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理財規劃實務 證照專業知識測驗




    CubicPower晶智能中心 專業證照基本知識測驗
    關鍵字分類 科目: 理財規劃實務

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    投資
    1.( ) 一個家計預算規劃,可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入,扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外,亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與 錯誤
    2.( ) B君每月固定薪資10萬元,每月生活費用為4萬元,30年房貸,每月攤還本利和2萬元,假設無其他收入及支出,每月剩餘全額均投資於定存,若存款利率等於通貨膨脹率,則30年後B君存款金額為 1,440萬元
    3.( ) 甲君採定期定額投資法,於每季初投資5 萬元,持續4 季後,年底贖回金額為22 萬元,考慮時間加權,其年投資報酬率為 16%
    4.( ) 有關投資房地產用以出租的考量因素, 需考慮「買賣不破租賃」所造成之流動性限制需考慮房租所得稅需考慮房租在換房客時之空置成本 錯誤
    5.( ) 有關風險貼水, 係指預期報酬率高於無風險資產利率的部分係隨投資價格波動的幅度而增加高報酬通常伴隨高風險 錯誤
    6.( ) 有關財富管理之敘述,下列 財富管理係針對客戶不同人生階段需求提供服務財富管理包含投資建議、稅務規劃及風險管理等範疇財富管理的目的是替客戶保值及創造財富 錯誤
    7.( ) 李小姐決定將其擁有之一間20 坪店面出售,今假設其每月淨租金收入為5 萬元,市場投資年收益率為5%,請用收益還原法估算每坪的合理單價為 60 萬元
    8.( ) 定期定額投資的好處之一,是不管市場持續上揚、下跌或波動時,平均每股成本皆低於 平均價格
    9.( ) 根據美國一項股票實質報酬率與投資期間的統計,隨著時間的拉長,報酬率上下限的差異愈來愈小,標準差也愈來愈小,顯示 投資期間愈長,平均報酬率愈穩定 統計結果
    10.( ) 將投資10 年以上的投資報酬率之上、下限區間,與單年期的投資報酬率之上、下限區間相比較,敘述 10 年報酬率,其上下限區間較集中 較符合實證之事實


    理財
    1.( ) 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設,要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段 錯誤
    2.( ) 高科技股票 理財工具比較不適合保守型的投資者
    3.( ) 王先生現年60歲,已工作30年,假設其每年稅後收入150萬元,支出100萬元,若合理的理財收入為淨值的5%,則其財務自由度為 75%
    4.( ) 有關生涯規劃高原期理財活動的敘述, 保險計畫以滿期金轉退休年金為宜 正確
    5.( ) 有關個人理財觀念, 沒有錢的人,更應提前開始理財 超出負擔能力的超額負債,是理財戰場最大陷阱,一旦陷入難以脫身 理財目標的訂定要合理可行 錯誤
    6.( ) 有關家庭資產負債表結構分析, 負債比率高,其財務風險之高低,應視其負債之組合而定不論來源是理財型房貸或股票融資,只要用來投資,都應計入融資比率中負債比率=總負債÷總資產 錯誤
    7.( ) 有關理財規劃之觀念, 房屋仲介業者得從事以本業為基礎的理財規劃服務複雜的理財個案需要有律師、會計師等專業團隊的資源服務理財規劃時,應依照風險承受度與理財目標作資產配置 錯誤
    8.( ) 每年應投資多少金額,始能達成理財目標之計算公式, 年金終值係數 正確
    9.( ) 若大華目前淨資產為20萬元,平均投資報酬率為15%,年支出為30萬元,試問其理財自由度為 10%
    10.( ) 張先生目前年收入為 150 萬元,年支出為 120 萬元,毛儲蓄為 30 萬元,生息資產為 100 萬元,自用資產為100 萬元,無負債,其投資報酬率為 5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時,以現金持有。理財收入在毛儲蓄大 於零時,以期初生息資產為計算基準。 其目前之淨值投資比率為50% 錯誤


    資產
    1.( ) (可變現資產+保險理賠金-現有負債)/(5至10年生活費用+房屋重建裝潢成本) 為衡量緊急預備金因應意外或災變承受能力之指標
    2.( ) 總財產低於800萬,但生息資產低於50%的家庭 類型的家庭最好避免太早買房子或車子,才能累積財富
    3.( ) 小周剛結婚,婚後夫妻兩人收入合計250萬元,而支出由100萬元增加為150萬元,毛儲蓄由60萬元增加為100萬元,家庭生息資產由100萬元增加為200萬元,其投資報酬率10%。在婚前及婚後皆無負債亦無其他自用資產下,則婚前、婚後之淨值成長率各為 70%、60%
    4.( ) 在生息資產中, 股票期貨 屬於成長型投資
    5.( ) 有關全生涯資產負債表與保險需求之敘述, 營生資產H+實質資產A-養生負債F-實質負債L=一生的淨值E 正確
    6.( ) 有關家庭財務結構分析之敘述,下列 總資產=自用資產+生息資產總負債=自用資產負債+投資負債+消費負債融資比率=投資負債÷生息資產市值 錯誤
    7.( ) 有關資產成長率之敘述,下列 資產成長率表示家庭財富增加的速度提高資產成長率的方式,可藉由提高儲蓄率及投資報酬率資產成長率等於資產變動額除以期初資產 錯誤
    8.( ) 有關衡量緊急預備金因應能力之敘述, 失業保障月數=可變現資產/每月固定支出 正確
    9.( ) 依遺產及贈與稅法規定,資產在計算贈與稅時,有關價值之認定, 上市上櫃公司的股票,原則上以贈與日之收盤價認定 未上市(櫃)股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定,惟仍須再考量其資產中所含有上市(櫃)之股票 價值再加以調整 錯誤
    10.( ) 倘A君有存款100萬元,股票價值50萬元,自住房屋價值800萬元,貸款600萬元,若每月固定支出為10萬元,則其變現資產保障月數為 15個月


    報酬率
    1.( ) A 君的投資組合包含甲、乙、丙三家公司股票,其占投資組合比重分別為 30%、25%及 45%,假設甲、 乙及丙公司個股股票期望投資報酬分別為 10%、8%及 9%,請問 A 君的整體投資組合報酬率約為 9%
    2.( ) 丙君投資組合有股票及債券,金額分別為股票 250 萬元及債券 450 萬元,預估今年股票投資報酬率為20%、債券為 5%,請問今年丙君的投資組合預期報酬率約為 10%
    3.( ) 在總報酬率與投資年數相同時,有關單利年平均報酬率及複利年平均報酬率,敘述 複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率 正確
    4.( ) 有關風險與報酬率的無異曲線, 在無異曲線上的任何一點效用相同風險與報酬率呈現向右凸性風險與報酬率呈現正向關聯 錯誤
    5.( ) 有關提升個人淨值成長率, 年輕人淨值起始點低時,應提升薪資儲蓄率步入中年已累積不少淨值,理財收入比重提高,此時應提高投資報酬率要邁向財務自由,必須在生涯階段中逐年提高理財收入對薪資收入的相對比率 錯誤
    6.( ) 每月定期定額投資 1 萬元,持續 6 個月,期末總贖回 7 萬元,考慮時間加權後,該定期定額投資於該期間之報酬率為 28.57%
    7.( ) 某甲投資股票,第一年股價由投資時的$120漲到$170,第二年股價由$170跌到$120,假設無股利之發放, 幾何平均法,0% 能合理評估平均年報酬率
    8.( ) 夏普指數越大,敘述 每單位風險下其報酬率較高 正確
    9.( ) 假設投資股票時,一支股票目前價格為50元,每年現金配息2元,投資期間為6年,若有把握6年後可以80元賣出,若以期望報酬率10%為折現率,其合理股價為 53.83元
    10.( ) 無風險利率Rf=10%,市場報酬率 E(Rm)=15%,甲股票的β 值為 1.6,甲股票的需要報酬率為 18%


    收入
    1.( ) 大企業雇主 所得類型之收入係以股息紅利為主,較不受失業或失能影響
    2.( ) 小周每月基本家庭開支為8萬元,收入超過基本開支時,每增加1元收入,需增加0.6元支出,第四季各月收入分別為9萬元、8.5萬元、15萬元,小周可設定之最高邊際儲蓄率為 40%
    3.( ) 小蘭是某公司的職員,每月薪資收入為10萬元,家庭基本支出為6萬元,想在一年內存24萬元,則其邊際儲蓄率目標為 50%
    4.( ) 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中, 可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產,其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債可以將個人的資產視為營生資產,個人對家庭的責任視為養生負債資產減負債後的淨值大於零時就是遺產 錯誤
    5.( ) 有關子女養育與教育金規劃,敘述 養育子女數=(家庭生涯收入-夫妻生涯費用-購屋總價) 正確
    6.( ) 有關家庭財務報表之編製, 已實現資本利得是收入科目已繳活會是資產,應繳死會是負債每月房貸繳款額,利息部分是支出科目 錯誤
    7.( ) 有關編製家庭收支儲蓄表應注意要點, 已實現資本利得屬收入科目預售屋的預付款是資產科目,非屬支出科目產險保費多無儲蓄性質,應屬費用科目 錯誤
    8.( ) 李先生稅後家庭年收入200萬元,夫妻兩人尚可工作30年及尚可生活50年,家庭年生活費50萬元(含年租金支出12萬元),若養育兩個小孩,每個小孩生涯總費用各為750萬元,今李先生計劃購買50坪新屋,試問每坪單價最多可為 40萬元
    9.( ) 某甲目前月薪為5萬元,每月支出4萬6千元,打算20年後退休,預計退休後每月支出淨減少1萬5千元,假設收入成長率等於通貨膨脹率,則其退休後所得替代率為 62%
    10.( ) 張先生目前年收入為 150 萬元,年支出為 120 萬元,毛儲蓄為 30 萬元,生息資產為 100 萬元,自用資產為100 萬元,無負債,其投資報酬率為 5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時,以現金持有。理財收入在毛儲蓄大 於零時,以期初生息資產為計算基準。 其目前之負債比率為0 錯誤


    支出
    1.( ) 一個家計預算規劃,可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入,扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外,亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與 錯誤
    2.( ) A君有存款100萬元,股票價值50萬元,自住房屋價值800萬元,貸款600萬元,若每月固定支出為10萬元,則其變現資產保障月數為 15個月
    3.( ) 小蘭是某公司的職員,每月薪資收入為10萬元,家庭基本支出為6萬元,想在一年內存24萬元,則其邊際儲蓄率目標為 50%
    4.( ) 以淨收入彌補法(應有壽險保額=未來收入折現值-個人未來支出折現值)估算應有保額需求,敘述 投資報酬率愈高,折現率愈高,應有保額愈低 正確
    5.( ) 有關子女養育與教育金規劃, 考慮購屋支出,要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外,尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金=目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數 錯誤
    6.( ) 有關家庭財務報表之編製, 已繳活會是資產科目,應繳死會是負債科目房貸繳款時利息是支出科目,本金是負債科目產險保費多屬費用科目,年金險保單現值為資產科目 錯誤
    7.( ) 有關婦女在生下子女後是否繼續工作或離職在家照顧子女需考量因素之敘述,下列 須考慮單薪時的絕對所得額 須考慮雙薪時保母費的機會成本 須考慮因上班而增加的額外支出 錯誤
    8.( ) 有關儲蓄組合之敘述,下列 為滿足短期基本需求,應利用儲蓄組合 隨著用錢時間愈來愈近,儲蓄組合的比重應逐漸提高 緊急預備金及未來一年已確定要開銷的非經常性支出應放在儲蓄組合中因應 錯誤
    9.( ) 依據家庭理財統計,台灣家庭平均年收入約 110萬元,平均年支出約86萬元,若張君家庭年收入150萬元,年支出125萬元,則其相對收支率為 0.94
    10.( ) 某甲目前每月支出54,000元,預計退休後之月支出淨減少15,000元,假設退休後餘命28年,若不考慮退休後的投資報酬率及通貨膨脹率,請問其退休金總需求為 1,310萬元


    目標
    1.( ) 未來的年儲蓄能力×年金終值係數+目前的可投資額×複利終值係數 為正確之理財目標金額計算公式
    2.( ) 運用風險性資產時,有必要針對理財目標設定高低標準,才能降低投資者的心理壓力 較符合以理財目標進行資產配置的原則
    3.( ) 在資產配置實務規劃應用上, 平衡式基金適合風險矩陣中之資金運用期限長/風險偏好低的投資目的資產配置可就風險承受度、理財目標期限及市場景氣三個層次,分別對應安全性、流動性與獲利性來規劃資產配置步驟上,一年內短期目標可以存款為優先考量工具,中期目標要開始考慮獲利性,長期目標必須注意通貨膨脹影響 錯誤
    4.( ) 有關目標並進法的描述,敘述 儘量延長各目標的達成時間,使複利的效果充分發揮,降低遠期目標早期所需投入額,使早期的儲蓄還有餘裕來分配至中長期目標 正確
    5.( ) 有關投資組合的向日葵原則敘述,下列 向日葵花心就是按照理財目標策略性資產配置原則下規劃的核心投資組合 向日葵花心的投資策略是長期持有以獲取長期資本增值 向日葵花瓣部分是屬機動性高之戰術性資產配置 錯誤
    6.( ) 有關理財目標之設定,敘述 中長期的夢想要考慮錢的購買力 正確
    7.( ) 有關資產配置三部曲之敘述,下列 判斷市場景氣時,獲利性是首要考量的因素衡量風險承受度時,安全性是首要考量因素規劃理財目標期限時,流動性是首要考量因素 錯誤
    8.( ) 每年應投資多少金額,始能達成理財目標之計算公式, 屆時理財目標額 正確
    9.( ) 張三每年須支付固定之生活費,為規劃理財目標負債化須採 年金現值 方式計算
    10.( ) 理財規劃人員協助客戶訂定理財目標時, 目標應超越現實而理想化 不符SMART 原則


    假設
    1.( ) 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設,要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段 錯誤
    2.( ) 小明目前淨資產為400萬元,假設年投資報酬率為8%,而目前年支出為200萬元,則小明的財務自由度為 16%
    3.( ) 王先生現年60歲,已工作30年,假設其每年稅後收入150萬元,支出100萬元,若合理的理財收入為淨值的5%,則其財務自由度為 75%
    4.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年,使用淨現值法計算比較,假設折現率均以3%計,房租與房價5年內不變及不考慮稅負及房貸因素下,敘述 購屋較有利 正確
    5.( ) 依據公式K=m×(V-F)制訂投資組合保險策略,假設可承擔風險係數m=2,起始總資產市值V為110萬元,可容忍最大損失為30%。若所投資股票市值增加10萬元,則可投資股票金額K變為 86萬元
    6.( ) 某甲目前每月支出54,000元,預計退休後之月支出淨減少15,000元,假設退休後餘命28年,若不考慮退休後的投資報酬率及通貨膨脹率,請問其退休金總需求為 1,310萬元
    7.( ) 倘B 君每月固定薪資10 萬元,每月生活費用為4 萬元,30 年房貸,每月攤還本利和2 萬元,假設無其他收入及支出,每月剩餘全額均投資於定存,若存款利率等於通貨膨脹率,則30 年後B 君存款金額為 1,440 萬元
    8.( ) 假設X與Y兩種基金屬於同一區域或類型,投資X基金的平均報酬率為10%,無風險利率為4%,標準差為12%;投資Y基金的平均報酬率為7%,無風險利率為4%,標準差為4%。 投資X基金的夏普指數(Sharpe Index)為0.50投資Y基金的夏普指數(Sharpe Index)為0.75投資Y基金的績效優於X基金 錯誤
    9.( ) 假設折現率均以4%計,房租與房價5年內不變且不考慮稅負及房貸因素下,以5年為期淨現值法計算, 年房租20萬元,購屋房價550萬元 情形租屋較購屋划算
    10.( ) 假設某一投資案預期每年淨現金流入300 萬元,10 年後該投資案結束尚可回收2,000 萬元,若每年投資報酬率固定為7%,則起始投資金額為 3,123 萬元


    股票
    1.( ) 「當市場指數大漲時,A 股只有小漲」,則 A 股是屬於 β<1 股票
    2.( ) 小明所持有之投資組合包含甲、乙兩種股票,其比重各占30%及70%,標準差分別為3%及2%,假設此投資組合風險為4%,則此兩種股票間之共變異數為 0.315%
    3.( ) 丙君投資組合有股票及債券,金額分別為股票250萬元及債券450萬元,預估今年股票投資報酬率為20%、債券為5%,請問今年丙君的投資組合預期報酬率約為 10%
    4.( ) 如以移動平均線做為投資股票轉換參考依據,則 移動平均線止跌回升時,考慮買入持有移動平均線止升回跌時,考慮賣出若無移動平均線上揚之股票,則將資金轉到貨幣基金 錯誤
    5.( ) 有關投資風險之敘述,下列 投資人持有台積電股票,可藉由投資臺塑股票來降低非系統風險地震、戰爭係屬系統風險公司罷工或高階主管突然離職為非系統風險 錯誤
    6.( ) 有關計算贈與稅之資產價值, 房屋以評定標準價格為準 上市股票以贈與日該公司股票之收盤價格計算 未上市股票以贈與日該公司之資產淨值估定 錯誤
    7.( ) 依遺產及贈與稅法規定,資產在計算贈與稅時,有關價值之認定, 上市上櫃公司的股票,原則上以贈與日之收盤價認定 未上市(櫃)股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定,惟仍須再考量其資產中所含有上市(櫃)之股票 價值再加以調整 錯誤
    8.( ) 某甲以退休金為目標從事資產配置,目前的生息資產有2百萬元,每月收入10萬元,儲蓄4萬元;生息資產配置4個月支出為緊急預備金以活儲持有,其餘以股票50%、基金30%、債券20%來配置,則某甲資產的比重各約為 活儲12%、股票44%、基金26%、債券18%
    9.( ) 根據美國一項股票實質報酬率與投資期間的統計,隨著時間的拉長,報酬率上下限的差異愈來愈小,標準差也愈來愈小,顯示 投資期間愈長,平均報酬率愈穩定 統計結果
    10.( ) 假設投資股票時,一支股票目前價格為50元,每年現金配息2元,投資期間為6年,若有把握6年後可以80元賣出,若以期望報酬率10%為折現率,其合理股價為 53.83元


    規劃
    1.( ) 一個家計預算規劃,可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入,扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外,亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與 錯誤
    2.( ) 距現在越近的理財目標,安全性資產比重應越高 是一般情況下較合理的投資規劃原則
    3.( ) 有關子女教育金規劃,敘述 子女教育金具有不可替代性 正確
    4.( ) 有關子女教育基金之規劃原則, 在子女性向未定時,應以較寬鬆角度使準備的教育金可因應未來子女不同的選擇寧可多準備,屆時多餘的部分可作自己的退休準備金若以私立大學學費高於公立大學來說,準備教育金時,應秉持保守計算方式,即計算時先以私立大學學費準備 錯誤
    5.( ) 有關生涯規劃建立期與高原期階段, 高原期的理財活動負擔減輕、準備退休建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款建立期階段的投資工具以定存、標會或定期定額方式投資國內外基金為主 錯誤
    6.( ) 有關投資組合的向日葵原則敘述,下列 向日葵花心就是按照理財目標策略性資產配置原則下規劃的核心投資組合 向日葵花心的投資策略是長期持有以獲取長期資本增值 向日葵花瓣部分是屬機動性高之戰術性資產配置 錯誤
    7.( ) 有關財富管理之敘述,下列 財富管理係針對客戶不同人生階段需求提供服務財富管理包含投資建議、稅務規劃及風險管理等範疇財富管理的目的是替客戶保值及創造財富 錯誤
    8.( ) 有關基本的投資組合形態, 儲蓄組合是以確定的本金投入,在一定期間內換取確定的本利回收,以滿足未來基本要求的現金流量投資組合是在相對固定的波動範圍內,以確定的投入換取長期間在一確定範圍內之報酬投機組合是為追求短期獲利機會而缺乏長期規劃 錯誤
    9.( ) 有關準備子女教育金規劃之原則,敘述 可利用儲蓄險來準備一部分的教育金 正確
    10.( ) 有關綜合所得稅節稅規劃, 在合法及不影響所得額的範圍內,儘可能將應稅所得轉換為免稅所得年底的大額所得延緩到次年一月,可延緩繳稅的時間當列舉扣除額高於標準扣除額時,選用列舉扣除額 錯誤


    儲蓄
    1.( ) 一個家計預算規劃,可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入,扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外,亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與 錯誤
    2.( ) 小王年收入200萬元,年支出150萬元,年毛儲蓄50萬元以現金持有,年初有生息資產100萬元,在無負債亦無其他自用資產下,投資報酬率10%,則當年度淨值成長率為 60%
    3.( ) 如以現金繳死會會款3.5萬元,其中會款本金3萬元,利息0.5萬元,則在編製家庭收支儲蓄表時,其列為費用支出項目為 0.5萬元
    4.( ) 有關個人所得稅列舉扣除額中「購屋借款利息」之敘述,下列 以自用住宅之購屋借款利息為限每一申報戶以一屋為限以實際房貸利息支出先扣除享有儲蓄投資特別扣除額後,以餘額每年不得超過30萬元申報 錯誤
    5.( ) 有關家庭現金流量之敘述, 工作收入-生活支出=生活儲蓄資產負債調整現金流入-資產負債調整現金流出=資產負債調整現金淨流量該期現金流量變動=生活儲蓄+理財儲蓄+資產負債調整現金淨流量 錯誤
    6.( ) 有關基本的投資組合形態, 儲蓄組合是以確定的本金投入,在一定期間內換取確定的本利回收,以滿足未來基本要求的現金流量投資組合是在相對固定的波動範圍內,以確定的投入換取長期間在一確定範圍內之報酬投機組合是為追求短期獲利機會而缺乏長期規劃 錯誤
    7.( ) 有關編製個人收支儲蓄表與資產負債表, 資產負債表之期初淨值加本期儲蓄可得出期末淨值出售股票之資本利得列在收支儲蓄表之收入繳付房貸之本金列在資產負債表之負債的減少 錯誤
    8.( ) 池小姐已工作五年,目前年收入100萬元,年生活支出80萬元,假設儲蓄成長率等於投資報酬率,而其現在的淨資產有80萬元,則其理財成就率為 80%
    9.( ) 為個人理財而編製之個人收支儲蓄表相當於企業之 損益表 財務報表
    10.( ) 家庭收支儲蓄表中列有收入7萬元,各項費用支出5萬元,而資產負債表中之期末淨值為6萬元,則期初淨值為 4萬元


