙控報警按鈕錯誤
6.( ) 有關金融機構現金庫房管理，金庫密碼由會計、總務、存匯、授信主管輪值持有這種安排不妥當
7.( ) 有關銀行金庫內部控制實務作業，敘述金庫門應裝置定時鎖，由出納人員設定開啟時間不符內控原則
8.( ) 依「金融機構安全設施設置基準」，設有保全之單位，保全防盜設施應至少有三道防線，其第三道防線之範圍為金庫室內
9.( ) 依「金融機構安全設施設置基準」規定，有關金庫之安全設置，金庫門應裝設電子定時密碼鎖金庫內部應加裝厚鋼板金庫內部應加裝自動警報感應器、攝影機錯誤
10.( ) 依「金融機構安全設施設置基準」規定，有關金庫之安全設置，金庫門應裝設電子定時密碼鎖金庫內部應加裝厚鋼板金庫內部應加裝自動警報感應器、攝影機錯誤

銀行業
1.( ) 有關主管機關所稱銀行業通報「重大偶發事件」，地震、水災、火災、風災等業務方面有重大財物損失者媒體報導足以影響銀行業信譽者錯誤
2.( ) 有關銀行業之內部控制制度，敘述應涵蓋所有營運活動正確
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關內部控制制度，應保有適切完整之財務、營運及遵循資訊內部控制之基本目的在於促進金融控股公司及銀行業健全經營應由其董（理）事會、管理階層及所有從業人員共同遵行錯誤
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業委託會計師辦理內部控制制度之查核，會計師如遇受查銀行有財務狀況顯著惡化這種狀況時，應立即通報主管機關
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業資產保管單位辦理自行查核之頻率，敘述每半年至少辦理一次一般自行查核正確
6.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」之規定，銀行業之獨立董事係由股東會選舉產生選舉符合證券主管機關規定資格之自然人而產生之
7.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關董事會之敘述，下列董事會應負風險管理最終責任董事會應負風險管理最終責任專責風險控管單位若發現重大曝應向董事會報告專責風險控管單位若發現重大曝應向董事會報告錯誤
8.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關董事會之敘述，下列董事會應確認風險管理之有效性董事會應負風險管理最終責任專責風險控管單位若發現重大曝應向董事會報告錯誤
9.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關董事會應定期評估之事項，管理階層發展計畫正確
10.( ) 依「銀行業公司治理實務守則」規定，有關銀行業「遵守法令主管制度」之敘述，下列為加強自律功能應對各單位施以法規訓練應建立諮詢、協調、溝通系統錯誤

立即

巴塞爾
1.( ) 依「國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂內部控制制度評估原則」規定，銀行可承擔之風險限額之訂定，應由董事會負責
2.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，有關監控作業與缺失改善，銀行內部控制的整體有效性，應做持續性的監控內部控制制度應具備周詳有效的內部稽核建置，指派受過精良訓練的適任人員獨立作業內部稽核在執行內部控制制度的監控工作上，應有直接陳報董事會、或稽核委員會及高階管理階層的職權錯誤
3.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會應負責之事項，敘述督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作正確
4.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會制定「內部控制制度評估原則」，有效的內部控制制度必須有適當的分工牽制，不指派員工擔任有利益衝突或互為牽制之工作正確
5.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，高階管理階層應制訂妥善之內部控制政策，監控內部控制制度之適足性及有效運用
6.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，董事會應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責
7.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，有效的內部控制制度須對各個業務層級訂定控管作業程序，其涵蓋項目，不包括員工加薪制度
8.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，業務單位、內部稽核或其他內部控管人員發現內部控制缺失所應採取措施，及時陳報適當管理階層立即採取適當因應措施情節重大者應陳報高階管理階層及董事會錯誤
9.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」規定，董事會應瞭解銀行營運風險，並據以訂定銀行可承擔風險限額
10.( ) 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂內部控制制度評估原則之規定，董事會與高階管理階層應提昇全體員工高尚廉潔之道德水準，讓全體員工瞭解自己在內部控制作業程序中所擔負的任務，並善盡其責