    為何
    1.( ) 「央行提高存款準備率」,對股票市場的投資人而言,此種風險為 系統風險
    2.( ) 小李期初總資產600 萬元,其中生息資產300 萬元,自用資產300 萬元,年儲蓄額100 萬元,假設投資報酬率為10%,則其資產成長率為 21.67%
    3.( ) 小陳家庭的年基本支出為40萬元,而家庭年收入為100萬元,年消費支出為90萬元,則小陳的邊際消費率為 50%
    4.( ) 以自有資金100萬元,另向銀行貸款100萬元,利率10%,投資股市,期末股票市值250萬元,則全現金法下之投資報酬率為 25.00%
    5.( ) 何伯伯申請房屋貸款500 萬元,年利率3%,貸款期間20 年,約定採本利平均攤還法按年期清償;然其於償還第8 期本利和後,因手中有一筆閒錢100 萬元,故即刻將之用於提前還款,且貸款利率調降為2%,其他條件維持不變。則至此之後,何伯伯每期所須償還之本利和為 221,790 元
    6.( ) 定期定額理財應遵守的基本理念為 僅ABC
    7.( ) 某甲將 100 萬元現金作為定存,三年期,利率 3%,到期一次領取之本利和約為 1,093,000 元
    8.( ) 倘A君有存款100萬元,股票價值50萬元,自住房屋價值800萬元,貸款600萬元,若每月固定支出為10萬元,則其變現資產保障月數為 15個月
    9.( ) 基本面明顯轉差或技術面呈空頭排列的各股或基金,此時應考慮的重點為 即時停損
    10.( ) 貨幣的時間價值為 利息


    投資報酬率
    1.( ) 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設,要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段 錯誤
    2.( ) 小王年收入200萬元,年支出150萬元,年毛儲蓄50萬元以現金持有,年初有生息資產100萬元,在無負債亦無其他自用資產下,投資報酬率10%,則當年度淨值成長率為 60%
    3.( ) 小明目前淨資產為400萬元,假設年投資報酬率為8%,而目前年支出為200萬元,則小明的財務自由度為 16%
    4.( ) 王先生已工作6年,年儲蓄20萬元,淨資產90萬元,若儲蓄成長率與投資報酬率相當,則其理財成就率為 75%
    5.( ) 在自有資本200萬元下,再借款100萬元投資國外共同基金,期間利息20萬元,以自有資金法計算期間報酬率,其年投資報酬率為30%,試問以全現金法計算期間報酬率應為 26.67%
    6.( ) 有關資產成長率之敘述,下列 資產成長率表示家庭財富增加的速度提高資產成長率的方式,可藉由提高儲蓄率及投資報酬率資產成長率等於資產變動額除以期初資產 錯誤
    7.( ) 某甲現年30歲,打算60歲退休,退休後想維持目前生活水準至80歲,且不打算留遺產,假設除儲蓄外無任何退休金來源,且儲蓄投資報酬率只等於通貨膨脹率,則其儲蓄率應為 40%
    8.( ) 若已知甲公司股票報酬率之平均值與變異數分別為10%與4%,而乙公司股票報酬率之平均值與變異數分別為15%與2%;甲、乙公司股票報酬率之共變異數為-1%。如果投資組合之70%持有甲公司股票,30%持有乙公司股票,則平均投資報酬率為 11.5%
    9.( ) 假設某一投資案預期每年淨現金流入300 萬元,10 年後該投資案結束尚可回收2,000 萬元,若每年投資報酬率固定為7%,則起始投資金額為 3,123 萬元
    10.( ) 張三以新臺幣 98 萬元購買面額 100 萬元、90 天期(一年以 360 天計)的國庫券,持有到期滿。請問張三的投資報酬率為 8.16%


    計算
    1.( ) 特留分=〔(被繼承人財產+特種贈與)-被繼承人債務〕×特留分比例 被繼承人財產之價值以「繼承開始時」為計算標準 「被繼承人債務」,指被繼承人死亡時所負擔的一切債務 錯誤
    2.( ) 用「淨收入彌補法」計算保險需求時, 年紀越高,保險需求越低個人收入成長率越高,保險需求越高投資報酬率越高,保險需求越低 錯誤
    3.( ) 在攤還方式下, 本利平均攤還房貸 可採年金方式計算
    4.( ) 有關目前合理之房地產價格,計算方式 每年領取租金×年金現值係數+預期的房價÷複利終值係數 正確
    5.( ) 有關社會保險或退休金, 勞工退休金 以核准退休時前六個月的平均月薪資為基數計算基礎
    6.( ) 有關現代投資組合理論之敘述,下列 資本市場線上之市場組合M 與左側無風險報酬所在Y 軸間連線MY 為系統風險,與右側個別證券D 之連線MD 為非系統風險 錯誤
    7.( ) 有關購屋與租屋之敘述,下列 利率水準越低,購屋相對有利 一般而言,一個地方住越久,用淨現值法計算的購屋比租屋划算的機會越大 在土地增值稅方面,新購土地地價總額較出售土地之稅後地價為高者,可辦理重購自宅退稅 錯誤
    8.( ) 依淨收入彌補法計算保險需求時, 飛機失事,公司負責人的理賠金額大於小職員,就是採用淨收入彌補法計算 正確
    9.( ) 施先生現年 30 歲,計劃工作至 55 歲退休,80 歲終老,目前工作年收入為 100 萬元,個人年支出為30 萬元,家庭年支出為 70 萬元,若以 3%實質投資報酬率,按淨收入彌補法計算的保額為 969 萬元
    10.( ) 要將理財目標的未來現金流量以實質報酬率還原為現值時,計算實質報酬率採用 投資報酬率-通貨膨脹率


    退休
    1.( ) 在同一退休金投資報酬率之下,退休後生活費用成長率愈高,需累積的退休金為首年退休生活費的倍數亦愈高退休金如要留下本金當遺產,付出的代價為實質生活水準將逐年下降退休後所面臨的風險是活得太長以致生活費不夠的風險 錯誤
    2.( ) 子女教育金目標與其他理財目標比較, 可控制性較低,子女能否考上公立大學非父母可掌控與購屋目標相較,子女教育金具有不可替代性與退休目標相較,子女教育金較沒有時間彈性 錯誤
    3.( ) 年所得100萬元至200萬元之間的小康家庭,理財規劃人員所提供服務的重點為 擬定長期儲蓄投資計劃來達成結婚成家、置產、子女教育、退休等理財目標
    4.( ) 有關生涯規劃高原期理財活動的敘述, 保險計畫以滿期金轉退休年金為宜 正確
    5.( ) 有關社會保險或退休金, 勞工退休金 以核准退休時前六個月的平均月薪資為基數計算基礎
    6.( ) 有關退休規劃之敘述,下列 每月退休生活費用愈高,退休金籌備壓力愈大通貨膨脹率愈高,退休金籌備壓力愈大退休規劃應以自己及配偶的需求為優先考慮 錯誤
    7.( ) 有關貨幣時間價值的運用, 整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 錯誤
    8.( ) 依勞退舊制規定,假若一位勞工在55歲退休時,於同一企業服滿26年,則其退休時可領取之基數為 41
    9.( ) 某甲目前稅前每月收入為75,000元,支出50,000元,計劃15年後退休,退休後之月支出現值為40,000元,假設收入成長率為0%,通貨膨脹率為2%,請問退休後之所得替代率為 72%
    10.( ) 假定李四夫妻二人分別於滿41歲及33歲時,進入一家企業服務,月薪分別為5萬元及4萬元,計劃依勞基法規定,分別於達到得申請退休條件時立即退休,假設薪資維持不變,則二人共可領得之退休給付金額為 298萬元


    每月
    1.( ) 每月退休生活費用愈高 導致退休金籌備壓力愈大
    2.( ) 丁先生今年60歲,每月生活費用8萬元,投資基金1,000萬元、定期存款200萬元、債券500萬元,若平均年投資報酬率為5%,則其財務自由度為 88.5%
    3.( ) 小蘭是某公司的職員,每月薪資收入為10 萬元,家庭基本支出為6 萬元,想在一年內存24 萬元,則其邊際儲蓄率目標為 50%
    4.( ) 有關房屋貸款之敘述,下列 理財型房貸可隨借隨還,故動用時利率較一般房貸利率為高 本金平均攤還房貸,每月償還本金加利息之總金額遞減 常有額外收入來源,或收入起伏大的業務員,可選擇提早還清型房貸 錯誤
    5.( ) 有關家庭財務報表之編製, 已實現資本利得是收入科目已繳活會是資產,應繳死會是負債每月房貸繳款額,利息部分是支出科目 錯誤
    6.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資6%資遣費由雇主按其工作年資,每滿一年發給二分之一個月之平均工資勞工或其遺屬或指定請領人請領退休金時,其請求權自得請領之日起,因五年間不行使而消滅 錯誤
    7.( ) 有關衡量緊急預備金因應能力之敘述, 失業保障月數=可變現資產/每月固定支出 正確
    8.( ) 李小姐決定將其擁有之一間20 坪店面出售,今假設其每月淨租金收入為5 萬元,市場投資年收益率為5%,請用收益還原法估算每坪的合理單價為 60 萬元
    9.( ) 店面與辦公大樓估價時通常採收益還原法,若台北市某辦公大樓樓層面積 150 坪,每月淨租金收入為 16 萬元,未來市場投資年收益率皆為 5%,請問其合理總價為 3,840 萬元
    10.( ) 某甲目前每月支出54,000元,預計退休後之月支出淨減少15,000元,假設退休後餘命28年,若不考慮退休後的投資報酬率及通貨膨脹率,請問其退休金總需求為 1,310萬元


    風險
    1.( ) 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設,要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段 錯誤
    2.( ) 夏普(Sharpe)指數 是結合平均報酬率與標準差的衡量指標,代表每承受一份風險會有多少風險貼水
    3.( ) 小明所持有之投資組合包含甲、乙兩種股票,其比重各占30%及70%,標準差分別為3%及2%,假設此投資組合風險為4%,則此兩種股票間之共變異數為 0.315%
    4.( ) 如果政府公債被視為無風險資產,該公債的利率假設為7%,又知用以反映系統風險之貝他係數及風險貼水分別為1與8%,則依證券市場線可求得之必要報酬率為 15%
    5.( ) 有關投資風險的承受度因素,敘述 理財目標的彈性愈大,可負擔的風險愈高 正確
    6.( ) 有關風險與報酬率的無異曲線, 在無異曲線上的任何一點效用相同風險與報酬率呈現向右凸性風險與報酬率呈現正向關聯 錯誤
    7.( ) 有關效率前緣線之敘述,下列 係以預期報酬率為縱軸,預期風險為橫軸效率前緣線唯一切點稱為市場投資組合市場投資組合通常只有系統風險 錯誤
    8.( ) 有關運用全現金法及自有資金法,在計算借款投資的報酬率, 在計算全現金法報酬率時,應把利息加回以自有資金法計算出較高績效,主要是運用財務槓桿所冒的額外風險當全現金法報酬率低於貸款利率時,則自有資金法算出的報酬率低於全現金法 錯誤
    9.( ) 投資工具依其風險由低至高排列, 國庫券、有擔保公司債、績優股、期貨 正確
    10.( ) 股票投資人在測試風險承受度時,可以使用淨值壓力指標來計算股票投資比重,一般來說,若儲蓄淨值比越低,壓力測試後可接受的股票投資比重, 越低 正確


    係數
    1.( ) 未來的年儲蓄能力×年金終值係數+目前的可投資額×複利終值係數 為正確之理財目標金額計算公式
    2.( ) 合理之理財目標額應為 未來年儲蓄額年金終值係數+目前可投資額釬複利現值係數
    3.( ) 有關子女養育與教育金規劃, 考慮購屋支出,要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外,尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金=目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數 錯誤
    4.( ) 有關目前合理之房地產價格,計算方式 每年領取租金×年金現值係數+預期的房價÷複利終值係數 正確
    5.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式,敘述 債券面值 ×複利現值係數(剩餘年限,市場殖利率) 正確
    6.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式,敘述 債券面值×複利現值係數(剩餘年限,市場殖利率) 正確
    7.( ) 有關複利現值係數與複利終值數,敘述 複利終值係數×複利現值係數=1 正確
    8.( ) 每年應投資多少金額,始能達成理財目標之計算公式, 年金終值係數 正確
    9.( ) 依資本資產定價模型(CAPM),假設存放銀行之無風險利率為 3%,乙公司股票所處的證券市場之大盤 期望報酬率為 7%,乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數 β 為 1.5,請計算出購買乙公司股票的 期望報酬率為 9%
    10.( ) 依據公式K=m×(V-F)制訂投資組合保險策略,假設可承擔風險係數m=2,起始總資產市值V為110萬元,可容忍最大損失為30%。若所投資股票市值增加10萬元,則可投資股票金額K變為 86萬元


    家庭
    1.( ) 所得相對低的家庭,家計可省的部分已有限,應從開源上著手所得相對高的家庭,若儲蓄不足,則所訂定家計預算應從節流上著手,錢花在刀口上大企業雇主,若本身即是成功創業者,已累積相當財富,則個人信託、高額保險、境外公司等皆可能為其理財節稅工具 錯誤
    2.( ) 總財產低於800萬,但生息資產低於50%的家庭 類型的家庭最好避免太早買房子或車子,才能累積財富
    3.( ) 小蘭是某公司的職員,每月薪資收入為10萬元,家庭基本支出為6萬元,想在一年內存24萬元,則其邊際儲蓄率目標為 50%
    4.( ) 在編製家庭財務報表時,敘述 收入與支出應採用流量的觀念編製 正確
    5.( ) 有關子女養育與教育金規劃,敘述 養育子女數=(家庭生涯收入-夫妻生涯費用-購屋總價) 正確
    6.( ) 有關家庭收支儲蓄表之敘述, 資產成長率=資產變動額÷期初總資產 正確
    7.( ) 有關家庭財務比率之分析, 理財成就率小於1,表示過去理財成績不算太好 錯誤
    8.( ) 有關家庭財務報表之敘述,下列 於編製家庭財務報表時,贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還,每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時,應計入融資比率中 錯誤
    9.( ) 有關家庭現金流量之敘述, 工作收入-生活支出=生活儲蓄資產負債調整現金流入-資產負債調整現金流出=資產負債調整現金淨流量該期現金流量變動=生活儲蓄+理財儲蓄+資產負債調整現金淨流量 錯誤
    10.( ) 有關家庭資產負債表結構分析, 負債比率高,其財務風險之高低,應視其負債之組合而定不論來源是理財型房貸或股票融資,只要用來投資,都應計入融資比率中負債比率=總負債÷總資產 錯誤


    房貸
    1.( ) 一個家計預算規劃,可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入,扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外,亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與 錯誤
    2.( ) 小張年收入 200 萬元,消費支出 120 萬元,房貸利息支出 24 萬元,年金保險費用 6 萬元,毛儲蓄 50 萬元,則其財務負擔率為 15%
    3.( ) 有關房屋貸款之敘述,下列 理財型房貸可隨借隨還,故動用時利率較一般房貸利率為高 本金平均攤還房貸,每月償還本金加利息之總金額遞減 常有額外收入來源,或收入起伏大的業務員,可選擇提早還清型房貸 錯誤
    4.( ) 有關房屋貸款採『本利平均攤還法』計息方式,敘述 每期償還房貸本金遞增,每期利息額遞減 正確
    5.( ) 有關抵利型房貸, 按日計息結合貸款與存款帳戶之房貸商品整體而言,可協助貸款人加速還款並省息 錯誤
    6.( ) 有關家庭財務報表之編製, 已實現資本利得是收入科目已繳活會是資產,應繳死會是負債每月房貸繳款額,利息部分是支出科目 錯誤
    7.( ) 有關退休後的投資規劃, 退休時最好子女獨立,房貸也已還清退休後已無工作收入,緊急預備金的準備額要比工作期更多避免投資10年後領回才能保本,且提前贖回多數會賠錢的連動式債券 錯誤
    8.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述,下列 台灣地區銀行的房貸採浮動利率者居多 錯誤
    9.( ) 有關衡量家庭財務結構指標, 淨值投資比率大於1,代表有借錢投資負債比率愈低,財務負擔愈輕負債比率之計算,其中內含房貸及融資 錯誤
    10.( ) 老李每月薪資十萬元,勞健保扣繳五千元,所得稅扣繳一萬元,因工作所花油錢為五千元,假設其固定開銷每月三萬元,需繳房貸兩萬六千元,則收支平衡時,應有的收入為 七萬元


    每年
    1.( ) 個人長期持有的股票投資每年產生大額的股利所得 情況下,可以規劃設立投資公司節稅
    2.( ) 小張現年40歲,預計60歲退休,如果想在退休時擁有2,500萬元的退休金,以每年平均投資報酬率7%估算,從現在起每年應有之投資金額為 609,830元
    3.( ) 王先生現年50歲,已工作30年,假設其每年稅後收入120萬元,支出90萬元,若合理的理財收入為淨值的5%,則其財務自由度為 50%
    4.( ) 有關個人所得稅列舉扣除額中「購屋借款利息」之敘述,下列 以自用住宅之購屋借款利息為限每一申報戶以一屋為限以實際房貸利息支出先扣除享有儲蓄投資特別扣除額後,以餘額每年不得超過30萬元申報 錯誤
    5.( ) 李先生計畫投資房地產,現今他看上一棟房屋,以800萬元購置,打算先出租10年後再以當時價格500萬元售出。假設欲達成每年7%之投資報酬率,則此10年期間每年之淨租金收入至少應為 77.71萬元
    6.( ) 每年應投資多少金額,始能達成理財目標之計算公式, 屆時理財目標額 正確
    7.( ) 為了5年後累積創業金300萬元,小明計畫將目前現金100萬元利用定期定額方式,每年(每期)「期初」投資6%的固定收益債券型基金,請問每期定期定額投資額應為 28萬元
    8.( ) 假設目前存款20萬元,每年投資12萬元,5年後欲有100萬元創業基金,則應選擇 年利率8%之定存 投資工具
    9.( ) 假設某一投資案預期每年淨現金流入500萬元,7年後該投資案結束另可回收2,000萬元,若每年投資報酬率固定為5%,則起始投資金額為 4,315萬元
    10.( ) 現行勞保的年資與基數計算方式, 投保年資未超過15年,每滿一年按其平均月投保薪資,發給一個月的老年給付保險年資合計超過15年者,每年發給二個月老年給付,60歲以前退休最高以四十五個月計算年逾60歲繼續工作者,每多工作一年多一個月,但最多只能再多五個月 錯誤


    目前
    1.( ) 百分之四十 為我國目前綜合所得稅之最高稅率
    2.( ) 大明現年8歲,估算目前高中每學年費用為新台幣100萬元,該費用年成長率為2%,則7年後大明就讀高中時,該學年所須費用為 114.9萬元
    3.( ) 小明目前淨資產為400萬元,假設年投資報酬率為8%,而目前年支出為200萬元,則小明的財務自由度為 16%
    4.( ) 目前某一指數為100點,預期未來三個月達到130點的機率為30%,跌到90點的機率為50%,維持目前狀況為20%,則投資此一指數的預期報酬率為 4%
    5.( ) 有關子女養育與教育金規劃, 考慮購屋支出,要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外,尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金=目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數 錯誤
    6.( ) 有關計算子女教育金的簡易分析, 學前階段是養兒育女開銷的高峰之一計算未來學費總額,應以目前的平均學費乘上複利終值若以整筆投資準備時,需比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值,計算投資數額 錯誤
    7.( ) 有關貨幣時間價值的運用, 整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 錯誤
    8.( ) 施先生現年 30 歲,計劃工作至 55 歲退休,80 歲終老,目前工作年收入為 100 萬元,個人年支出為30 萬元,家庭年支出為 70 萬元,若以 3%實質投資報酬率,按淨收入彌補法計算的保額為 969 萬元
    9.( ) 某甲目前每月支出54,000元,預計退休後之月支出淨減少15,000元,假設退休後餘命28年,若不考慮退休後的投資報酬率及通貨膨脹率,請問其退休金總需求為 1,310萬元
    10.( ) 若大華目前淨資產為20 萬元,平均投資報酬率為15%,年支出為30 萬元,請問其財務自由度為 10%


    淨值
    1.( ) 淨值投資比率 是衡量家庭財務結構之指標
    2.( ) 小李原有本金 50 萬元,另信用貸款 200 萬元,全部投資於某金融商品,倘貸款年利率 5%,年投資報酬率 為 10%,則一年後其淨值投資報酬率為 30%
    3.( ) 小智每年工作收入120萬元、生活支出80萬元,年初生息資產200萬元,年報酬率6%,自用房地產600萬元,房貸200萬元,年利率4%,依照致富公式,小智淨值年成長率為 7.33%
    4.( ) 王先生現年60歲,已工作30年,假設其每年稅後收入150萬元,支出100萬元,若合理的理財收入為淨值的5%,則其財務自由度為 75%
    5.( ) 在編製家庭收支儲蓄表及家庭資產負債表時,敘述 以成本計的淨值增加額等於當期儲蓄額 正確
    6.( ) 有關家庭財務比率之分析, 淨值投資比率大於100%,表示有運用財務槓桿借錢投資 理財成就率的標準值等於1,比率愈大,表示過去理財成績越佳 錯誤
    7.( ) 有關家庭現金流量分析, 以成本計算時,淨流入量(儲蓄)=前後期淨值差異理財收入-理財支出=理財儲蓄資產負債調整的現金流入-資產負債調整的現金流出=資產負債調整的現金淨流量 錯誤
    8.( ) 有關會計科目借貸方之敘述, 淨值增加,則貸方增加 正確
    9.( ) 有關衡量家庭的負債結構, 家庭負債依其用途可分為投資負債、消費負債與自用資產負債生息資產-投資負債=投資淨值自用資產負債應考慮還款能力 錯誤
    10.( ) 有關衡量緊急預備金因應能力之敘述, 失業保障月數=存款、可變現資產或淨值/每月固定支出 正確


    利率
    1.( ) 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段當利率下降時,用所得替代法算出所需的保額會增加在有遺產時,淨收入彌補法算出的保額應比遺族需要法還高 錯誤
    2.( ) 比較房貸利率時要以至少 10 年期的平均利率來相較,假設無其他轉貸成本,舊房貸利率為 6.5%,新 房貸利率第一年 5%,第二年 6%,第三年以後 7%,請問其 10 年平均利率與舊房貸利率相較為 高 0.2%,轉貸不划算
    3.( ) 甲公司發行五年期面額100萬元不付息債券,目前市場利率4%,則此一債券目前市價約為 822,000元
    4.( ) 有關利率敏感度分析, 利率敏感部位愈高,利率變動對淨值影響愈大利率長期向上趨勢明顯,辦理定期存款時應選擇以機動利率計息利率長期向下趨勢明顯,固定利率貸款應儘早以借新還舊方式償還 錯誤
    5.( ) 有關風險之敘述,下列 預期報酬率高於無風險資產利率部分為風險貼水投資價格波動幅度較大者,其風險貼水較投資價格波動幅度較小者高高報酬通常伴隨高風險 錯誤
    6.( ) 有關理財型房貸之敘述, 利率一般比傳統性房貸高 正確
    7.( ) 有關購屋與租屋之敘述,下列 利率水準越低,購屋相對有利一般而言,一個地方住越久,用淨現值法計算的購屋比租屋划算的機會越大在土地增值稅方面,新購土地地價總額較出售土地之稅後地價為高者,可辦理重購自宅退稅 錯誤
    8.( ) 依資本資產定價模型(CAPM),假設存放銀行之無風險利率為 3%,乙公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬率為 7%,乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數 β 為 1.5,請計算出購買乙公司股票的期望報酬 率為 9%
    9.( ) 倘B 君每月固定薪資10 萬元,每月生活費用為4 萬元,30 年房貸,每月攤還本利和2 萬元,假設無其他收入及支出,每月剩餘全額均投資於定存,若存款利率等於通貨膨脹率,則30 年後B 君存款金額為 1,440 萬元
    10.( ) 假設投資債券時,票面利率為5%,面額100 萬元還有5年到期的債券,每年的利息收入固定為5萬元,假設市場殖利率為6%,此時債券的現值為 9576 萬元


    請問
    1.( ) A 君的投資組合包含甲、乙、丙三家公司股票,其占投資組合比重分別為 30%、25%及 45%,假設甲、 乙及丙公司個股股票期望投資報酬分別為 10%、8%及 9%,請問 A 君的整體投資組合報酬率約為 9%
    2.( ) 小王申請房屋貸款400萬元,寬限期2年,採1年期平均定儲利率加碼2%浮動計息之指數型房貸(假設1年期平均定儲利率為1.725%,一年浮動調整一次),請問小王第一年應償還之貸款利息為 149,000元
    3.( ) 小儀計畫以勞工首次購屋貸款貸 250 萬元,年利率 3%,信用貸款 100 萬元,年利率 6%及標會 150 萬元,年利率 8%共計 500 萬元購屋,在其他條件相同情形下,請問其平均借款利率為 5.10%
    4.( ) 比較房貸利率時要以至少 10 年期的平均利率來相較,假設無其他轉貸成本,舊房貸利率為 6.5%,新 房貸利率第一年 5%,第二年 6%,第三年以後 7%,請問其 10 年平均利率與舊房貸利率相較為 高 0.2%,轉貸不划算
    5.( ) 丙君投資組合有股票及債券,金額分別為股票 250 萬元及債券 450 萬元,預估今年股票投資報酬率為20%、債券為 5%,請問今年丙君的投資組合預期報酬率約為 10%
    6.( ) 何小姐年薪扣除開銷後每年餘額為60萬元;今何小姐向銀行辦理房屋貸款600萬元,利率3%,期間20年,採本利平均攤還法按年定期還款。倘何小姐年薪餘額扣除房貸後逐年持續定存(定存利率2%),請問20年後定存總額為 478萬元
    7.( ) 客戶20歲開始工作,打算55歲退休,預計活到80歲,工作平均年收入120萬元,平均年支出110萬元,儲蓄率只有8%,請問這客戶的理財價值觀屬於 蟋蟀族──先享受後犧牲 人
    8.( ) 某甲計劃將現有房屋貸款轉貸,假設房屋鑑價費用5,000元,代償費用8,000元,代書費用(包括設定及塗銷費)計4,500元,設定規費6,000元,原有房貸提前清償違約金15,000元,土地增值稅20,000元,請問某甲應負擔之轉貸費用為 38,500元
    9.( ) 若大華目前淨資產為20 萬元,平均投資報酬率為15%,年支出為30 萬元,請問其財務自由度為 10%
    10.( ) 假設國庫券利率為3%,整體股票市場投資預期報酬率為8%,高島公司股票的預期報酬率為1%,請問高島公司股票價格與股票市場指數呈現 負相關 關係


    金額
    1.( ) 一個家計預算規劃,可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入,扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外,亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與 錯誤
    2.( ) 遺族需要法 方法,係以遺族一生支出現值扣減已累積的生息淨值而得之應投保金額
    3.( ) 小連欲投資購買某店面以供出租,若該店面每年有50萬元淨租金收入,假設15年後該店面可以當時價格500萬元出售,以每年投資報酬率8%設算,小連最高出價金額為 585萬元
    4.( ) 母親在兒子今年度結婚的時候,送兒子一台300萬元的跑車,請問就該次贈與申報贈與稅之贈與金額為 80萬元
    5.( ) 有關房貸之敘述,下列 隨借隨還型房貸適合投資機會較多者採用本金平均攤還房貸,每月還款金額逐月遞減提早還清型房貸,其利率通常較高 錯誤
    6.( ) 有關貨幣的時間價值, 終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值現值是以目前幣值計算的現在價值年金終值表示每年收取或給付的錢,在經過一段期間後,所能累積的金額 錯誤
    7.( ) 每年投資 7.2 萬元,若 20 年期間的年投資報酬率均為 5%,屆時可累積的金額為 238.0752 萬元
    8.( ) 依照可投資額、儲蓄能力與理財目標的關係式, 可投資額、期限與設定報酬率不變時,未來儲蓄能力與理財目標金額成正向關係可投資額及儲蓄能力不變時,達成同樣理財目標金額的時間愈短,所需要的報酬率愈高在其他條件不變而理財目標年限又無法延後時,只好降低理財目標金額 錯誤
    9.( ) 依據公式K=m×(V-F)制訂投資組合保險策略,假設可承擔風險係數m=3,起始總資產市值V為120萬元,可容忍最大損失為20%。若所投資股票市值增加20萬元,則可投資股票金額K變為 132萬元
    10.( ) 假定李四夫妻二人分別於滿41歲及33歲時,進入一家企業服務,月薪分別為5萬元及4萬元,計劃依勞基法規定,分別於達到得申請退休條件時立即退休,假設薪資維持不變,則二人共可領得之退休給付金額為 298萬元


    複利
    1.( ) 未來的年儲蓄能力×年金終值係數+目前的可投資額×複利終值係數 為正確之理財目標金額計算公式
    2.( ) 小郭現有資金 100 萬元 ,其收入扣除開銷後每年結餘 50 萬元 ,若希望 20 年後能達到 2,000 萬元之理財 目標,而將現有資金及每年之結餘均持續存入定期存款(按年複利,年利率 4%),期間 20 年,則屆時 其資金缺口為 292 萬元
    3.( ) 合理之理財目標額應為 未來年儲蓄額年金終值係數+目前可投資額釬複利現值係數
    4.( ) 在總報酬率與投資年數相同時,有關單利年平均報酬率及複利年平均報酬率,敘述 複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率 正確
    5.( ) 有關目前合理之房地產價格,計算方式 每年領取租金×年金現值係數+預期的房價÷複利終值係數 正確
    6.( ) 有關目標順序法與目標並進法之敘述,下列 目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標,可儘早達成理財目標 目標順序法的缺點為順序在後的目標,可能較無足夠的時間與資源可達成 目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間,使複利效果充份發揮 錯誤
    7.( ) 有關計算子女教育金的簡易分析, 學前階段是養兒育女開銷的高峰之一計算未來學費總額,應以目前的平均學費乘上複利終值若以整筆投資準備時,需比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值,計算投資數額 錯誤
    8.( ) 有關貨幣時間價值的運用, 整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 錯誤
    9.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式,敘述 債券面值*複利現值係數(剩餘年限,市場殖利率) 正確
    10.( ) 有關複利現值係數與複利終值數,敘述 複利終值係數×複利現值係數=1 正確


    投資組合
    1.( ) 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設,要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段 錯誤
    2.( ) A 君的投資組合包含甲、乙、丙三家公司股票,其占投資組合比重分別為 30%、25%及 45%,假設甲、 乙及丙公司個股股票期望投資報酬分別為 10%、8%及 9%,請問 A 君的整體投資組合報酬率約為 9%
    3.( ) 丙君投資組合有股票及債券,金額分別為股票 250 萬元及債券 450 萬元,預估今年股票投資報酬率為20%、債券為 5%,請問今年丙君的投資組合預期報酬率約為 10%
    4.( ) 如果投資組合構成的股票種類越多時,投資者的 非系統風險 風險即越低
    5.( ) 有關投資組合的向日葵原則敘述,下列 向日葵花心就是按照理財目標策略性資產配置原則下規劃的核心投資組合 向日葵花心的投資策略是長期持有以獲取長期資本增值 向日葵花瓣部分是屬機動性高之戰術性資產配置 錯誤
    6.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 投資組合保險策略在盤整市場時,有買高賣低特性 固定比例策略沒有具體的調整標準,容易受主觀因素影響 要從事投機組合,最好以閒餘資金或意外財源操作 錯誤
    7.( ) 有關夏普(Sharpe)指數之敘述,下列 夏普指數係指每單位總風險下所產生若干的風險貼水 夏普指數係用以評估投資組合之績效 夏普指數適合尚未完全分散仍存在有非系統風險投資組合之績效評估 錯誤
    8.( ) 有關效率前緣線之敘述,下列 係以預期報酬率為縱軸,預期風險為橫軸效率前緣線唯一切點稱為市場投資組合市場投資組合通常只有系統風險 錯誤
    9.( ) 有關現代投資組合理論之敘述,下列 資本市場線上之市場組合M 與左側無風險報酬所在Y 軸間連線MY 為系統風險,與右側個別證券D 之連線MD 為非系統風險投資工具間相關性太高,對整體投資組合變異數的降低貢獻有限變異數計算必須有足夠的樣本數,否則數值容易出現偏誤 錯誤
    10.( ) 投資組合保險策略中,總資產市值100萬元,現金、股票各半,可承擔風險係數為2,可忍受的最大損失為25萬元,當股票下跌10%時,需採 出售5萬元股票 策略


    購屋
    1.( ) 利率走低之後,租屋與購屋成本差異會縮小,購屋會相對划算目前所得稅法之自用住宅房貸利息支出扣除額最高為30 萬元目前政府有提供多種優惠房屋貸款 錯誤
    2.( ) 子女教育金目標與其他理財目標比較, 可控制性較低,子女能否考上公立大學非父母可掌控與購屋目標相較,子女教育金具有不可替代性與退休目標相較,子女教育金較沒有時間彈性 錯誤
    3.( ) 小儀計畫以勞工首次購屋貸款貸250萬元,年利率3%,信用貸款100萬元,年利率6%及標會150萬元,年利率8%共計500萬元購屋,在其他條件相同情形下,請問其平均借款利率為 5.10%
    4.( ) 有關子女養育與教育金規劃, 考慮購屋支出,要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外,尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金=目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數 錯誤
    5.( ) 有關子女養育與教育金規劃,敘述 養育子女數=(家庭生涯收入-夫妻生涯費用-購屋總價) 正確
    6.( ) 有關個人所得稅列舉扣除額中『購屋借款利息』之敘述,下列 每一申報戶以一屋為限以自用住宅之購屋借款利息為限以實際房貸利息支出先扣除享有儲蓄投資特別扣除額後,以餘額每年不得超過30萬元申報 錯誤
    7.( ) 有關購屋或租屋之決策,採年成本法做決策時,除租屋與購屋成本考量外,尚須考量之因素, 房貸與房租所得稅扣除額房租上漲率房價未來走勢 錯誤
    8.( ) 有關購屋與換屋考慮, 將租屋及購屋的現金流量還原至現值,比較兩者現值較高者為划算在土地增值稅方面,新購土地地價總額較出售土地之稅後地價為高者,可辦理重購自宅退稅利率愈低,購屋會相對划算 錯誤
    9.( ) 李先生年收入為150萬元,預估收入年成長率3%,計劃於7年後購屋,以當時年收入的50%為每年負擔房貸的上限。以貸款年限20年,年利率4%計算,屆時李先生可負擔購屋貸款之上限為 1,254萬元
    10.( ) 某甲從事傳銷業,常有額外收入來源,欲貸款購屋且希望利息費用能儘量低,則他應選擇的房貸型態為 提早還清型


    平均
    1.( ) 小方申請房屋貸款 360 萬元,年利率 3%,期間 10 年,採本金平均攤還法按月清償,請問小方第 117 期應償還之本利和為 30,300 元
    2.( ) 小周計劃以低利貸款貸200萬元,年利率2.5%,信用貸款100萬元,年利率6%及標會100萬元,年利率8%共計400萬元購屋,試問其平均借款利率為 4.75%
    3.( ) 小儀計畫以勞工首次購屋貸款貸250萬元,年利率3%,信用貸款100萬元,年利率6%及標會150萬元,年利率8%共計500萬元購屋,在其他條件相同情形下,請問其平均借款利率為 5.10%
    4.( ) 有關房屋貸款之敘述,下列 理財型房貸可隨借隨還,故動用時利率較一般房貸利率為高本金平均攤還房貸,每月償還本金加利息之總金額遞減常有額外收入來源,或收入起伏大的業務員,可選擇提早還清型房貸 錯誤
    5.( ) 有關房貸之敘述,下列 隨借隨還型房貸適合投資機會較多者採用 本金平均攤還房貸,每月還款金額逐月遞減 提早還清型房貸,其利率通常較高 錯誤
    6.( ) 有關家庭財務報表之敘述,下列 於編製家庭財務報表時,贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還,每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時,應計入融資比率中 錯誤
    7.( ) 有關遺囑與繼承之敘述,下列 配偶與被繼承人之直系血親卑親屬同為繼承時,配偶之應繼分與其他繼承人平均限制行為能力人不須經法定代理人之同意,亦得為遺囑,但須滿十六歲使用打字機或電腦列表機所為遺囑,不可認為是有效之自書遺囑 錯誤
    8.( ) 何伯伯申請房屋貸款500 萬元,年利率3%,貸款期間20 年,約定採本利平均攤還法按年期清償;然其於償還第8 期本利和後,因手中有一筆閒錢100 萬元,故即刻將之用於提前還款,且貸款利率調降為2%,其他條件維持不變。則至此之後,何伯伯每期所須償還之本利和為 221,790 元
    9.( ) 某甲目前每月支出50,000元,預估退休後每月支出可減少24,000元,假設目前離退休年數為20年,平均通貨膨脹率為4%,請問退休後屆時之實際支出調整率為 113.93%
    10.( ) 若年投資報酬率 6%,預計 20 年後累積 100 萬元,則平均每月應儲蓄之金額為 2,300 元


    贈與
    1.( ) 一個家計預算規劃,可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入,扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外,亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與 錯誤
    2.( ) 小明的媽媽將名下一筆市價 5,000 萬元,公告現值 1,000 萬元的不動產送給未成年的小明,依法向國稅局申報贈與稅,並提示小明以其名下歷年受贈而來的資金 300 萬元,支付給小明媽媽的存摺證明,請問贈與總額為 700 萬元
    3.( ) 丙君欲以其所持有未上市公司股權售予子女,該公司淨值為 600 萬元,但持有一筆上市股票投資成本 100 萬元,市價 200 萬元,為避免被視為贈與課稅則該未上市公司之售價基礎為 700 萬元
    4.( ) 在我國課徵稅捐時均應有納稅義務人, 遺產稅如無遺囑執行人者,以繼承人及受遺贈人為納稅義務人贈與稅之納稅義務人,原則上為贈與人如贈與人行蹤不明,則以受贈人為贈與稅之納稅義務人 錯誤
    5.( ) 有關我國贈與稅之規定,敘述 子女婚嫁時,倘父母各贈與一百萬元給該子女,如當年度沒有其他之贈與,則可免繳贈與稅 正確
    6.( ) 有關計算贈與稅之資產價值, 房屋以評定標準價格為準 上市股票以贈與日該公司股票之收盤價格計算 未上市股票以贈與日該公司之資產淨值估定 錯誤
    7.( ) 有關贈與稅之敘述,下列 贈與稅的納稅義務人,為贈與人贈與標的物附有負擔,由受贈人負擔部分可在贈與總額中扣除每人每年得自贈與總額中扣除免稅額 錯誤
    8.( ) 我國在計算贈與財產價值時, 若贈與土地予他人時,以該土地之公告現值為準若贈與標的物本身附有負擔,由受贈人負擔部分可自贈與額中扣除若贈與房屋給子女時,計算贈與稅時是以該房屋之評定標準價格為準 錯誤
    9.( ) 依遺產及贈與稅法規定,資產在計算贈與稅時,有關價值之認定, 上市上櫃公司的股票,原則上以贈與日之收盤價認定 未上市(櫃)股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定,惟仍須再考量其資產中所含有上市(櫃)之股票 價值再加以調整 錯誤
    10.( ) 假設A公司為未上市公司,目前其帳面每股淨值12元,但其資產中有轉投資持有之上市公司股票,如將前項持有轉投資上市股票依收盤價核算後則其每股淨值變為15元。今甲將其名下之A公司股票贈與其子女,並以面額10元申報。此時國稅局核定贈與稅時每股贈與金額應為 15元


    退休金
    1.( ) acd 因素與籌措退休金的壓力成正相關
    2.( ) 每月退休生活費用愈高 導致退休金籌備壓力愈大
    3.( ) 公務員服務滿28年,則可得到公務員退休金之給付基數為 42
    4.( ) 有關社會保險或退休金, 勞工退休金 以核准退休時前六個月的平均月薪資為基數計算基礎
    5.( ) 有關退休規劃的重要原則, 要儘早開始儲備退休基金,越早會越輕鬆退休金儲蓄的運用不能過度保守,否則即使年輕時就開始準備,還是會不堪負荷以保險給付的養老險或退休年金支應基本支出,以報酬率較高但無保證的基金投資支應彈性較大的生活品質支出 錯誤
    6.( ) 有關勞工於請領退休金前死亡,其退休金之提領, 由其遺屬請領一次退休金退休金應自收到申請書起30日內發給退休金請求權時效為五年 錯誤
    7.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資6% 資遣費由雇主按其工作年資,每滿一年發給二分之一個月之平均工資 勞工或其遺屬或指定請領人請領退休金時,其請求權自得請領之日起,因五年間不行使而消滅 錯誤
    8.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資百分之六勞工得在其每月工資百分之六範圍內,自願另行提繳退休金勞工於請領退休金前死亡者,應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金 錯誤
    9.( ) 行政院所規劃的勞工退休金新制和舊制所採行的制度為 新制採確定提撥制,舊制採確定給付制
    10.( ) 某甲目前每月支出54,000元,預計退休後之月支出淨減少15,000元,假設退休後餘命28年,若不考慮退休後的投資報酬率及通貨膨脹率,請問其退休金總需求為 1,310萬元