一般

身分

公司
1.( ) 經主管機關許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之構經主管機關許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之構為「信用卡業務機構管理辦法」所稱之信用卡公司
2.( ) 經主管機關許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之機構為「信用卡業務機構管理辦法」所稱之信用卡公司
3.( ) 依「中華民國銀行公會會員安全維護執行規範」規定，查明疑有客戶金融卡及信用卡資料遭盜錄或自動櫃員機吐鈔處異常致客戶提領之現鈔遭盜取情形，須辦理之事項，下列應即通報轄區警察機關處理屬本行客戶者，應即以電腦控管辦理停卡並通知客戶換卡屬跨行客戶者，應即通知所屬金融機構及通報財金資訊公司轉知所屬金融機構辦理停卡及換卡作業錯誤
4.( ) 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，銀行辦理股票質押授信時，應向金融聯合徵信中心等相關單位查詢該標的股票設質情形，以為核貸參考銀行應瞭解股票發行公司主要股東、董事、監察人、經理人及該公司全部股票之質押比率，作為核貸參考銀行受理股票發行公司授信申請案件時，應參酌該公司股票質押之情形，一併進行評估錯誤
5.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，有關發卡機構辦理逾期帳款之備抵呆帳提列及轉銷事宜，當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者，應提列全部墊款金額百分之五十之備抵呆帳當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者，應於三個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳外國信用卡公司逾期帳款之轉銷得依其總公司授權程序辦理錯誤
6.( ) 依「銀行法」規定，林先生與其兒子乙，及其擔任經理之Ａ公司，係屬銀行法所稱同一關係人之範圍
7.( ) 依主管機關規定，商業銀行不得投資於該銀行負責人擔任董事之公司所發行之基金受益憑證這種商品
8.( ) 依金融控股公司法規定，金融控股公司負責人因投資關係，得兼任子公司職務金融控股公司職員不得以任何名義，向該公司之客戶收受佣金金融控股公司或其子公司於繳納罰鍰後，對應負責之行為人應予求償錯誤
9.( ) 依財政部規定，金融機構之各營業單位在ATM填鈔時，應順便瞭解周圍有無可疑ATM，如發現時，應立即通知財金資訊公司查證
10.( ) 依規定，金融機構之各營業單位在ATM填鈔時，應順便瞭解周圍有無可疑ATM，如發現時，應立即通知財金資訊公司查證

確實
1.( ) 有關金融機構加強作業風險之控管措施，嚴禁行員辦理互為牽制之數項工作主管人員應妥慎執管各項作業之主管卡及戳記確實實施行員職務輪調、休假等內部管理制度錯誤
2.( ) 有關金融機構辦理信用卡、現金卡業務，應確實依自律公約之規定辦理委外作業事項應依規定辦理，避免影響客戶權益廣告不可有誇大不實、誤導消費者之情事錯誤
3.( ) 有關票券業務之安全控管事項，更正或取消等異常交易之電腦安全控管措施應妥適周延應確實確認交易對手與交易內容空白商業本票及票據之領用應定期清點、核對剩餘數及使用情形錯誤
4.( ) 有關辦理保管有價證券業務之內控防弊措施，應確實留下稽核軌跡，俾利查核不得多開保管證明文書保管之有價證券應定期盤點錯誤
5.( ) 金融機構為避免發生不法超額授信案件，所採取加強內控措施，健全徵信作業落實覆審作業確實辦理貸後追蹤考核錯誤
6.( ) 信用卡發卡機構對於爭議款項之處理，調查期間應停止計息對於爭議款項，應於規定期限內回覆持卡人處理狀況尚未查明確實原因時，不得將持卡人資料掛入金融聯合徵信中心不良檔錯誤
7.( ) 為加強本國銀行總行對其海外分行之監督管理，以落實其海外分行內部控制制度之執行，應加強員工之品德操守考核總行應慎選海外分行主管應確實建立海外分行與總行之通報系統錯誤
8.( ) 為防範人頭帳戶及保障金融機構本身聲譽，金融機構應確實落實執行認識自己客戶原則，應訂定一套審慎評估客戶之內部規範對於新開戶者，訂有標準流程來確認客戶身分對於舊客戶，應明定相關措施，以持續注意其交易行為是否與其身分、收入或營業性質相一致錯誤
9.( ) 為防範金融機構遭不法集團詐騙，空白單據之保管及領用應嚴格控管應確實施行行員職務輪調、休假等內部管理制度買賣有價證券應加強與交易對手及交易內容之確認錯誤
10.( ) 為強化內部管理，有效杜絕弊端，有關檢討內部稽核工作之執行，內部稽核工作是否能適時提供改進建議內部稽核工作是否能考核自行查核辦理績效內部稽核工作是否能確實協助管理階層調查、評估內部控制制度之運作情形錯誤

案件

注意事項

董事

會計師
1.( ) 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，公司組織向金融機構申請本票保證這種授信業務，其總授信金額雖未達新臺幣三千萬元，仍應徵提會計師財務報表查核報告
2.( ) 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，銀行對依會計師法受受處分警告或申誡者這種處分之會計師所簽發之財務報表查核報告，自處分日起一年內如准予採用，應註明採用之原因並審慎評估
3.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時，受查銀行於查核過程中，未提供會計師所需之報表等資料，致使會計師無法繼續辦理查核工作這種情況應立即通報主管機關，惟不須就查核結果先行向主管機關提出摘要報告
4.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時，若遇受查銀行資產不足以抵償負債或財務狀況顯著惡化這種情況應立即通報主管機關
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業委託會計師辦理內部控制制度之查核，會計師如遇受查銀行有財務狀況顯著惡化這種狀況時，應立即通報主管機關
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，財政部若發現銀行委託之會計師有未足以勝任委託查核工作之情事者，得採取令銀行更換委託查核會計師，重新辦理查核工作這種措施
7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，會計師辦理銀行內部控制制度之查核，不需對營運或專案計畫目標之達成情形表示意見
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，對銀行日常營運情形得提具查核意見之單位，下列銀行營業單位委任之會計師金融檢查機關錯誤
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行委託會計師辦理內部控制制度之查核，會計師如遇受查銀行有財務狀況顯著惡化這種狀況時，應立即通報主管機關
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行委託會計師辦理內部控制制度之查核費用係由銀行負擔

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