    基金
    1.( ) 平衡式基金 投資工具較適合風險矩陣中,長資金運用期、低風險偏好者
    2.( ) 在無風險利率為2%下,投資於平均報酬率18%、夏普指數0.4的A基金,以及平均報酬率11%、夏普指數0.3的B基金,則敘述 A基金的變異數為16%,B基金報酬率有68.27%的機率落在-19%與41%間 正確
    3.( ) 有關子女教育基金之規劃原則, 在子女性向未定時,應以較寬鬆角度使準備的教育金可因應未來子女不同的選擇寧可多準備,屆時多餘的部分可作自己的退休準備金若以私立大學學費高於公立大學來說,準備教育金時,應秉持保守計算方式,即計算時先以私立大學學費準備 錯誤
    4.( ) 有關生涯規劃建立期與高原期階段, 高原期的理財活動負擔減輕、準備退休建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款建立期階段的投資工具以定存、標會或定期定額方式投資國內外基金為主 錯誤
    5.( ) 有關投資類型的描述, 保守型的投資人其主要的投資工具為定存、國庫券、票券穩健型的投資人其主要的投資工具為特別股、公司債、平衡型基金冒險型的投資人其主要的投資工具為期貨外匯、認股權證、新興股市基金 錯誤
    6.( ) 有關定期定額投資基金策略之敘述,下列 增值倍數等於趨勢倍數乘以振幅倍數趨勢倍數大於1時,表示基金的趨勢往上投資定期定額最好仍須配合對市場多空走勢作判斷 錯誤
    7.( ) 某甲預計15 年後退休,預計屆時應有500 萬元作為退休後生活費用,若定期定額基金平均報酬率6%,則每年「年初」應投資金額約為 202,651 元
    8.( ) 若全球股票基金過去15年平均年報酬率為8%,標準差為16%,最近一年漲幅達39%,對於定期定額投資者運用機率分佈的判斷,敘述 屬進入地心引力超漲轉出區,應轉入保守性基金或轉換投資 正確
    9.( ) 根據策略性資產配置原則所規劃出來的核心投資組合,其持股或基金的內容,應以 較穩定的績優股或成熟股市的大型股基金 為主
    10.( ) 假設X與Y兩種基金屬於同一區域或類型,投資X基金的平均報酬率為10%,無風險利率為4%,標準差為12%;投資Y基金的平均報酬率為7%,無風險利率為4%,標準差為4%。 投資X基金的夏普指數(Sharpe Index)為0.50投資Y基金的夏普指數(Sharpe Index)為0.75投資Y基金的績效優於X基金 錯誤


    負債
    1.( ) (可變現資產+保險理賠金-現有負債)/(5至10年生活費用+房屋重建裝潢成本) 為衡量緊急預備金因應意外或災變承受能力之指標
    2.( ) 小蔡之自用資產為1,500萬元,生息資產為1,000萬元,負債為900萬元,則其淨值投資比率為 62.5%
    3.( ) 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中, 可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產,其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債可以將個人的資產視為營生資產,個人對家庭的責任視為養生負債資產減負債後的淨值大於零時就是遺產 錯誤
    4.( ) 在家庭理財上,最應優先滿足的現金流量有三項。敘述 日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出 正確
    5.( ) 有關個人或家庭財務報表之編製, 資產負債表,係顯示特定結算時點之資產與負債狀況收支儲蓄表如同企業之損益表,係顯示一段時間現金收支變化購買休旅車時支付之自備款屬資產科目,未付之車貸屬負債科目,而每期支付之車貸則為支出科目 錯誤
    6.( ) 有關個人節稅規劃,敘述 母親擬贈送不動產予子女,若該不動產已由母親當做抵押品向銀行貸款,可將不動產連同貸款(負債)贈與子女,可降低贈與稅 正確
    7.( ) 有關家庭財務結構分析之敘述,下列 總資產=自用資產+生息資產總負債=自用資產負債+投資負債+消費負債融資比率=投資負債÷生息資產市值 錯誤
    8.( ) 有關衡量家庭的負債結構, 家庭負債依其用途可分為投資負債、消費負債與自用資產負債生息資產-投資負債=投資淨值自用資產負債應考慮還款能力 錯誤
    9.( ) 考慮未來收支的育兒資產負債時, 養育小孩總支出的現值可視為育兒負債若育兒資產小於育兒負債,應選擇雙薪家庭制考慮育兒之資產與負債時,除了幼時的保母費用外,尚須考慮未來的教育支出 錯誤
    10.( ) 張先生目前年收入為 150 萬元,年支出為 120 萬元,毛儲蓄為 30 萬元,生息資產為 100 萬元,自用資產為100 萬元,無負債,其投資報酬率為 5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時,以現金持有。理財收入在毛儲蓄大 於零時,以期初生息資產為計算基準。 當年度理財收入為5 萬元 錯誤


    期間
    1.( ) 在同樣利率下,期間愈長,複利效果愈大在同樣期間下,利率愈高,複利效果愈大實質投資報酬率=名目投資報酬率=通貨膨脹率 錯誤
    2.( ) 小方申請房屋貸款360萬元,年利率4%,期間10年,採本金平均攤還法按月清償,請問小方最後一期應償還之本利和為 30,100元
    3.( ) 小郭現有資金100萬元,其收入扣除開銷後每年結餘50萬元,若希望20年後能達到2,000萬元之理財目標,而將現有資金及每年之結餘均持續存入定期存款(按年複利,年利率4%),期間20年,則屆時其資金缺口為 292萬元
    4.( ) 在自有資本200萬元下,再借款100萬元投資國外共同基金,期間利息20萬元,以自有資金法計算期間報酬率,其年投資報酬率為30%,試問以全現金法計算期間報酬率應為 26.67%
    5.( ) 有關理財目標方程式之敘述,下列 若理財目標金額、達成期間及期望報酬率均不變時,可藉由提升未來的儲蓄能力來達成理財目標 在現況條件與理財目標均固定的情況下,達成目標的時間愈短,所需要的報酬率愈高 若現況條件與投資報酬率改變的空間均不大,則可降低理財目標額 錯誤
    6.( ) 有關報酬率與投資期間之關係,敘述 同一種投資工具的風險,可藉由拉長投資時間來降低 正確
    7.( ) 江老師申請房屋貸款360萬元,年利率5%,期間15年,採本金平均攤還法按月共分180期清償,請問江老師第177期應償還之本利和約為 20,333元
    8.( ) 李君擬投保每期「期初」繳 10 萬元 16 年期,或躉繳 100 萬元的保單,假設李君在此投保期間年報酬率無法達到 5%,則敘述 保單推估年折現率約為7%;李君應採躉繳方式 正確
    9.( ) 姜先生申請房屋貸款 500 萬元,年利率 3%,貸款期間 20 年,約定採本利平均攤還法按年清償;惟在 其於償還第 10 期本利和後,年利率即調降為 2%,其他條件不變。則至此之後,姜先生每期所須償還 之本利和為 31.9 萬元
    10.( ) 高君以150萬元台幣投資海外基金,投資時淨值10美元,匯率30 USD/TWD,並於投資當時另付手續費1%,期間每單位配現金利息0.04美元,並未轉投資,配息時匯率32 USD/TWD,當一年後贖回時,淨值12美元,匯率35 USD/TWD,則敘述 以美元計算之報酬率為19%;以台幣計價之報酬率為39% 正確


    年利率
    1.( ) 小方申請房屋貸款 360 萬元,年利率 3%,期間 10 年,採本金平均攤還法按月清償,請問小方第 117 期應償還之本利和為 30,300 元
    2.( ) 小李原有本金 50 萬元,另信用貸款 200 萬元,全部投資於某金融商品,倘貸款年利率 5%,年投資報酬率 為 10%,則一年後其淨值投資報酬率為 30%
    3.( ) 小姜申請房屋貸款300萬元,年利率5%,期間10年,採本利平均攤還法按年清償,試問小姜第2年清償貸款本金金額為 250,425元
    4.( ) 小郭現有資金100萬元,其收入扣除開銷後每年結餘50萬元,若希望20年後能達到2,000萬元之理財目標,而將現有資金及每年之結餘均持續存入定期存款(按年複利,年利率4%),期間20年,則屆時其資金缺口為 292萬元
    5.( ) 小儀計畫以勞工首次購屋貸款貸250萬元,年利率3%,信用貸款100萬元,年利率6%及標會150萬元,年利率8%共計500萬元購屋,在其他條件相同情形下,請問其平均借款利率為 5.10%
    6.( ) 江老師申請房屋貸款360萬元,年利率5%,期間15年,採本金平均攤還法按月共分180期清償,請問江老師第177期應償還之本利和約為 20,333元
    7.( ) 李先生年收入為150萬元,預估收入年成長率3%,計劃於7年後購屋,以當時年收入的50%為每年負擔房貸的上限。以貸款年限20年,年利率4%計算,屆時李先生可負擔購屋貸款之上限為 1,254萬元
    8.( ) 某一剛付完息且尚餘 7 年到期、面額 500 萬元債券,每年付息一次,票面年利率 3%,若買進時市場利 率跌至 2%,則該債券合理價格為 5,325,800 元
    9.( ) 張先生申請房屋貸款500萬元,年利率3%,貸款期間20年,約定採本利平均攤還法按年清償;其於償還第7期本利和後,因急需資金旋即於原案項下增貸50萬元並將貸款期間由原先20年延為25年,其他條件不變。則至此之後,張先生每期所須償還之本利和為 29.6萬元
    10.( ) 張先生原有本金100萬元,另信用貸款300萬元,全部投資於某金融產品,貸款年利率5%,年投資報酬率為10%,則一年後其淨值投資報酬率為 25%


    保險
    1.( ) 失能險 保險保費,因無儲蓄性質,應屬費用科目
    2.( ) 用遺族需要法來估算保險額時,敘述 年紀越大,保額越低 正確
    3.( ) 在計算保險需求額時, 未成家者未確定養生負債時,可用淨收入彌補法來計算保險需求額在有遺產時以淨收入彌補法計算的保險需求額應比遺族需要法還高預算較充裕者可以用所得替代法計算保險需求額,考慮以理賠額利息收入取代工作收入 錯誤
    4.( ) 有關民國97年10月起正式實施之國民年金保險, 本保險事故包含老年、身心障礙及死亡三種本保險制度之主管機關為內政部,委託勞工保險局辦理採柔性強制加保,不加保並沒有罰則,只是不能享受國民年金的保障 錯誤
    5.( ) 有關全生涯資產負債表與保險需求之敘述, 營生資產 H+實質資產 A-養生負債 F-實質負債 L=一生的淨值 E 正確
    6.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 投資組合保險策略在盤整市場時,有買高賣低特性 錯誤
    7.( ) 有關退休規劃的重要原則, 要儘早開始儲備退休基金,越早會越輕鬆退休金儲蓄的運用不能過度保守,否則即使年輕時就開始準備,還是會不堪負荷以保險給付的養老險或退休年金支應基本支出,以報酬率較高但無保證的基金投資支應彈性較大的生活品質支出 錯誤
    8.( ) 有關購買本國壽險公司之人身保險在稅賦之優惠, 以納稅義務人本人為要保人兼被保險人,所繳保費於限額內可申報列舉扣除自保險公司取得之保險給付屬免稅所得約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額課稅 錯誤
    9.( ) 依據公式K=m×(V-F)制訂投資組合保險策略,假設可承擔風險係數m=2,起始總資產市值V為150萬元,可容忍最大損失為30%。若所投資股票市值增加10萬元,則可投資股票金額K變為 110萬元
    10.( ) 若投保預算充裕時,建議以 所得替代法 方法計算保險需求


    貸款
    1.( ) 一個家計預算規劃,可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入,扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外,亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與 錯誤
    2.( ) A君有存款100萬元,股票價值50萬元,自住房屋價值800萬元,貸款600萬元,若每月固定支出為10萬元,則其變現資產保障月數為 15個月
    3.( ) 小李原有本金 50 萬元,另信用貸款 200 萬元,全部投資於某金融商品,倘貸款年利率 5%,年投資報酬率 為 10%,則一年後其淨值投資報酬率為 30%
    4.( ) 小姜申請房屋貸款300萬元,年利率5%,期間10年,採本利平均攤還法按年清償,試問小姜第2年清償貸款本金金額為 250,425元
    5.( ) 父親贈送一部價值300萬元的汽車給子女,該車原有貸款餘額50萬元由子女繼續負擔繳納,則在計算贈與稅時之贈與淨額應為 150萬元
    6.( ) 有關利率敏感度分析, 利率敏感部位=貸款-生息資產當利率向上趨勢明顯時,存款應存機動利率,固定利率貸款則應延後償還當利率向下趨勢明顯時,存款應存固定利率,固定利率貸款則應儘早改以浮動利率計息 錯誤
    7.( ) 有關抵利型房貸, 按日計息結合貸款與存款帳戶之房貸商品整體而言,可協助貸款人加速還款並省息 錯誤
    8.( ) 有關家庭財務報表之敘述,下列 於編製家庭財務報表時,贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還,每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時,應計入融資比率中 錯誤
    9.( ) 姜先生申請房屋貸款 500 萬元,年利率 3%,貸款期間 20 年,約定採本利平均攤還法按年清償;惟在 其於償還第 10 期本利和後,年利率即調降為 2%,其他條件不變。則至此之後,姜先生每期所須償還 之本利和為 31.9 萬元
    10.( ) 某房地產總價 800 萬元,可貸款 500 萬元,房貸利率 6%,若自備款的機會成本為 4%,請問其購屋年成本為 42 萬元


    終值
    1.( ) 未來的年儲蓄能力×年金終值係數+目前的可投資額×複利終值係數 為正確之理財目標金額計算公式
    2.( ) 合理之理財目標額應為 未來年儲蓄額年金終值係數+目前可投資額釬複利現值係數
    3.( ) 有關子女教育金規劃的步驟,下列 收集現在各級教育的學費及相關支出作為衡量的基準以複利終值計算目前的學宿費屆時需要多少目前應該規劃整筆投資及儲蓄組合 錯誤
    4.( ) 有關子女養育與教育金規劃, 考慮購屋支出,要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外,尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金=目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數 錯誤
    5.( ) 有關目前合理之房地產價格,計算方式 每年領取租金×年金現值係數+預期的房價÷複利終值係數 正確
    6.( ) 有關計算子女教育金的簡易分析, 學前階段是養兒育女開銷的高峰之一計算未來學費總額,應以目前的平均學費乘上複利終值若以整筆投資準備時,需比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值,計算投資數額 錯誤
    7.( ) 有關貨幣的時間價值, 終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值現值是以目前幣值計算的現在價值年金終值表示每年收取或給付的錢,在經過一段期間後,所能累積的金額 錯誤
    8.( ) 有關貨幣時間價值的運用, 整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值 零息債券目前價值之計算可運用複利現值 籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 錯誤
    9.( ) 有關貨幣時間價值的運用, 整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 錯誤
    10.( ) 有關達成理財目標金額的期望,敘述 目前的可投資額× 複利終值係數十未來的年儲蓄金額× 年金終值係數 正確


    現值
    1.( ) 不可提前清償之貸款本利攤還之計算(每期攤還金額固定) 為年金現值之運用
    2.( ) 理財總供給能力超過目標總需求現值時,可稱之為供給缺口理財總供給能力不足目標總需求現值時,可稱之為需求缺口投資規劃的原則是,距現在越近的理財目標,安全性資產的比重越高 錯誤
    3.( ) 合理之理財目標額應為 未來年儲蓄額年金終值係數+目前可投資額釬複利現值係數
    4.( ) 在編製家庭財務報表時, 養老險 保費的支付,其保單現值的增加額可當作資產的累積
    5.( ) 有關家庭財務報表之編製, 已繳活會是資產科目,應繳死會是負債科目 房貸繳款時利息是支出科目,本金是負債科目 產險保費多屬費用科目,年金險保單現值為資產科目 錯誤
    6.( ) 有關貨幣的時間價值, 終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值現值是以目前幣值計算的現在價值年金終值表示每年收取或給付的錢,在經過一段期間後,所能累積的金額 錯誤
    7.( ) 有關貨幣時間價值的運用, 整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 錯誤
    8.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式,敘述 債券面值*複利現值係數(剩餘年限,市場殖利率) 正確
    9.( ) 有關複利現值係數與複利終值係數,敘述 複利終值係數×複利現值係數=1 正確
    10.( ) 有關複利終值與年金現值, 複利終值通常用在計算整筆投資財富的累積運用複利終值以求取未來存款本利和年金現值為未來定期定額投資額折現為目前的一筆金額 錯誤


    年金
    1.( ) 不可提前清償之貸款本利攤還之計算(每期攤還金額固定) 為年金現值之運用
    2.( ) 合理的投資價格=每期可收取孳息×年金現值係數+到期收回本金×複利現值係數 為正確的投資價值方程式
    3.( ) 小張年收入 200 萬元,消費支出 120 萬元,房貸利息支出 24 萬元,年金保險費用 6 萬元,毛儲蓄 50 萬元,則其財務負擔率為 15%
    4.( ) 在確定給付的制度下, 預期未來高通貨膨脹率者 情況應選擇退休金一次給付,而非年金給付
    5.( ) 有關生涯規劃高原期理財活動的敘述, 保險計畫以滿期金轉退休年金為宜 正確
    6.( ) 有關目前合理之房地產價格,計算方式 每年領取租金×年金現值係數+預期的房價÷複利終值係數 正確
    7.( ) 有關家庭財務報表之編製, 已繳活會是資產科目,應繳死會是負債科目房貸繳款時利息是支出科目,本金是負債科目產險保費多屬費用科目,年金險保單現值為資產科目 錯誤
    8.( ) 有關貨幣的時間價值, 終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值現值是以目前幣值計算的現在價值年金終值表示每年收取或給付的錢,在經過一段期間後,所能累積的金額 錯誤
    9.( ) 有關貨幣時間價值的運用, 整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 錯誤
    10.( ) 有關複利終值與年金現值, 複利終值通常用在計算整筆投資財富的累積運用複利終值以求取未來存款本利和年金現值為未來定期定額投資額折現為目前的一筆金額 錯誤


    需求
    1.( ) 面對面個別諮詢 服務方式,較能滿足客戶特殊的理財需求
    2.( ) 理財總供給能力超過目標總需求現值時,可稱之為供給缺口理財總供給能力不足目標總需求現值時,可稱之為需求缺口投資規劃的原則是,距現在越近的理財目標,安全性資產的比重越高 錯誤
    3.( ) 用「淨收入彌補法」計算保險需求時, 年紀越高,保險需求越低個人收入成長率越高,保險需求越高投資報酬率越高,保險需求越低 錯誤
    4.( ) 在計算保險需求額時, 未成家者未確定養生負債時,可用淨收入彌補法來計算保險需求額在有遺產時以淨收入彌補法計算的保險需求額應比遺族需要法還高預算較充裕者可以用所得替代法計算保險需求額,考慮以理賠額利息收入取代工作收入 錯誤
    5.( ) 有關全生涯資產負債表與保險需求之敘述, 營生資產 H+實質資產 A-養生負債 F-實質負債 L=一生的淨值 E 正確
    6.( ) 有關退休規劃之敘述,下列 每月退休生活費用愈高,退休金籌備壓力愈大通貨膨脹率愈高,退休金籌備壓力愈大退休規劃應以自己及配偶的需求為優先考慮 錯誤
    7.( ) 有關規劃整筆投資及儲蓄組合應考慮的因素, 目前資產中有多少可配置到子女教育金需求上設定可能達到的長期平均投資報酬率,再選擇適當工具來達成如有一位以上之子女,應分別依其年齡規劃後再做加總 錯誤
    8.( ) 依淨收入彌補法計算保險需求時, 飛機失事,公司負責人的理賠金額大於小職員,就是採用淨收入彌補法計算 正確
    9.( ) 若投保預算充裕時,建議以 所得替代法 方法計算保險需求
    10.( ) 張先生現年35 歲,想要計算保險需求,並希望在保險事故發生後,以理賠金所產生的利息維持家人的生活費用。如果預估家人生活費用每年是75 萬元,目前存款年利率2%,則應投保保額為 3,750 萬元


    客戶
    1.( ) 面對面個別諮詢 服務方式,較能滿足客戶特殊的理財需求
    2.( ) 目前台灣家庭所得成長情形, 作理財規劃時假設的實質所得成長率不要高過於 3% 作理財規劃時假設的名目所得成長率不要高過於 5% 理財人員必須對家庭可支配所得有所了解,來協助客戶訂定需求 錯誤
    3.( ) 有關理財規劃人員的道德規範,敘述 如經客戶簽訂契約或書面同意,得轉介其資料予關係企業做交叉行銷 正確
    4.( ) 有關理財規劃人員的道德規範基本原則, 追求客戶最大利益資訊充分揭露善盡忠實誠信 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理財富管理業務,敘述 高淨值客戶之條件,由銀行自行依據經營策略訂定之 正確
    6.( ) 金融控股公司成立後,有關其對客戶的影響,下列 金融商品更加多元化提高一次購足的滿意度往來帳戶整合可以更加便利 錯誤
    7.( ) 財務規劃流程的首要條件是 瞭解客戶需求
    8.( ) 理財人員在協助客戶控管其理財規劃執行進度時,下列建議 儲蓄額降低時,宜減少開銷或增加收入應累積生息資產大幅減損,可考慮延長目標達成年限緊急意外支出,尋求優惠利率貸款支應 錯誤
    9.( ) 理財規劃人員在協助客戶執行規劃方案時,敘述 複雜的個案宜選擇配合的律師或會計師以供諮商 正確
    10.( ) 理財顧問在結合理財規劃報告書及本業的商品時,下列原則 先保障後求利,可以建議客戶以較低的團保費率買足保險保障 理財顧問本身應先充份了解產品特性、價格變化與景氣相關性等 應提供客戶足夠的市場及產品訊息 錯誤


    工作
    1.( ) 保險理賠收入 收入,非屬一般性的工作收入
    2.( ) 小智每年工作收入120萬元、生活支出80萬元,年初生息資產200萬元,年報酬率6%,自用房地產600萬元,房貸200萬元,年利率4%,依照致富公式,小智淨值年成長率為 7.33%
    3.( ) 王先生現年50歲,已工作30年,假設其每年稅後收入120萬元,支出90萬元,若合理的理財收入為淨值的5%,則其財務自由度為 50%
    4.( ) 在計算保險需求額時, 未成家者未確定養生負債時,可用淨收入彌補法來計算保險需求額在有遺產時以淨收入彌補法計算的保險需求額應比遺族需要法還高預算較充裕者可以用所得替代法計算保險需求額,考慮以理賠額利息收入取代工作收入 錯誤
    5.( ) 有關退休後的投資規劃, 退休時最好子女獨立,房貸也已還清退休後已無工作收入,緊急預備金的準備額要比工作期更多避免投資10年後領回才能保本,且提前贖回多數會賠錢的連動式債券 錯誤
    6.( ) 有關婦女在生下子女後是否繼續工作或離職在家照顧子女需考量因素之敘述,下列 須考慮單薪時的絕對所得額 須考慮雙薪時保母費的機會成本 須考慮因上班而增加的額外支出 錯誤
    7.( ) 池小姐已工作五年,年收入100萬元,年生活支出80萬元,現在的資產有80萬元,理財成就率為 80%
    8.( ) 李先生稅後家庭年收入200萬元,夫妻兩人尚可工作30年及尚可生活50年,家庭年生活費50萬元(含年租金支出12萬元),若養育兩個小孩,每個小孩生涯總費用各為750萬元,今李先生計劃購買50坪新屋,請問每坪單價最多可為 40萬元
    9.( ) 施先生現年 30 歲,計劃工作至 55 歲退休,80 歲終老,目前工作年收入為 100 萬元,個人年支出為30 萬元,家庭年支出為 70 萬元,若以 3%實質投資報酬率,按淨收入彌補法計算的保額為 969 萬元
    10.( ) 孫先生已工作5年,年儲蓄20萬元,儲蓄成長率與投資報酬率相當,現在資產為60萬元,請問其理財成就率為 0.6


    則其
    1.( ) A君有存款100萬元,股票價值50萬元,自住房屋價值800萬元,貸款600萬元,若每月固定支出10萬元,則其變現資產保障月數為 15個月
    2.( ) 丁先生今年60歲,每月生活費用8萬元,投資基金1,000萬元、定期存款200萬元、債券500萬元,若平均年投資報酬率為5%,則其財務自由度為 88.5%
    3.( ) 小李期初總資產600 萬元,其中生息資產300 萬元,自用資產300 萬元,年儲蓄額100 萬元,假設投資報酬率為10%,則其資產成長率為 21.67%
    4.( ) 小張投資基金50萬元,在不考慮交易成本時,其報酬率為15%,若考慮交易成本5萬元,則其報酬率應為 5%
    5.( ) 小蘭是某公司的職員,每月薪資收入為10 萬元,家庭基本支出為6 萬元,想在一年內存24 萬元,則其邊際儲蓄率目標為 50%
    6.( ) 王先生現年50歲,已工作30年,假設其每年稅後收入120萬元,支出90萬元,若合理的理財收入為淨值的5%,則其財務自由度為 50%
    7.( ) 王先生薪資8萬元,所得稅扣繳1萬元,勞健保扣繳5千元,每月通勤車費及雜支9千元,則若其生活開銷為2萬5千元,房貸本息每月支出為2萬元,則其收支平衡點時之收入至少應為 64,286元
    8.( ) 老蔡於民國96年贈與一塊公告現值500萬元、市價800萬元的土地給女兒,但女兒必須負擔該土地200萬元的貸款,此年度老蔡並無其他贈與,則其贈與淨額為 189萬元
    9.( ) 依勞退舊制規定,假若一位勞工在55歲退休時,於同一企業服滿26年,則其退休時可領取之基數為 41
    10.( ) 某甲現年30歲,打算60歲退休,退休後想維持目前生活水準至80歲,且不打算留遺產,假設除儲蓄外無任何退休金來源,且儲蓄投資報酬率只等於通貨膨脹率,則其儲蓄率應為 40%


    達成
    1.( ) 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設,要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段 錯誤
    2.( ) 原則上未來理財目標的彈性較大時,表示可承擔較高的短期風險原則上未來理財目標的達成時間較久遠,表示可承擔較高的短期風險理財規劃如遇有重大生涯轉變時,就應重新擬定長期計劃 錯誤
    3.( ) 年所得100萬元至200萬元之間的小康家庭,理財規劃人員所提供服務的重點為 擬定長期儲蓄投資計劃來達成結婚成家、置產、子女教育、退休等理財目標
    4.( ) 有關目標順序法與目標並進法, 目標順序法的優點在於同一時間只設定一個目標目標順序法使每個目標達成年限皆縮短,使同樣投資工具投入時機的風險加大目標並進法的優點是儘量延長各目標達成時間,使複利的效果充分發揮 錯誤
    5.( ) 有關目標順序法與目標並進法之敘述,下列 目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標,可儘早達成理財目標目標順序法的缺點為順序在後的目標,可能較無足夠的時間與資源可達成目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間,使複利效果充份發揮 錯誤
    6.( ) 有關理財目標方程式之敘述,下列 若理財目標金額、達成期間及期望報酬率均不變時,可藉由提升未來的儲蓄能力來達成理財目標 在現況條件與理財目標均固定的情況下,達成目標的時間愈短,所需要的報酬率愈高 若現況條件與投資報酬率改變的空間均不大,則可降低理財目標額 錯誤
    7.( ) 有關規劃整筆投資及儲蓄組合應考慮的因素, 目前資產中有多少可配置到子女教育金需求上 設定可能達到的長期平均投資報酬率,再選擇適當工具來達成 如有一位以上之子女,應分別依其年齡規劃後再做加總 錯誤
    8.( ) 有關達成理財目標金額的期望,敘述 目前的可投資額× 複利終值係數十未來的年儲蓄金額× 年金終值係數 正確
    9.( ) 李先生計劃投資房地產,現今他看上一棟房屋,以800萬元購置,打算先出租10年後再以當時價格500萬元售出。假設欲達成每年7%之投資報酬率,則此10年期間每年之淨租金收入至少應為 77.71萬元
    10.( ) 每年應投資多少金額,始能達成理財目標之計算公式, 屆時理財目標額 正確


    考慮
    1.( ) 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設,要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段 錯誤
    2.( ) 小張投資基金50萬元,在不考慮交易成本時,其報酬率為15%,若考慮交易成本5萬元,則其報酬率應為 5%
    3.( ) 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中, 可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產,其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債可以將個人的資產視為營生資產,個人對家庭的責任視為養生負債資產減負債後的淨值大於零時就是遺產 錯誤
    4.( ) 在資產配置實務規劃應用上, 平衡式基金適合風險矩陣中之資金運用期限長/風險偏好低的投資目的資產配置可就風險承受度、理財目標期限及市場景氣三個層次,分別對應安全性、流動性與獲利性來規劃資產配置步驟上,一年內短期目標可以存款為優先考量工具,中期目標要開始考慮獲利性,長期目標必須注意通貨膨脹影響 錯誤
    5.( ) 有關子女養育與教育金規劃, 考慮購屋支出,要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外,尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金=目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數 錯誤
    6.( ) 有關投資房地產用以出租的考量因素, 需考慮「買賣不破租賃」所造成之流動性限制需考慮房租所得稅需考慮房租在換房客時之空置成本 錯誤
    7.( ) 有關婦女在生下子女後是否繼續工作或離職在家照顧子女需考量因素之敘述,下列 須考慮單薪時的絕對所得額 須考慮雙薪時保母費的機會成本 須考慮因上班而增加的額外支出 錯誤
    8.( ) 有關購屋與換屋考慮, 將租屋及購屋的現金流量還原至現值,比較兩者現值較高者為划算在土地增值稅方面,新購土地地價總額較出售土地之稅後地價為高者,可辦理重購自宅退稅利率愈低,購屋會相對划算 錯誤
    9.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年,使用淨現值法計算比較,假設折現率均以3%計,房租與房價5年內不變及不考慮稅負及房貸因素下,敘述 購屋較有利 正確
    10.( ) 每月定期定額投資1萬元,持續6個月,期末總贖回7萬元,考慮時間加權後,該定期定額投資於該期間之報酬率為 28.57%


    資金
    1.( ) 緊急預備金 不屬於人生的三大資金需求規劃
    2.( ) 小企業雇主由於經營風險大,為了讓已累積的財富不至於因環境變化或遭債權人追索而流失,可以用 設立信託 方式保障家庭生活所需的資金
    3.( ) 小明的媽媽將名下一筆市價5,000 萬元,公告現值1,000 萬元的不動產送給未成年的小明,依法向國稅局申報贈與稅,並提示小明以其名下歷年受贈而來的資金300 萬元支付給小明媽媽的存摺證明,請問贈與總額為 700 萬元
    4.( ) 小郭現有資金100萬元,其收入扣除開銷後每年結餘50萬元,若希望20年後能達到2,000萬元之理財目標,而將現有資金及每年之結餘均持續存入定期存款(按年複利,年利率4%),期間20年,則屆時其資金缺口為 292萬元
    5.( ) 在自有資本200萬元下,再借款100萬元投資國外共同基金,期間利息20萬元,以自有資金法計算期間報酬率,其年投資報酬率為30%,試問以全現金法計算期間報酬率應為 26.67%
    6.( ) 如以移動平均線做為投資股票轉換參考依據,則 移動平均線止跌回升時,考慮買入持有 移動平均線止升回跌時,考慮賣出 若無移動平均線上揚之股票,則將資金轉到貨幣基金 錯誤
    7.( ) 有關投資組合理論, 若將共變異數為負的兩標的物納入投資組合內,分散風險的效果較大 投資者應將資金投資於相關性低的投資標的物上 可達到分散風險的效果 錯誤
    8.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 投資組合保險策略在盤整市場時,有買高賣低特性 錯誤
    9.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 要從事投機組合,最好以閒餘資金或意外財源操作 錯誤
    10.( ) 有關家庭財務報表之敘述,下列 於編製家庭財務報表時,贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還,每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時,應計入融資比率中 錯誤


    時間
    1.( ) 投資規劃可依照個人的理財價值觀排定短、中、長期的理財目標,之後據以進行投資規劃理財目標可籌措資金的時間愈長,愈能承受較高的風險,也可以設定較高的預期報酬率在設定預期投資報酬率時,仍須考慮到本身能夠承受的風險 錯誤
    2.( ) 子女教育金目標與其他理財目標比較, 可控制性較低,子女能否考上公立大學非父母可掌控與購屋目標相較,子女教育金具有不可替代性與退休目標相較,子女教育金較沒有時間彈性 錯誤
    3.( ) 以定期定額方式每月初投資2 萬元,持續12 個月後,月底贖回時金額為25 萬元,在考慮時間加權後,該筆定期定額投資報酬率為 7.69%
    4.( ) 有關目標順序法與目標並進法, 目標順序法的優點在於同一時間只設定一個目標目標順序法使每個目標達成年限皆縮短,使同樣投資工具投入時機的風險加大目標並進法的優點是儘量延長各目標達成時間,使複利的效果充分發揮 錯誤
    5.( ) 有關退休規劃之敘述,下列 籌措退休金主要還是要靠自己,愈年輕開始準備,發揮複利效應的時間愈長理財收入大於生活支出可使退休後生活更為優質退休規劃的步驟要從退休生活設計開始,有夢才能圓 錯誤
    6.( ) 有關貨幣的時間價值, 終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值現值是以目前幣值計算的現在價值年金終值表示每年收取或給付的錢,在經過一段期間後,所能累積的金額 錯誤
    7.( ) 有關報酬率與投資期間之關係,敘述 同一種投資工具的風險,可藉由拉長投資時間來降低 正確
    8.( ) 有關綜合所得稅節稅規劃, 當列舉扣除額高於標準扣除額時,選用列舉扣除額 錯誤
    9.( ) 每月定期定額投資 1 萬元,持續 6 個月,期末總贖回 7 萬元,考慮時間加權後,該定期定額投資於該期間之報酬率為 28.57%
    10.( ) 根據美國一項股票實質報酬率與投資期間的統計,隨著時間的拉長,報酬率上下限的差異愈來愈小,標準差也愈來愈小,顯示 投資期間愈長,平均報酬率愈穩定 統計結果


    個人
    1.( ) 個人長期持有的股票投資每年產生大額的股利所得 情況下,可以規劃設立投資公司節稅
    2.( ) 一般而言,個人實支型信用貸款之利率,會比 有抵押的房貸利率 為高
    3.( ) 申報個人綜合所得稅時,可列為「列舉扣除額」之項目中,不包括 財產交易損失
    4.( ) 有關我國申報個人綜合所得稅時, 目前最高稅率為40%原則上夫妻年度所得均應合併申報所得稅納稅義務人是夫或妻,得自由選擇決定 錯誤
    5.( ) 有關我國個人綜合所得稅之敘述,下列 課稅基礎採屬地主義採現金基礎課徵採累進稅制,最高稅率為40% 錯誤
    6.( ) 有關固定投資比例策略之敘述,下列 可依個人理財目標及風險偏好等主客觀標準,決定個人最適比例投資在股票或成長型基金之比例以市值計算調整標準不易拿捏,若投資標的價值變化較大時才調整,策略效果會打折 錯誤
    7.( ) 有關個人設立投資公司以投資上市、櫃公司股票之相關租稅效果, 投資公司受配股利或買賣股票,該股利及證券交易所得於公司階段不課稅投資公司所受配之股利,於受配之次年度由投資公司分配股利予個人股東時,個人股東方須申報課稅投資公司買賣股票之利得須以投資公司股利之形式分配予股東,個人股東所獲配股利須申報為其課稅所得 錯誤
    8.( ) 有關個人節稅規劃,敘述 母親擬贈送不動產予子女,若該不動產已由母親當做抵押品向銀行貸款,可將不動產連同貸款(負債)贈與子女,可降低贈與稅 正確
    9.( ) 有關提升個人淨值成長率, 年輕人淨值起始點低時,應提升薪資儲蓄率步入中年已累積不少淨值,理財收入比重提高,此時應提高投資報酬率要邁向財務自由,必須在生涯階段中逐年提高理財收入對薪資收入的相對比率 錯誤
    10.( ) 有關衡量個人生涯階段財務適足性指標, 財務自由度 正確


    每期
    1.( ) 不可提前清償之貸款本利攤還之計算(每期攤還金額固定) 為年金現值之運用
    2.( ) 小王辦理房屋貸款 500 萬元,貸款利率 5%,期限 20 年(20 期),擬採期初本利平均攤還法與期末本利平均攤還法,則敘述 每期期初本利平均攤還額低於每期期末本利平均攤還額19,100 元 正確
    3.( ) 有關房屋貸款採「本利平均攤還法」計息方式,敘述 每期償還房貸本金遞增,每期利息額遞減 正確
    4.( ) 有關家庭財務報表之敘述,下列 於編製家庭財務報表時,贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還,每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時,應計入融資比率中 錯誤
    5.( ) 何伯伯申請房屋貸款500 萬元,年利率3%,貸款期間20 年,約定採本利平均攤還法按年期清償;然其於償還第8 期本利和後,因手中有一筆閒錢100 萬元,故即刻將之用於提前還款,且貸款利率調降為2%,其他條件維持不變。則至此之後,何伯伯每期所須償還之本利和為 221,790 元
    6.( ) 李君擬投保每期期初繳10萬元16年期,或躉繳100萬元的保單,假設李君在此投保期間年報酬率無法達到5%,則敘述 保單推估年折現率約為7%;李君應採躉繳方式 正確
    7.( ) 為了10年後達成創業金1,000萬元,張先生計畫將目前現金300萬元,及利用定期定額方式,每年(每期)「期初」投資具有5%的固定收益債券型基金,則每期定期定額投資額應至少為 39萬元
    8.( ) 為了5年後達成創業金300萬元,小明計畫將目前現金100萬元,及利用定期定額方式,每年(每期)「期初」投資具有6%的固定收益債券型基金,試問每期定期定額投資額應為 28萬元
    9.( ) 張先生申請房屋貸款500萬元,年利率3%,貸款期間20年,約定採本利平均攤還法按年清償;其於償還第7期本利和後,因急需資金旋即於原案項下增貸50萬元並將貸款期間由原先20年延為25年,其他條件不變。則至此之後,張先生每期所須償還之本利和為 29.6萬元
    10.( ) 現有20年期房貸480萬元採本金平均攤還,貸款年利率5%,分240期按月償還,每期償還本金2萬元,試問 第二期應償還39,917元 正確


    子女
    1.( ) 下列對於贈與稅的敘述, 申報期限是三十天父母將資金匯到海外與子女共同持有之「聯名帳戶」,即發生贈與行為父母於子女婚嫁時所贈與之財物總金額若為一百萬元,則其可不計入贈與總額 錯誤
    2.( ) 王君年收入為100萬元,尚可工作25年,其夫妻年生活費共為40萬元,餘命皆為15年,無其他任何資產及負債。若每個子女生涯支出負擔為270萬元,請問王君至多可養育子女人數為 3人
    3.( ) 丙君欲以其所持有未上市公司股權售予子女,該公司淨值為600萬元,但持有一筆上市股票投資成本100萬元,市價200萬元,為避免被視為贈與課稅,則該未上市公司之售價基礎為 700萬元
    4.( ) 有關子女教育金規劃的特性,敘述 子女資質無法事先掌控,為讓子女未來能充分學習興趣或專長,應從寬規劃教育金 正確
    5.( ) 有關子女教育基金之規劃原則, 在子女性向未定時,應以較寬鬆角度使準備的教育金可因應未來子女不同的選擇寧可多準備,屆時多餘的部分可作自己的退休準備金若以私立大學學費高於公立大學來說,準備教育金時,應秉持保守計算方式,即計算時先以私立大學學費準備 錯誤
    6.( ) 有關子女養育與教育金規劃,敘述 每個子女生涯支出費用 正確
    7.( ) 有關子女養育與教育金規劃,敘述 養育子女數=(家庭生涯收入-夫妻生涯費用-購屋總價) 正確
    8.( ) 有關個人節稅規劃,敘述 母親擬贈送不動產予子女,若該不動產已由母親當做抵押品向銀行貸款,可將不動產連同貸款(負債)贈 與子女,可降低贈與稅 正確
    9.( ) 有關家庭計劃,敘述 家庭生涯收入越多,可養育子女數就越多 正確
    10.( ) 有關退休後的投資規劃, 退休時最好子女獨立,房貸也已還清退休後已無工作收入,緊急預備金的準備額要比工作期更多避免投資10年後領回才能保本,且提前贖回多數會賠錢的連動式債券 錯誤


    理財規劃
    1.( ) 原則上未來理財目標的彈性較大時,表示可承擔較高的短期風險原則上未來理財目標的達成時間較久遠,表示可承擔較高的短期風險理財規劃如遇有重大生涯轉變時,就應重新擬定長期計劃 錯誤
    2.( ) 由客戶的觀點來選擇理財規劃人員時,所應考量的條件不包括 退佣金額的多寡
    3.( ) 年所得100萬元至200萬元之間的小康家庭,理財規劃人員所提供服務的重點為 擬定長期儲蓄投資計劃來達成結婚成家、置產、子女教育、退休等理財目標
    4.( ) 有關理財規劃,敘述 子女養育金與退休金規劃皆應趁早 正確
    5.( ) 有關理財規劃人員的道德規範基本原則, 客戶利益優先資訊充分揭露善盡忠實誠信 錯誤
    6.( ) 有關理財規劃人員的道德規範基本原則, 追求客戶最大利益資訊充分揭露善盡忠實誠信 錯誤
    7.( ) 有關理財規劃之觀念, 房屋仲介業者得從事以本業為基礎的理財規劃服務複雜的理財個案需要有律師、會計師等專業團隊的資源服務理財規劃時,應依照風險承受度與理財目標作資產配置 錯誤
    8.( ) 為避免餘命遠超出理財規劃預定歲數的風險,可利用 退休年金 理財工具
    9.( ) 理財人員在協助客戶控管其理財規劃執行進度時,下列建議 儲蓄額降低時,宜減少開銷或增加收入倘累積生息資產大幅減損時,可考慮延長目標達成年限有緊急意外支出需求時,可尋求優惠利率貸款支應 錯誤
    10.( ) 理財人員在協助客戶控管其理財規劃執行進度時,下列建議 儲蓄額降低時,宜減少開銷或增加收入應累積生息資產大幅減損時,可考慮延長目標達成年限緊急意外支出,可尋求優惠利率貸款支應 錯誤


    贈與稅
    1.( ) 下列對於贈與稅的敘述, 申報期限是三十天父母將資金匯到海外與子女共同持有之「聯名帳戶」,即發生贈與行為父母於子女婚嫁時所贈與之財物總金額若為一百萬元,則其可不計入贈與總額 錯誤
    2.( ) 小明的媽媽將名下一筆市價5,000 萬元,公告現值1,000 萬元的不動產送給未成年的小明,依法向國稅局申報贈與稅,並提示小明以其名下歷年受贈而來的資金300 萬元支付給小明媽媽的存摺證明,請問贈與總額為 700 萬元
    3.( ) 母親在兒子今年度結婚的時候,送兒子一台300萬元的跑車,請問就該次贈與申報贈與稅之贈與金額為 80萬元
    4.( ) 在我國課徵稅捐時應有納稅義務人, 遺產稅如無遺囑執行人者,以繼承人及受遺贈人為納稅義務人 贈與稅之納稅義務人,原則上為贈與人 如贈與人行蹤不明,則以受贈人為贈與稅之納稅義務人 錯誤
    5.( ) 有關我國贈與稅之規定, 夫妻經兩願離婚,依雙方之離婚協議,一方必須給付他方贍養費時,免課贈與稅扶養義務人為受扶養人支付之生活費、教育費及醫藥費不計入贈與總額在請求權時效內無償免除債務者其免除之債務視為贈與 錯誤
    6.( ) 有關我國贈與稅之課稅標的, 贈與稅之課稅基礎採屬人兼屬地主義之觀念在境內之國民將其境外財產為贈與者須課徵贈與稅非中華民國國民將中華民國境內之財產贈與他人須申報贈與稅 錯誤
    7.( ) 有關計算贈與稅之資產價值, 房屋以評定標準價格為準 上市股票以贈與日該公司股票之收盤價格計算 未上市股票以贈與日該公司之資產淨值估定 錯誤
    8.( ) 有關個人節稅規劃,敘述 母親擬贈送不動產予子女,若該不動產已由母親當做抵押品向銀行貸款,可將不動產連同貸款(負債)贈與子女,可降低贈與稅 正確
    9.( ) 有關贈與稅納稅義務人之敘述,下列 贈與稅之納稅義務人為贈與人贈與人行蹤不明時由受贈人為納稅義務人贈與人逾期未繳贈與稅又無財產可供執行者由受贈人為納稅義務人 錯誤
    10.( ) 我國贈與稅係採 原則屬人主義,例外屬地主義 課稅主義


    比率
    1.( ) 淨值投資比率 是衡量家庭財務結構之指標
    2.( ) 小蔡之自用資產為1,500萬元,生息資產為1,000萬元,負債為900萬元,則其淨值投資比率為 62.5%
    3.( ) 王君每年生活費為24萬元,名下可變現資產為400萬元,保險理賠金為150萬元,尚有120萬元負債,房屋重建裝潢成本為100萬元,請問王君意外或災變承受能力比率為 大於1
    4.( ) 有關家庭財務比率之分析, 淨值投資比率大於100%,表示有運用財務槓桿借錢投資 理財成就率的標準值等於1,比率愈大,表示過去理財成績越佳 錯誤
    5.( ) 有關家庭財務比率之分析, 淨值投資比率大於100%,表示有運用財務槓桿借錢投資理財成就率的標準值等於1,比率愈大,表示過去理財成績越佳理財成就率小於1,表示過去理財成績不算太好 錯誤
    6.( ) 有關家庭財務報表之敘述,下列 於編製家庭財務報表時,贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還,每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時,應計入融資比率中 錯誤
    7.( ) 有關家庭資產負債表結構分析, 負債比率高,其財務風險之高低,應視其負債之組合而定不論來源是理財型房貸或股票融資,只要用來投資,都應計入融資比率中負債比率=總負債÷總資產 錯誤
    8.( ) 有關衡量家庭財務結構指標, 淨值投資比率大於1,代表有借錢投資負債比率愈低,財務負擔愈輕負債比率之計算,其中內含房貸及融資 錯誤
    9.( ) 固定投資比率策略若遇有大行情時,會因投資比率之調整幅度太小,有 增加交易成本 不利的影響
    10.( ) 張先生目前年收入為 150 萬元,年支出為 120 萬元,毛儲蓄為 30 萬元,生息資產為 100 萬元,自用資產為100 萬元,無負債,其投資報酬率為 5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時,以現金持有。理財收入在毛儲蓄大 於零時,以期初生息資產為計算基準。 其目前之負債比率為0 錯誤


    成長率
    1.( ) 在同一退休金投資報酬率之下,退休後生活費用成長率愈高,需累積的退休金為首年退休生活費的倍數亦愈高退休金如要留下本金當遺產,付出的代價為實質生活水準將逐年下降退休後所面臨的風險是活得太長以致生活費不夠的風險 錯誤
    2.( ) 小王年收入200萬元,年支出150萬元,年毛儲蓄50萬元以現金持有,年初有生息資產100萬元,在無負債亦無其他自用資產下,投資報酬率10%,則當年度淨值成長率為 60%
    3.( ) 小周剛結婚,婚後夫妻兩人收入合計250萬元,而支出由100萬元增加為150萬元,毛儲蓄由60萬元增加為100萬元,家庭生息資產由100萬元增加為200萬元,其投資報酬率10%。在婚前及婚後皆無負債亦無其他自用資產下,則婚前、婚後之淨值成長率各為 70%、60%
    4.( ) 王先生已工作6年,年儲蓄20萬元,淨資產90萬元,若儲蓄成長率與投資報酬率相當,則其理財成就率為 75%
    5.( ) 用「淨收入彌補法」計算保險需求時, 年紀越高,保險需求越低個人收入成長率越高,保險需求越高投資報酬率越高,保險需求越低 錯誤
    6.( ) 有關家庭收支儲蓄表之敘述, 資產成長率=資產變動額÷期初總資產 正確
    7.( ) 有關提升淨值成長率之方式, 提昇薪資儲蓄率提高投資報酬率提高生息資產比重 錯誤
    8.( ) 有關資產成長率之敘述,下列 資產成長率表示家庭財富增加的速度提高資產成長率的方式,可藉由提高儲蓄率及投資報酬率資產成長率等於資產變動額除以期初資產 錯誤
    9.( ) 池小姐已工作五年,目前年收入100萬元,年生活支出80萬元,假設儲蓄成長率等於投資報酬率,而其現在的淨資產有80萬元,則其理財成就率為 80%
    10.( ) 某甲目前月薪為5萬元,每月支出4萬6千元,打算20年後退休,預計退休後每月支出淨減少1萬5千元,假設收入成長率等於通貨膨脹率,則其退休後所得替代率為 62%


    市場
    1.( ) 在資產配置實務規劃應用上, 平衡式基金適合風險矩陣中之資金運用期限長/風險偏好低的投資目的資產配置可就風險承受度、理財目標期限及市場景氣三個層次,分別對應安全性、流動性與獲利性來規劃資產配置步驟上,一年內短期目標可以存款為優先考量工具,中期目標要開始考慮獲利性,長期目標必須注意通貨膨脹影響 錯誤
    2.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 投資組合保險策略在盤整市場時,有買高賣低特性 固定比例策略沒有具體的調整標準,容易受主觀因素影響 要從事投機組合,最好以閒餘資金或意外財源操作 錯誤
    3.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 要從事投機組合,最好以閒餘資金或意外財源操作 錯誤
    4.( ) 有關定期定額投資策略之敘述,下列 趨勢倍數大於1時,表示定期定額投資一定賺錢增值倍數等於趨勢倍數乘以振幅倍數投資定期定額最好仍須配合對市場多空走勢作判斷 錯誤
    5.( ) 有關效率前緣線之敘述,下列 係以預期報酬率為縱軸,預期風險為橫軸效率前緣線唯一切點稱為市場投資組合市場投資組合通常只有系統風險 錯誤
    6.( ) 有關現代投資組合理論之敘述,下列 資本市場線上之市場組合M 與左側無風險報酬所在Y 軸間連線MY 為系統風險,與右側個別證券D 之連線MD 為非系統風險投資工具間相關性太高,對整體投資組合變異數的降低貢獻有限變異數計算必須有足夠的樣本數,否則數值容易出現偏誤 錯誤
    7.( ) 有關資產配置三部曲的敘述,下列 為市場景氣判斷時,獲利性是首要考量因素 衡量風險承受度時,安全性是首要考量因素 規劃理財目標期限時,流動性是首要考量因素 錯誤
    8.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式,敘述 債券面值×複利現值係數(剩餘年限,市場殖利率) 正確
    9.( ) 定期定額投資的好處之一,是不管市場持續上揚、下跌或波動時,平均每股成本皆低於 平均價格
    10.( ) 股價或基金淨值下跌時加碼攤平策略的運用原則, 攤平的運用只限於分批買入的情況不要用原股票質借出來的錢攤平先檢視當時的市場是否有更佳選擇,才考慮將多餘資金向下攤平 錯誤


    原則
    1.( ) 理財總供給能力超過目標總需求現值時,可稱之為供給缺口理財總供給能力不足目標總需求現值時,可稱之為需求缺口投資規劃的原則是,距現在越近的理財目標,安全性資產的比重越高 錯誤
    2.( ) 運用風險性資產時,有必要針對理財目標設定高低標準,才能降低投資者的心理壓力 較符合以理財目標進行資產配置的原則
    3.( ) 有關以理財目標進行資產配置的原則, 離現在愈近的理財目標,安全性資產的比重應愈高需求較有彈性的長期理財目標,可投資高風險高報酬的投資工具可依報酬率變動區間設定理財目標高低標準 錯誤
    4.( ) 有關投資組合的向日葵原則敘述,下列 向日葵花心就是按照理財目標策略性資產配置原則下規劃的核心投資組合 向日葵花心的投資策略是長期持有以獲取長期資本增值 向日葵花瓣部分是屬機動性高之戰術性資產配置 錯誤
    5.( ) 有關準備子女教育金規劃之原則,敘述 可利用儲蓄險來準備一部分的教育金 正確
    6.( ) 我國贈與稅係採 原則屬人主義,例外屬地主義 課稅主義
    7.( ) 依據臺灣理財顧問認證協會的職業道德原則,會員所應信守的職業道德原則中,主要意涵在為客戶利益優先,避免利益衝突,禁止不當得利與公平處理等原則為 忠實義務原則
    8.( ) 協助客戶訂定財務目標時,須符合的 SMART 原則, S 代表 Specific(明確的) M 代表 Measurable(可衡量的) A 代表 Attainable(可達到的) 錯誤
    9.( ) 股價或基金淨值下跌時加碼攤平策略的運用原則, 攤平的運用只限於分批買入的情況不要用原股票質借出來的錢攤平先檢視當時的市場是否有更佳選擇,才考慮將多餘資金向下攤平 錯誤
    10.( ) 理財規劃人員在引導客戶需求分析時應該掌握的 TOPS 原則, T代表Trust,是取得客戶信任的意思O代表Opportunity,是正面掌握機會的意思P代表Pain,是負面避免痛苦的意思 錯誤


    生息
    1.( ) 遺族需要法 方法,係以遺族一生支出現值扣減已累積的生息淨值而得之應投保金額
    2.( ) 總財產低於800萬,但生息資產低於50%的家庭 類型的家庭最好避免太早買房子或車子,才能累積財富
    3.( ) 大丙目前資產總額為2,000萬元,生息資產之市值為800萬元,其中自有資金為600萬元,則其生息資產權數為 40%
    4.( ) 小李期初總資產600 萬元,其中生息資產300 萬元,自用資產300 萬元,年儲蓄額100 萬元,假設投資報酬率為10%,則其資產成長率為 21.67%
    5.( ) 小智每年工作收入120萬元、生活支出80萬元,年初生息資產200萬元,年報酬率6%,自用房地產600萬元,房貸200萬元,年利率4%,依照致富公式,小智淨值年成長率為 7.33%
    6.( ) 王先生年收入100萬元,生息資產100萬元,無自用資產及負債。今王先生於年初結婚,王太太之年收入70萬元,生息資產40萬元,婚後家庭支出130萬元,當年投資報酬率為5%,則王先生家庭之淨值成長率為 34.29%
    7.( ) 有關家庭財務結構分析之敘述,下列 總資產=自用資產+生息資產總負債=自用資產負債+投資負債+消費負債融資比率=投資負債÷生息資產市值 錯誤
    8.( ) 有關衡量家庭的負債結構, 家庭負債依其用途可分為投資負債、消費負債與自用資產負債生息資產-投資負債=投資淨值自用資產負債應考慮還款能力 錯誤
    9.( ) 張先生目前年收入為 150 萬元,年支出為 120 萬元,毛儲蓄為 30 萬元,生息資產為 100 萬元,自用資產為100 萬元,無負債,其投資報酬率為 5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時,以現金持有。理財收入在毛儲蓄大 於零時,以期初生息資產為計算基準。 其目前之負債比率為0 錯誤
    10.( ) 張先生目前年收入為 150 萬元,年支出為 120 萬元,毛儲蓄為 30 萬元,生息資產為 100 萬元,自用資產為100 萬元,無負債,其投資報酬率為 5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時,以現金持有。理財收入在毛儲蓄大 於零時,以期初生息資產為計算基準。 當年度理財收入為5 萬元 錯誤


    子女教育
    1.( ) 子女教育金目標與其他理財目標比較, 可控制性較低,子女能否考上公立大學非父母可掌控與購屋目標相較,子女教育金具有不可替代性與退休目標相較,子女教育金較沒有時間彈性 錯誤
    2.( ) 在進行子女教育金規劃時, 人身保險計畫 計畫是作此決策時非攸關考量因素
    3.( ) 有關子女教育金之規劃, 子女教育金具有不可替代性 正確
    4.( ) 有關子女教育金規劃的必要性與應有的額度, 教育程度與所得收入的關係通常為正比愈高學歷就讀的學費雖愈高,但此教育投資仍為划算教育費用年年上升,故需及早準備 錯誤
    5.( ) 有關子女教育金規劃的特性,敘述 一般而言,支應子女高等教育金的階段與退休金準備的黃金時間有高度重疊 正確
    6.( ) 有關子女教育金規劃的概念,下列 安親班、才藝班等學前階段學費也要準備養育子女數與教育金的準備為正相關子女教育金是家庭計劃的一部份 錯誤
    7.( ) 有關子女教育基金規劃, 擬定家庭計畫時,應考慮生幾個小孩與何時生小孩擬定育兒計畫時,應考慮保母費用與採行單薪或雙薪家庭若經濟能力不許可,子女教育基金規劃可先扣除碩、博士學位或出國深造所需之經費 錯誤
    8.( ) 有關投資組合敘述,下列 投資組合是一般人資產配置的核心,占資產中最大的比重 若以退休準備金為主,則可投資於價值型股票或風險分散的股票型共同基金 若以子女教育準備金為主,則可投資於殖利率高的中長期債券搭配成長型股票 錯誤
    9.( ) 有關家庭財務規劃, 家庭計畫要將子女養育金及子女教育金考量在內設算子女養育金時,需考慮通貨膨脹率若子女教育金之規劃臨時中斷,必須節省支出來因應,使之持續 錯誤
    10.( ) 有關規劃整筆投資及儲蓄組合應考慮的因素, 目前資產中有多少可配置到子女教育金需求上設定可能達到的長期平均投資報酬率,再選擇適當工具來達成如有一位以上之子女,應分別依其年齡規劃後再做加總 錯誤


    遺囑
    1.( ) 口授遺囑自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起,經過三個月而失其效力遺囑人可以依遺囑之方式,撤回遺囑之全部或一部遺囑人為遺囑後所為的行為和遺囑相牴觸,其牴觸部分,遺囑視為撤回 錯誤
    2.( ) 受遺贈人於遺囑發生效力前死亡時,遺贈不生效力前後遺囑相牴觸,其牴觸部分,前遺囑視為撤回遺贈不得違反關於特留分之規定,但是違反特留分之遺贈,並非當然無效 錯誤
    3.( ) 有關口授遺囑之敘述,下列 遺囑人因生命危急或其他特殊情形,不能依其他方式為遺囑者,得為口授遺囑口授遺囑之方式,有筆記口授遺囑及錄音口授遺囑兩種口授遺囑,應由見證人中之一人或利害關係人,於為遺囑人死亡後三個月內,提經親屬會議認定其真偽 錯誤
    4.( ) 有關法律上遺囑的成立要件, 無行為能力人,不得為遺囑在無意識或精神錯亂中所為之遺囑,依法無效未滿十六歲者,不得為遺囑 錯誤
    5.( ) 有關遺贈之敘述,下列 遺贈,係指遺囑人以遺囑將遺產無償給與受遺贈人的行為受遺贈人於遺囑發生效力前死亡,遺贈不生效力遺囑人為遺贈時並不需要受遺贈人的同意,受遺贈人在遺囑人死亡後仍得拋棄遺贈 錯誤
    6.( ) 有關遺囑之法定方式, 自書遺囑無需見證人 公證遺囑應由遺囑人指定二人以上為見證人密封遺囑應由遺囑人指定二人以上為見證人 錯誤
    7.( ) 有關遺囑之法定方式,敘述 公證遺囑中公證人職務之代行,在無公證人之地,得由法院書記官行之 正確
    8.( ) 有關遺囑之敘述, 口述遺囑依法自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起,經過 3 個月而失其效力 正確
    9.( ) 有關遺囑與繼承之敘述,下列 配偶與被繼承人之直系血親卑親屬同為繼承時,配偶之應繼分與其他繼承人平均限制行為能力人不須經法定代理人之同意,亦得為遺囑,但須滿十六歲使用打字機或電腦列表機所為遺囑,不可認為是有效之自書遺囑 錯誤
    10.( ) 依民法規定,有關各項遺囑之敘述,下列 代筆遺囑須由遺囑人指定3人以上之見證人公證遺囑之遺囑人不能簽名時,不得用印章代替簽名遺囑倘係使用打字機或電腦列表機所為,不能認為其為有效之自書遺囑 錯誤


    期望
    1.( ) A 君的投資組合包含甲、乙、丙三家公司股票,其占投資組合比重分別為 30%、25%及 45%,假設甲、 乙及丙公司個股股票期望投資報酬分別為 10%、8%及 9%,請問 A 君的整體投資組合報酬率約為 9%
    2.( ) A君的投資組合包含甲、乙、丙三家公司股票,其占投資組合比重分別為30%、25%及45%,假設甲、乙及丙公司個股股票期望投資報酬分別為10%、8%及9%,請問A君的整體投資組合報酬率約為 9%
    3.( ) 已知股票A之期望報酬率14%,標準差8%,股票B之期望報酬率10%,標準差6%,設股票A及股票B的相關係數為-1,請問75%股票A及25%股票B的投資組合變異數為 0.002025
    4.( ) 有關達成理財目標金額的期望,敘述 目前的可投資額× 複利終值係數十未來的年儲蓄金額× 年金終值係數 正確
    5.( ) 位在效率前緣線上的每個投資組合具有 期望的風險固定下,投資組合的報酬率最高 特性
    6.( ) 依資本資產定價模型(CAPM),假設存放銀行之無風險利率為 3%,乙公司股票所處的證券市場之大盤 期望報酬率為 7%,乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數 β 為 1.5,請計算出購買乙公司股票的 期望報酬率為 9%
    7.( ) 依資本資產定價模型(CAPM),假設存放銀行之無風險利率為 3%,乙公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬率為 7%,乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數 β 為 1.5,請計算出購買乙公司股票的期望報酬 率為 9%
    8.( ) 依據資本市場定價模式(CAPM),假設存放銀行之無風險利率為2%,A公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬率為7%,A公司股票相較於大盤指數的系統風險係數β為0.8,試計算出購買A公司股票的期望報酬率為 6%
    9.( ) 根據證券市場線(SML)選擇投資工具時,敘述 若標的證券期望報酬率低於需要報酬率,則表示該證券價值被高估,持有者應賣出標的證券 正確
    10.( ) 假設A 股票之戶值為15 ,整體股市的期望報酬率為10%,存放銀行之無風險利率為2%,試問A 股票的期望報酬率為 14%


    攤還
    1.( ) 不可提前清償之貸款本利攤還之計算(每期攤還金額固定) 為年金現值之運用
    2.( ) 小方申請房屋貸款 360 萬元,年利率 3%,期間 10 年,採本金平均攤還法按月清償,請問小方第 117 期應償還之本利和為 30,300 元
    3.( ) 小方申請房屋貸款360萬元,年利率4%,期間10年,採本金平均攤還法按月清償,請問小方最後一期應償還之本利和為 30,100元
    4.( ) 小姜申請房屋貸款300萬元,年利率5%,期間10年,採本利平均攤還法按年清償,試問小姜第2年清償貸款本金金額為 250,425元
    5.( ) 在家庭理財上,最應優先滿足的現金流量有三項。敘述 日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出 正確
    6.( ) 有關房屋貸款之敘述,下列 理財型房貸可隨借隨還,故動用時利率較一般房貸利率為高 本金平均攤還房貸,每月償還本金加利息之總金額遞減 常有額外收入來源,或收入起伏大的業務員,可選擇提早還清型房貸 錯誤
    7.( ) 有關房屋貸款計息之方式, 本金平均攤還房貸,每月償還本金及利息總金額遞減本金平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減本利平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減 錯誤
    8.( ) 有關房屋貸款採『本利平均攤還法』計息方式,敘述 每期償還房貸本金遞增,每期利息額遞減 正確
    9.( ) 有關房貸之敘述,下列 隨借隨還型房貸適合投資機會較多者採用本金平均攤還房貸,每月還款金額逐月遞減提早還清型房貸,其利率通常較高 錯誤
    10.( ) 江老師申請房屋貸款360 萬元,年利率5%,期間15 年,採本金平均攤還法按月共分180 期清償,試問江老師第177 期應償還之本利和約為 20,333 元


    本金
    1.( ) 合理的投資價格=每期可收取孳息×年金現值係數+到期收回本金×複利現值係數 為正確的投資價值方程式
    2.( ) 小方申請房屋貸款360 萬元,年利率5%,期間10 年,採本金平均攤還法按月共分120 期清償,請問小方第117 期應償還之本利和為 30,500 元
    3.( ) 小李原有本金50 萬元,另信用貸款款200 萬元,全部投資於某金融商品,倘貸款年利率5%,年投資報酬率為10%,則一年後其淨值投資報酬率為 30%
    4.( ) 如以現金繳死會會款3.5萬元,其中會款本金3萬元,利息0.5萬元,則在編製家庭收支儲蓄表時,其列為費用支出項目為 0.5萬元
    5.( ) 有關房屋貸款計息之方式, 本金平均攤還房貸,每月償還本金及利息總金額遞減本金平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減本利平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減 錯誤
    6.( ) 有關房貸之敘述,下列 隨借隨還型房貸適合投資機會較多者採用 本金平均攤還房貸,每月還款金額逐月遞減 提早還清型房貸,其利率通常較高 錯誤
    7.( ) 有關家庭財務報表之編製, 已繳活會是資產科目,應繳死會是負債科目房貸繳款時利息是支出科目,本金是負債科目產險保費多屬費用科目,年金險保單現值為資產科目 錯誤
    8.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述,下列 以房地產價值為設定貸款額度,動用本金時才支付利息之方式被稱為理財型房貸 錯誤
    9.( ) 江老師申請房屋貸款360 萬元,年利率5%,期間15 年,採本金平均攤還法按月共分180 期清償,試問江老師第177 期應償還之本利和約為 20,333 元
    10.( ) 張先生原有本金100萬元,另信用貸款300萬元,全部投資於某金融商品,貸款年利率5%,年投資報酬率為10%,則一年後其淨值投資報酬率為 25%


    增加
    1.( ) 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段當利率下降時,用所得替代法算出所需的保額會增加在有遺產時,淨收入彌補法算出的保額應比遺族需要法還高 錯誤
    2.( ) 理財成就率愈大,表示理財成效愈佳投資報酬率愈高,理財收入週轉率愈高資產沒有增加,而整體投資報酬率隨存款利率日見走低時,財務自由度也會降低 錯誤
    3.( ) 小周每月基本家庭開支為8萬元,收入超過基本開支時,每增加1元收入,需增加0.6元支出,第四季各月收入分別為9萬元、8.5萬元、15萬元,小周可設定之最高邊際儲蓄率為 40%
    4.( ) 小周每月基本家庭開支為8萬元,收入超過基本開支時,每增加一元收入,需增加0.6元支出,第四季各月收入分別為9萬元,8.5萬元,15萬元,小周可設定之最高邊際儲蓄率為 40%
    5.( ) 在即將退休之際, 增加分期繳費遞延年金保險 為保單不宜調整之項目
    6.( ) 有關風險貼水, 係指預期報酬率高於無風險資產利率的部分係隨投資價格波動的幅度而增加高報酬通常伴隨高風險 錯誤
    7.( ) 有關會計科目借貸方之敘述, 若淨值增加,則貸方增加 正確
    8.( ) 有關會計科目借貸方之敘述, 淨值增加,則貸方增加 正確
    9.( ) 有關資產成長率之敘述, 資產成長率表示家庭財富增加之速度 正確
    10.( ) 利用增加關連性低的個股或投資工具來分散之投資風險,稱為 非系統風險


    定期定額
    1.( ) 以定期定額方式每月初投資2 萬元,持續12 個月後,月底贖回時金額為25 萬元,在考慮時間加權後,該筆定期定額投資報酬率為 7.69%
    2.( ) 有關生涯規劃建立期與高原期階段, 高原期的理財活動負擔減輕、準備退休建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款建立期階段的投資工具以定存、標會或定期定額方式投資國內外基金為主 錯誤
    3.( ) 有關定期定額投資基金策略, 增值倍數等於趨勢倍數乘以振幅倍數趨勢倍數大於1時,表示基金的趨勢往上投資定期定額最好仍須配合對市場多空走勢作判斷 錯誤
    4.( ) 有關定期定額投資策略之敘述,下列 趨勢倍數大於1時,表示定期定額投資一定賺錢增值倍數等於趨勢倍數乘以振幅倍數投資定期定額最好仍須配合對市場多空走勢作判斷 錯誤
    5.( ) 有關複利終值與年金現值, 複利終值通常用在計算整筆投資財富的累積運用複利終值以求取未來存款本利和年金現值為未來定期定額投資額折現為目前的一筆金額 錯誤
    6.( ) 每月定期定額投資 1 萬元,持續 6 個月,期末總贖回 7 萬元,考慮時間加權後,該定期定額投資於該期間之報酬率為 28.57%
    7.( ) 定期定額投資一段期間後,將期末值除以定期投入值,會等於 年金終值係數
    8.( ) 定期定額理財應遵守的基本理念為 僅ABC
    9.( ) 為了10年後達成創業金1,000萬元,張先生計畫將目前現金300萬元,及利用定期定額方式,每年(每期)「期初」投資具有5%的固定收益債券型基金,則每期定期定額投資額應至少為 39萬元
    10.( ) 為了5年後達成創業金300萬元,小明計畫將目前現金100萬元,及利用定期定額方式,每年(每期)「期初」投資具有6%的固定收益債券型基金,試問每期定期定額投資額應為 28萬元


    標準差
    1.( ) 夏普(Sharpe)指數 是結合平均報酬率與標準差的衡量指標,代表每承受一份風險會有多少風險貼水
    2.( ) 針對發生機率大,但損失金額小的事件,應列入預算內支出根據馬斯洛的需求理論,人的需要層級最低為生理需求就常態分配下,在平均值加減兩個標準差間的機率約為95.45% 錯誤
    3.( ) 小明所持有之投資組合包含甲、乙兩種股票,其比重各占30%及70%,標準差分別為3%及2%,假設此投資組合風險為4%,則此兩種股票間之共變異數為 0.315%
    4.( ) 平均報酬率為12%,無風險利率為4%,標準差為16%,其夏普指數(Sarpe Index)為 0.50
    5.( ) 有關標準差之敘述, 衡量可能發生事件分佈狀況 正確
    6.( ) 胡叔叔持有甲、乙兩家公司之股票,其比重分別為80%及20%,標準差分別為10.5%及7.6%,假設甲、乙兩家公司股票的共變異數為-1.5%時,則此投資組合的風險為 4.99%
    7.( ) 風險衡量的基準統計量, 全距標準差變異數 錯誤
    8.( ) 海島君持有兆豐及千興股票之比重為40%及60%,標準差分別為2%及4%,假設兆豐及千興的共變異數為0,此投資組合的風險為 2.53%
    9.( ) 假設X與Y兩種基金屬於同一區域或類型,投資X基金的平均報酬率為10%,無風險利率為4%,標準差為12%;投資Y基金的平均報酬率為7%,無風險利率為4%,標準差為4%。 投資X基金的夏普指數(Sharpe Index)為0.50投資Y基金的夏普指數(Sharpe Index)為0.75投資Y基金的績效優於X基金 錯誤
    10.( ) 假設臺灣銀行的定存利率為 3%,某台灣股票基金的年報酬率為 10%,標準差為 20%,則該股票基金 的風險貼水為 7%


    被繼承人
    1.( ) 特留分=〔(被繼承人財產+特種贈與)-被繼承人債務〕×特留分比例 被繼承人財產之價值以「繼承開始時」為計算標準 「被繼承人債務」,指被繼承人死亡時所負擔的一切債務 錯誤
    2.( ) 王伯伯身故,繼承人有長子(25歲)、長女(22歲)及次女(18歲)三人,則王伯伯遺產總額中,被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為 225萬元
    3.( ) 有關遺產稅的敘述, 被繼承人如為經常居住中華民國境外之中華民國國民,依法不得享有配偶扣除額 正確
    4.( ) 有關購買本國壽險公司之人身保險在稅賦之優惠, 以納稅義務人本人為要保人兼被保險人,所繳保費於限額內可申報列舉扣除自保險公司取得之保險給付屬免稅所得約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額課稅 錯誤
    5.( ) 我國遺產稅之計算,有關遺產稅扣除額之規定,下列 被繼承人遺有配偶者,自遺產總額中扣除445萬元被繼承人遺有父母者,每人得自遺產總額中扣除111萬元被繼承人之喪葬費用,以111萬元計算 錯誤
    6.( ) 依遺產及贈與稅法規定,所謂「不計入遺產總額項目」中,不包括 被繼承人可收取之債權
    7.( ) 敘述 被繼承人死後,其指定受益人取得人壽保險的給付不計入遺產總額課稅 正確
    8.( ) 被繼承人死亡前二年贈與個人之資產,於死亡後仍應併入遺產總額課徵遺產稅, 被繼承人之堂兄弟 不屬於所謂之「個人」
    9.( ) 就遺贈稅法對於「視為遺產」之規定, 為被繼承人死亡前2年所贈與特定人之財產 被繼承人所贈與之對象為民法1138條及1140條所規定之人 被繼承人所贈與之對象為民法1138條及1140條所規定之人的配偶 錯誤
    10.( ) 遺產及贈與稅法第16條有關「不計入遺產總額」之項目, 被繼承人死亡前5年內,繼承之財產已納遺產稅者 正確


    所得
    1.( ) 大企業雇主 所得類型之收入係以股息紅利為主,較不受失業或失能影響
    2.( ) 所得相對低的家庭,家計可省的部分已有限,應從開源上著手所得相對高的家庭,若儲蓄不足,則所訂定家計預算應從節流上著手,錢花在刀口上大企業雇主,若本身即是成功創業者,已累積相當財富,則個人信託、高額保險、境外公司等皆可能為其理財節稅工具 錯誤
    3.( ) 教育程度通常與可支配所得成正向關係教育程度愈高,通常消費支出也愈高教育程度的高低與所得收入有關 錯誤
    4.( ) 薪資所得 屬於一般家庭的家庭收入
    5.( ) 在計算保險需求額時, 未成家者未確定養生負債時,可用淨收入彌補法來計算保險需求額在有遺產時以淨收入彌補法計算的保險需求額應比遺族需要法還高預算較充裕者可以用所得替代法計算保險需求額,考慮以理賠額利息收入取代工作收入 錯誤
    6.( ) 有關子女教育金規劃的必要性與應有的額度, 教育程度與所得收入的關係通常為正比愈高學歷就讀的學費雖愈高,但此教育投資仍為划算教育費用年年上升,故需及早準備 錯誤
    7.( ) 有關所得稅之計算方式, 得以夫為納稅義務人,夫妻所得合併報繳得以妻為納稅義務人,夫妻所得合併報繳得以夫為納稅義務人,妻之薪資所得可與夫之薪資所得分開計算 錯誤
    8.( ) 有關教育程度與學費之敘述,下列 教育程度通常與可支配所得成正向關係 私立大學學費通常高於公立大學 教育程度通常與所處薪資階級有正相關 錯誤
    9.( ) 有關綜合所得稅節稅規劃, 在合法及不影響所得額的範圍內,儘可能將應稅所得轉換為免稅所得 年底的大額所得延緩到次年一月,可延緩繳稅的時間 錯誤
    10.( ) 有關綜合所得稅節稅規劃, 當列舉扣除額高於標準扣除額時,選用列舉扣除額 錯誤


    自用
    1.( ) 利率走低之後,租屋與購屋成本差異會縮小,購屋會相對划算目前所得稅法之自用住宅房貸利息支出扣除額最高為30 萬元目前政府有提供多種優惠房屋貸款 錯誤
    2.( ) 家庭理財收入項目中,不包括薪資收入善用折扣期間購物,是降低家庭生活支出方法之一家庭理財支出並非全無彈性,如事先規劃,善用首次購屋低利貸款、自用房貸利息扣抵稅額等方法,仍可降低理財支出 錯誤
    3.( ) 小李期初總資產600 萬元,其中生息資產300 萬元,自用資產300 萬元,年儲蓄額100 萬元,假設投資報酬率為10%,則其資產成長率為 21.67%
    4.( ) 小明2年前以自備款300萬元購買當時價值900萬元的透天厝,其餘不足額向銀行申貸,約定前3年只還利息不還本金,目前房子市價1,200萬元,則小明的自用資產貸款成數為 50%
    5.( ) 小蔡之自用資產為1,500萬元,生息資產為1,000萬元,負債為900萬元,則其淨值投資比率為 62.5%
    6.( ) 目前我國自用住宅房貸利息年扣除額最高為 30萬元
    7.( ) 有關不動產稅賦之敘述,下列 土地增值稅以公告現值為開徵基礎自用住宅租金支出扣除額最高為12萬元因繼承而移轉的土地免徵土地增值稅 錯誤
    8.( ) 有關自用住宅的節稅規劃,敘述 重購自用住宅時,土地增值稅之退稅以新購土地地價總額高於出售土地之稅後地價為條件 正確
    9.( ) 有關重購自用住宅退抵稅之敘述,下列 土地增值稅有重購自用住宅用地退抵稅優惠綜合所得稅有重購自用住宅退抵稅優惠適用土地增值稅優惠,需為出售前一年內無出租或供營業使用之自用住宅用地 錯誤
    10.( ) 有關家庭財務結構分析之敘述,下列 總資產=自用資產+生息資產總負債=自用資產負債+投資負債+消費負債融資比率=投資負債÷生息資產市值 錯誤


    預期報酬率
    1.( ) 投資規劃可依照個人的理財價值觀排定短、中、長期的理財目標,之後據以進行投資規劃理財目標可籌措資金的時間愈長,愈能承受較高的風險,也可以設定較高的預期報酬率在設定預期投資報酬率時,仍須考慮到本身能夠承受的風險 錯誤
    2.( ) 已知股票 A 市價為 40 元,配息 2 元,一年後預期報酬率 10%,請問該股票一年後預期價格為 42 元
    3.( ) 丙君投資組合有股票及債券,金額分別為股票 250 萬元及債券 450 萬元,預估今年股票投資報酬率為20%、債券為 5%,請問今年丙君的投資組合預期報酬率約為 10%
    4.( ) 丙君投資組合有股票及債券,金額分別為股票250萬元及債券450萬元,預估今年股票投資報酬率為20%、債券為5%,請問今年丙君的投資組合預期報酬率約為 10%
    5.( ) 目前某一指數為 100 點,預期未來三個月達到 130 點的機率為 30%,跌到 90 點的機率為 50%,維持 目前狀況為 20%,則投資此一指數的預期報酬率為 4%
    6.( ) 目前某一指數為100點,預期未來3個月達到130點的機率為30%,跌到90點的機率為50%,維持目前狀況為20%,則投資此一指數的預期報酬率為 4%
    7.( ) 目前某一指數為100點,預期未來三個月達到130點的機率為30%,跌到90點的機率為50%,維持目前狀況為20%,則投資此一指數的預期報酬率為 4%
    8.( ) 有關長期理財目標的敘述,下列 目標達成年限越長,越應該選擇報酬率高的投資工具長期理財目標原則上可跨過景氣循環期,所以能有達到預期報酬率的機會長期理財目標主要是藉由複利的效果來達成 錯誤
    9.( ) 有關風險之敘述,下列 預期報酬率高於無風險資產利率部分為風險貼水投資價格波動幅度較大者,其風險貼水較投資價格波動幅度較小者高高報酬通常伴隨高風險 錯誤
    10.( ) 有關風險貼水, 係指預期報酬率高於無風險資產利率的部分係隨投資價格波動的幅度而增加高報酬通常伴隨高風險 錯誤


    未來
    1.( ) 原則上未來理財目標的彈性較大時,表示可承擔較高的短期風險原則上未來理財目標的達成時間較久遠,表示可承擔較高的短期風險理財規劃如遇有重大生涯轉變時,就應重新擬定長期計劃 錯誤
    2.( ) 小張計劃自行開店創業,預期未來5年內每年淨收入80萬元,若5年後將店面轉讓可賣得200萬元,在10%折現率下,合理開店資本額應為 427萬元
    3.( ) 目前某一指數為 100 點,預期未來三個月達到 130 點的機率為 30%,跌到 90 點的機率為 50%,維持 目前狀況為 20%,則投資此一指數的預期報酬率為 4%
    4.( ) 目前某一指數為100點,預期未來三個月達到130點的機率為30%,跌到90點的機率為50%,維持目前狀況為20%,則投資此一指數的預期報酬率為 4%
    5.( ) 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中, 可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產,其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債可以將個人的資產視為營生資產,個人對家庭的責任視為養生負債資產減負債後的淨值大於零時就是遺產 錯誤
    6.( ) 有關子女教育金規劃的特性,敘述 子女資質無法事先掌控,為讓子女未來能充分學習興趣或專長,應從寬規劃教育金 正確
    7.( ) 有關子女養育與教育金規劃, 考慮購屋支出,要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外,尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金=目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數 錯誤
    8.( ) 有關貨幣的時間價值, 終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值現值是以目前幣值計算的現在價值年金終值表示每年收取或給付的錢,在經過一段期間後,所能累積的金額 錯誤
    9.( ) 有關儲蓄組合之敘述,下列 為滿足短期基本需求,應利用儲蓄組合 隨著用錢時間愈來愈近,儲蓄組合的比重應逐漸提高 緊急預備金及未來一年已確定要開銷的非經常性支出應放在儲蓄組合中因應 錯誤
    10.( ) 有關購屋或租屋之決策,採年成本法做決策時,除租屋與購屋成本考量外,尚須考量之因素, 房貸與房租所得稅扣除額房租上漲率房價未來走勢 錯誤


    方式
    1.( ) 口授遺囑自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起,經過三個月而失其效力遺囑人可以依遺囑之方式,撤回遺囑之全部或一部遺囑人為遺囑後所為的行為和遺囑相牴觸,其牴觸部分,遺囑視為撤回 錯誤
    2.( ) 在攤還方式下, 本利平均攤還房貸 可採年金方式計算
    3.( ) 有關生涯規劃建立期與高原期階段, 高原期的理財活動負擔減輕、準備退休建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款建立期階段的投資工具以定存、標會或定期定額方式投資國內外基金為主 錯誤
    4.( ) 有關利率敏感度分析, 利率敏感部位愈高,利率變動對淨值影響愈大利率長期向上趨勢明顯,辦理定期存款時應選擇以機動利率計息利率長期向下趨勢明顯,固定利率貸款應儘早以借新還舊方式償還 錯誤
    5.( ) 有關房屋貸款採『本利平均攤還法』計息方式,敘述 每期償還房貸本金遞增,每期利息額遞減 正確
    6.( ) 有關資產成長率之敘述,下列 資產成長率表示家庭財富增加的速度提高資產成長率的方式,可藉由提高儲蓄率及投資報酬率資產成長率等於資產變動額除以期初資產 錯誤
    7.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述,下列 以房地產價值為設定貸款額度,動用本金時才支付利息之方式被稱為理財型房貸 錯誤
    8.( ) 老王以定期定額方式投資基金,每月初扣款1萬元,持續12個月後,月底贖回時金額為15.9萬元,考慮時間加權後,則該定期定額投資報酬率為 60%
    9.( ) 倘房貸採本金平均攤還方式,20年貸款利率8%,借款240萬元,20年分240期償還,每期償還本金1萬元,試問下列 第一期應償還26,000元第二期應償還25,933元最後一期應償還10,067元 錯誤
    10.( ) 理論上當景氣走下坡,央行將利率往下調整藉以刺激經濟,此時企業獲利仍然表現不佳,因此股市可能在低檔盤旋,此時可採取之基金投資方式為 把貨幣基金轉入債券基金


    固定
    1.( ) 不可提前清償之貸款本利攤還之計算(每期攤還金額固定) 為年金現值之運用
    2.( ) A君有存款100萬元,股票價值50萬元,自住房屋價值800萬元,貸款600萬元,若每月固定支出為10萬元,則其變現資產保障月數為 15個月
    3.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 投資組合保險策略在盤整市場時,有買高賣低特性 固定比例策略沒有具體的調整標準,容易受主觀因素影響 要從事投機組合,最好以閒餘資金或意外財源操作 錯誤
    4.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 固定比例策略沒有具體的調整標準,容易受主觀因素影響 錯誤
    5.( ) 有關固定投資比例策略之敘述,下列 可依個人理財目標及風險偏好等主客觀標準,決定個人最適比例投資在股票或成長型基金之比例以市值計算調整標準不易拿捏,若投資標的價值變化較大時才調整,策略效果會打折 錯誤
    6.( ) 有關衡量緊急預備金因應能力之敘述, 失業保障月數=可變現資產÷每月固定支出 正確
    7.( ) 老李每月薪資十萬元,勞健保扣繳五千元,所得稅扣繳一萬元,因工作所花油錢為五千元,假設其固定開銷每月三萬元,需繳房貸兩萬六千元,則收支平衡時,應有的收入為 七萬元
    8.( ) 位在效率前緣線上的每個投資組合具有 期望的風險固定下,投資組合的報酬率最高 特性
    9.( ) 固定投資比率策略若遇有大行情時,會因投資比率之調整幅度太小,有 增加交易成本 不利的影響
    10.( ) 若有存款100萬元,股票投資300萬元,自用住宅價值800萬元,尚餘貸款600萬元,若每月固定支出為10萬元,則 存款保障月數=10個月變現資產保障月數=40個月淨值保障月數=60個月 錯誤


    指數
    1.( ) 夏普(Sharpe)指數 是結合平均報酬率與標準差的衡量指標,代表每承受一份風險會有多少風險貼水
    2.( ) 下列對夏普(Sharpe)指數之敘述, 夏普指數係指每單位總風險下所產生若干的風險貼水夏普指數係用以評估投資組合之績效夏普指數適合尚未完全分散仍存在有非系統風險投資組合之績效評估 錯誤
    3.( ) 平均報酬率為12%,無風險利率為4%,標準差為16%,其夏普指數(Sarpe Index)為 0.50
    4.( ) 平均報酬率為12%,無風險利率為4%,標準差為16%,其夏普指數(Sharpe Index)為 0.50
    5.( ) 目前某一指數為 100 點,預期未來三個月達到 130 點的機率為 30%,跌到 90 點的機率為 50%,維持 目前狀況為 20%,則投資此一指數的預期報酬率為 4%
    6.( ) 目前某一指數為100點,預期未來3個月達到130點的機率為30%,跌到90點的機率為50%,維持目前狀況為20%,則投資此一指數的預期報酬率為 4%
    7.( ) 目前某一指數為100點,預期未來三個月達到130點的機率為30%,跌到90點的機率為50%,維持目前狀況為20%,則投資此一指數的預期報酬率為 4%
    8.( ) 有關夏普(Sharpe)指數之敘述,下列 夏普指數係指每單位總風險下所產生若干的風險貼水 夏普指數係用以評估投資組合之績效 夏普指數適合尚未完全分散仍存在有非系統風險投資組合之績效評估 錯誤
    9.( ) 有關夏普(Sharpe)指數之敘述,下列 夏普指數係指每單位總風險下所產生若干的風險貼水夏普指數係用以評估投資組合之績效夏普指數適合尚未完全分散仍存在有非系統風險投資組合之績效評估 錯誤
    10.( ) 某投資組合之報酬率為15%,報酬率標準差為21%,無風險利率為5%,請問其夏普指數為 47.62%


    費用
    1.( ) 失能險 保險保費,因無儲蓄性質,應屬費用科目
    2.( ) 每月退休生活費用愈高 導致退休金籌備壓力愈大
    3.( ) 各項 僅ABCDF 為購屋規劃買方應需考量的費用或稅負
    4.( ) 如果退休後生活費用年成長率為2%,以退休第一年的生活費為100萬元估算,20年後該年退休生活所需的花費約為 149萬元
    5.( ) 有關子女養育與教育金規劃,敘述 每個子女生涯支出費用 正確
    6.( ) 有關子女養育與教育金規劃,敘述 養育子女數=(家庭生涯收入-夫妻生涯費用-購屋總價) 正確
    7.( ) 有關家庭財務報表之編製, 已繳活會是資產科目,應繳死會是負債科目 房貸繳款時利息是支出科目,本金是負債科目 產險保費多屬費用科目,年金險保單現值為資產科目 錯誤
    8.( ) 有關退休規劃之敘述,下列 每月退休生活費用愈高,退休金籌備壓力愈大通貨膨脹率愈高,退休金籌備壓力愈大退休規劃應以自己及配偶的需求為優先考慮 錯誤
    9.( ) 有關貨幣時間價值的運用, 整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值 零息債券目前價值之計算可運用複利現值 籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 錯誤
    10.( ) 有關費用支出及資本支出之敘述,下列 若支出後所獲得的效用在短期內顯現,列為費用若支出後,在未來三年仍會持續提供使用的效益,列為資本支出有些小家電可使用超過三年,但金額不到一定標準,仍可視為費用支出,以方便記帳 錯誤


    勞工
    1.( ) 小儀計畫以勞工首次購屋貸款貸 250 萬元,年利率 3%,信用貸款 100 萬元,年利率 6%及標會 150 萬元,年利率 8%共計 500 萬元購屋,在其他條件相同情形下,請問其平均借款利率為 5.10%
    2.( ) 小儀計畫以勞工首次購屋貸款貸250萬元,年利率3%,信用貸款100萬元,年利率6%及標會150萬元,年利率8%共計500萬元購屋,在其他條件相同情形下,請問其平均借款利率為 5.10%
    3.( ) 有關社會保險或退休金, 勞工退休金 以核准退休時前六個月的平均月薪資為基數計算基礎
    4.( ) 有關勞工於請領退休金前死亡,其退休金之提領, 由其遺屬請領一次退休金退休金應自收到申請書起30日內發給退休金請求權時效為五年 錯誤
    5.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 勞工年滿六十歲,適用新制之工作年資滿十五年以上者,得請領月退休金勞工於請領退休金前死亡者,應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金勞工得在其每月工資百分之六範圍內,自願另行提繳退休金 錯誤
    6.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資6% 資遣費由雇主按其工作年資,每滿一年發給二分之一個月之平均工資 勞工或其遺屬或指定請領人請領退休金時,其請求權自得請領之日起,因5年間不行使而消滅 錯誤
    7.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資6% 資遣費由雇主按其工作年資,每滿一年發給二分之一個月之平均工資 勞工或其遺屬或指定請領人請領退休金時,其請求權自得請領之日起,因五年間不行使而消滅 錯誤
    8.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資6%資遣費由雇主按其工作年資,每滿一年發給二分之一個月之平均工資勞工或其遺屬或指定請領人請領退休金時,其請求權自得請領之日起,因五年間不行使而消滅 錯誤
    9.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資百分之六勞工於請領退休金前死亡者,應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金依該條例提繳之勞工退休金運用收益,不得低於當地銀行二年定期存款利率 錯誤
    10.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資百分之六勞工得在其每月工資百分之六範圍內,自願另行提繳退休金勞工於請領退休金前死亡者,應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金 錯誤


    現金
    1.( ) 小陳自有本金200萬元,借款100萬元,全數投資基金,扣除利息後基金期末淨值為350萬元,計算期間之借款利息為15萬元,有關借款投資報酬率之計算, 全現金法21.67%;自有資金法25% 正確
    2.( ) 以自有資金100萬元,另向銀行貸款100萬元,利率10%,投資股市,期末股票市值250萬元,則全現金法下之投資報酬率為 25.00%
    3.( ) 在自有資本200萬元下,再借款100萬元投資國外共同基金,期間利息20萬元,以自有資金法計算期間報酬率,其年投資報酬率為30%,請問以全現金法計算期間報酬率應為 26.67%
    4.( ) 如果投資者決定採用投資組合保險策略,且可承擔風險係數為2,總資產市值120萬元,可接受的總資產市值下限90萬元,當原股票市價漲5萬元,而其他資產以現金持有價值不變時,投資者應採取 加買股票5萬元 舉動
    5.( ) 有關家庭現金流量分析, 以成本計算時,淨流入量(儲蓄)=前後期淨值差異理財收入-理財支出=理財儲蓄資產負債調整的現金流入-資產負債調整的現金流出=資產負債調整的現金淨流量 錯誤
    6.( ) 有關運用全現金法及自有資金法,在計算借款投資的報酬率, 在計算全現金法報酬率時,應把利息加回以自有資金法計算出較高績效,主要是運用財務槓桿所冒的額外風險當全現金法報酬率低於貸款利率時,則自有資金法算出的報酬率低於全現金法 錯誤
    7.( ) 為了10年後達成創業金1,000萬元,張先生計畫將目前現金300萬元,及利用定期定額方式,每年(每期)「期初」投資具有5%的固定收益債券型基金,則每期定期定額投資額應至少為 39萬元
    8.( ) 為了5年後達成創業金300萬元,小明計畫將目前現金100萬元,及利用定期定額方式,每年(每期)「期初」投資具有6%的固定收益債券型基金,試問每期定期定額投資額應為 28萬元
    9.( ) 高君以150萬元台幣投資海外基金,投資時淨值10美元,匯率30 USD/TWD,並於投資當時另付手續費1%,期間每單位配現金利息0.04美元,並未轉投資,配息時匯率32 USD/TWD,當一年後贖回時,淨值12美元,匯率35 USD/TWD,則敘述 以美元計算之報酬率為19%;以台幣計價之報酬率為39% 正確
    10.( ) 張三計畫投資 A 股票 3 年,目前該股票價格 60 元,今年底現金配發現金股利 4 元,且未來 2 至 3 年 底將以 5%的成長配發現金股利,在期望報酬率 10%情況下,3 年後 A 股票市場價格應為 66 元


    投資工具
    1.( ) 平衡式基金 投資工具較適合風險矩陣中,長資金運用期、低風險偏好者
    2.( ) 有關以理財目標進行資產配置的原則, 離現在愈近的理財目標,安全性資產的比重應愈高需求較有彈性的長期理財目標,可投資高風險高報酬的投資工具可依報酬率變動區間設定理財目標高低標準 錯誤
    3.( ) 有關生涯規劃建立期與高原期階段, 高原期階段的理財活動負擔減輕、準備退休建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款建立期階段的投資工具可放定存、標會或以定期定額方式投資國內外基金 錯誤
    4.( ) 有關投資風險屬性與投資工具之搭配, 保守型可投資外匯選擇權 最不恰當
    5.( ) 有關長期理財目標的敘述,下列 目標達成年限越長,越應該選擇報酬率高的投資工具長期理財目標原則上可跨過景氣循環期,所以能有達到預期報酬率的機會長期理財目標主要是藉由複利的效果來達成 錯誤
    6.( ) 有關理財目標之敘述,下列 進行投資理財規劃前,首先要設定短、中、長期目標理財目標距離現在越遠,越可適度提高風險性資產的比重短期目標若是金額確定,應選擇可保障獲利成果的投資工具 錯誤
    7.( ) 有關現代投資組合理論之敘述,下列 資本市場線上之市場組合M 與左側無風險報酬所在Y 軸間連線MY 為系統風險,與右側個別證券D 之連線MD 為非系統風險 錯誤
    8.( ) 有關現代投資組合理論之敘述,下列 資本市場線上之市場組合M與左側無風險報酬所在Y軸間連線MY為系統風險,與右側個別證券D之連線MD為非系統風險投資工具間相關性太高,對整體投資組合變異數的降低貢獻有限變異數計算必須有足夠的樣本數,否則數值容易出現偏誤 錯誤
    9.( ) 利用增加關連性低的個股或投資工具來分散之投資風險,稱為 非系統風險
    10.( ) 投資工具依其風險由低至高排列, 國庫券、有擔保公司債、績優股、期貨 正確


    可以
    1.( ) 一個家計預算規劃,可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入,扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外,亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與 錯誤
    2.( ) 口授遺囑自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起,經過三個月而失其效力遺囑人可以依遺囑之方式,撤回遺囑之全部或一部遺囑人為遺囑後所為的行為和遺囑相牴觸,其牴觸部分,遺囑視為撤回 錯誤
    3.( ) 個人長期持有的股票投資每年產生大額的股利所得 情況下,可以規劃設立投資公司節稅
    4.( ) 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中, 可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產,其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債可以將個人的資產視為營生資產,個人對家庭的責任視為養生負債資產減負債後的淨值大於零時就是遺產 錯誤
    5.( ) 在資產配置實務規劃應用上, 平衡式基金適合風險矩陣中之資金運用期限長/風險偏好低的投資目的資產配置可就風險承受度、理財目標期限及市場景氣三個層次,分別對應安全性、流動性與獲利性來規劃資產配置步驟上,一年內短期目標可以存款為優先考量工具,中期目標要開始考慮獲利性,長期目標必須注意通貨膨脹影響 錯誤
    6.( ) 有關家計預算規劃的敘述,下列 活存帳戶可以當作資金調節的水庫依據長期理財目標所算出的定期定額投資,是最低的儲蓄標準短期投資標的應以回收可預期的投資工具為主 錯誤
    7.( ) 有關緊急預備金之敘述,下列 可以備用的貸款額度來籌備以存款籌備,其機會成本為因準備流動性而可能無法達到長期投資的平均報酬率為免投資資本損失,應避免採行長期投資拋售作為短期急用 錯誤
    8.( ) 有關緊急預備金的敘述,下列 衡量緊急預備金的因應能力,最低標準的失業保障月數是三個月要提高意外災變承受能力,在年生活費不變的情況下,應設法提高可變現資產緊急預備金可以活存及備用的貸款額度儲備 錯誤
    9.( ) 居住國內之中華民國國民, 儘早規劃,分年移轉資產並依法繳納贈與稅 規劃可以降低遺產稅負擔
    10.( ) 金融控股公司成立後,有關其對客戶的影響,下列 金融商品更加多元化提高一次購足的滿意度往來帳戶整合可以更加便利 錯誤


    償還
    1.( ) 小方申請房屋貸款360萬元,年利率4%,期間10年,採本金平均攤還法按月清償,請問小方最後一期應償還之本利和為 30,100元
    2.( ) 小王申請房屋貸款400萬元,寬限期2年,採1年期平均定儲利率加碼2%浮動計息之指數型房貸(假設1年期平均定儲利率為1.725%,一年浮動調整一次),請問小王第一年應償還之貸款利息為 149,000元
    3.( ) 王先生申請房屋貸款500萬元,年利率3%,貸款期間20年,約定採本利平均攤還法按年清償;惟在其於償還第10期本利和後,年利率即調降為2%,其他條件不變。則至此之後,王先生每期所須償還之本利和為 31.9萬元
    4.( ) 有關利率敏感度分析, 利率敏感部位=貸款-生息資產當利率向上趨勢明顯時,存款應存機動利率,固定利率貸款則應延後償還當利率向下趨勢明顯時,存款應存固定利率,固定利率貸款則應儘早改以浮動利率計息 錯誤
    5.( ) 有關利率敏感度分析, 利率敏感部位愈高,利率變動對淨值影響愈大利率長期向上趨勢明顯,辦理定期存款時應選擇以機動利率計息利率長期向下趨勢明顯,固定利率貸款應儘早以借新還舊方式償還 錯誤
    6.( ) 有關房屋貸款計息之方式, 本金平均攤還房貸,每月償還本金及利息總金額遞減本金平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減本利平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減 錯誤
    7.( ) 有關房屋貸款採「本利平均攤還法」計息方式,敘述 每期償還房貸本金遞增,每期利息額遞減 正確
    8.( ) 有關房屋貸款採『本利平均攤還法』計息方式,敘述 每期償還房貸本金遞增,每期利息額遞減 正確
    9.( ) 有關家庭財務報表之敘述,下列 於編製家庭財務報表時,贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還,每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時,應計入融資比率中 錯誤
    10.( ) 何伯伯申請房屋貸款500 萬元,年利率3%,貸款期間20 年,約定採本利平均攤還法按年期清償;然其於償還第8 期本利和後,因手中有一筆閒錢100 萬元,故即刻將之用於提前還款,且貸款利率調降為2%,其他條件維持不變。則至此之後,何伯伯每期所須償還之本利和為 221,790 元


    房租
    1.( ) 一個家計預算規劃,可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入,扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外,亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與 錯誤
    2.( ) 小王目前為無殼蝸牛族,假設10年內房租與房價均不變,折現率為3%,在不考慮稅負與房貸因素下,以10年為期,依淨現值法計算,在 每年房租20萬元,購屋房價700萬元 情形下,小王租屋較購屋划算
    3.( ) 用年成本法考量購屋與租屋時, 房租 為租屋者的使用成本
    4.( ) 有關投資房地產用以出租的考量因素, 需考慮「買賣不破租賃」所造成之流動性限制需考慮房租所得稅需考慮房租在換房客時之空置成本 錯誤
    5.( ) 有關購屋或租屋之決策,採年成本法做決策時,除租屋與購屋成本考量外,尚須考量之因素, 房貸與房租所得稅扣除額 房租上漲率 房價未來走勢 錯誤
    6.( ) 有關購屋或租屋之決策,採年成本法做決策時,除租屋與購屋成本考量外,尚須考量之因素, 房貸與房租所得稅扣除額房租上漲率房價未來走勢 錯誤
    7.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年,使用淨現值法計算比較,假設折現率均以3%計,房租與房價5年內不變,且不考慮稅負及房貸因素下,敘述 購屋較有利 正確
    8.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年,使用淨現值法計算比較,假設折現率均以3%計,房租與房價5年內不變及不考慮稅負及房貸因素下,敘述 購屋較有利 正確
    9.( ) 假設7年內房租與房價皆維持不變,折現率均為4%,且不考慮稅負與房貸因素,以7年為期依淨現值法計算,則 購屋房價500萬元,每年房租22萬元 條件下,購屋較租屋划算
    10.( ) 假設折現率均以4%計,房租與房價5年內不變且不考慮稅負及房貸因素下,以5年為期淨現值法計算, 年房租20萬元,購屋房價550萬元 情形租屋較購屋划算


    土地
    1.( ) 土地移轉已課徵增值稅,不必再課徵契稅已規定地價之土地,於土地所有權移轉時,應按其土地漲價總數額徵收土地增值稅繼承之移轉的土地,免徵土地增值稅 錯誤
    2.( ) 重購自用住宅,房屋部分可於符合規定下,申請退還應納綜合所得稅重購自用住宅,土地部分可於符合規定下,申請退還應納土地增值稅若出售房屋係產生財產交易損失,則該損失可用來扣除當年度及以後三年度之財產交易所得 錯誤
    3.( ) 有關土地增值稅之敘述, 土地移轉已課徵增值稅之一方,不必再課徵契稅 正確
    4.( ) 有關土地增值稅之敘述, 繼承土地,免課徵土地增值稅 正確
    5.( ) 有關土地增值稅之敘述,下列 土地所有權人出售土地時,須按土地漲價總額計算繳納土地增值稅當出售自用住宅用地,民眾一生可使用一次10%的優惠稅率因繼承而移轉的土地,免徵土地增值稅 錯誤
    6.( ) 有關不動產估價方法, 成本法之每建坪單價=單位總成本-土地建坪價格-建物建坪建造成本市場比較法需考慮地段、屋齡與議價係數之調整一般估價公司多用市場比較法做住宅估價 錯誤
    7.( ) 有關不動產相關之稅務規定, 土地移轉已課徵增值稅,不必再課徵契稅已規定地價之土地,於土地所有權移轉時,應按其土地漲價總數額徵收土地增值稅繼承之移轉的土地,免徵土地增值稅 錯誤
    8.( ) 有關自用住宅的節稅規劃,敘述 重購自用住宅時,土地增值稅之退稅以新購土地地價總額高於出售土地之稅後地價為條件 正確
    9.( ) 有關居住規劃之稅負, 買賣土地,應由賣方繳納土地增值稅房屋所有權因買賣移轉,契稅納稅義務人為買方目前我國自用住宅房貸利息年扣除額最高為30萬元 錯誤
    10.( ) 有關購屋與租屋之敘述,下列 利率水準越低,購屋相對有利 一般而言,一個地方住越久,用淨現值法計算的購屋比租屋划算的機會越大 在土地增值稅方面,新購土地地價總額較出售土地之稅後地價為高者,可辦理重購自宅退稅 錯誤


    一年
    1.( ) 小王申請房屋貸款400萬元,寬限期2年,採1年期平均定儲利率加碼2%浮動計息之指數型房貸(假設1年期平均定儲利率為1.725%,一年浮動調整一次),請問小王第一年應償還之貸款利息為 149,000元
    2.( ) 小李原有本金50 萬元,另信用貸款款200 萬元,全部投資於某金融商品,倘貸款年利率5%,年投資報酬率為10%,則一年後其淨值投資報酬率為 30%
    3.( ) 台塑股票目前價格60元,β值為0.8,預期一年後台塑股票價格為65元、配發股息4元,台灣股市有14%的報酬率,敘述 無風險利率高於19%時,台塑股票不具投資價值 正確
    4.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資6% 資遣費由雇主按其工作年資,每滿一年發給二分之一個月之平均工資 勞工或其遺屬或指定請領人請領退休金時,其請求權自得請領之日起,因五年間不行使而消滅 錯誤
    5.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 資遣費為每滿一年發給二分之一個月之平均工資,最多6個月 雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資百分之六 勞工於請領退休金前死亡者,應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金 錯誤
    6.( ) 有關新制勞工退休金制度, 資遣費每滿一年發給半個月資遣費最多只能請領六個月運用收益不足部分由國庫補足 錯誤
    7.( ) 老陳於年初至銀行辦理一筆期限一年、共分12期之零存整付存款,約定於該年每個月初存入5萬元,存款年利率固定為12%,則該存款到期時老陳可獲得之本利和為 64.05萬元
    8.( ) 高君以150萬元台幣投資海外基金,投資時淨值10美元,匯率30 USD/TWD,並於投資當時另付手續費1%,期間每單位配現金利息0.04美元,並未轉投資,配息時匯率32 USD/TWD,當一年後贖回時,淨值12美元,匯率35 USD/TWD,則敘述 以美元計算之報酬率為19%;以台幣計價之報酬率為39% 正確
    9.( ) 張先生原有本金100萬元,另信用貸款300萬元,全部投資於某金融產品,貸款年利率5%,年投資報酬率為10%,則一年後其淨值投資報酬率為 25%
    10.( ) 銀行的一年定期存款利率為 2%,而某結構型商品一年提供 7%之報酬率,若 A 君每月固定支出為 5萬元,則以一年緊急預備金來投資上述商品之機會成本為 1.2 萬元


    遺產稅
    1.( ) 王伯伯身故,繼承人有長子(25歲)、長女(22歲)及次女(18歲)三人,則王伯伯遺產總額中,被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為 200萬元
    2.( ) 王伯伯身故,繼承人有長子(25歲)、長女(22歲)及次女(18歲)三人,則王伯伯遺產總額中,被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為 225萬元
    3.( ) 在我國課徵稅捐時均應有納稅義務人, 遺產稅如無遺囑執行人者,以繼承人及受遺贈人為納稅義務人贈與稅之納稅義務人,原則上為贈與人如贈與人行蹤不明,則以受贈人為贈與稅之納稅義務人 錯誤
    4.( ) 在我國課徵稅捐時應有納稅義務人, 遺產稅如無遺囑執行人者,以繼承人及受遺贈人為納稅義務人 贈與稅之納稅義務人,原則上為贈與人 如贈與人行蹤不明,則以受贈人為贈與稅之納稅義務人 錯誤
    5.( ) 有關目前我國遺產稅免稅額與扣除額之規定, 被繼承人如為境內之國民其免稅額為新台幣1,200 萬元繼承人為直系血親卑親屬其扣除額為每人新台幣45 萬元被繼承人遺有父母者每人得扣除新台幣111萬元 錯誤
    6.( ) 有關我國稅務之敘述,下列 綜合所得稅之課稅基礎係採『屬地主義』贈與稅之課稅基礎係採『屬人兼屬地主義』遺產稅之課稅基礎係採『屬人兼屬地主義』 錯誤
    7.( ) 有關我國遺產稅之納稅義務人的敘述,下列 有遺囑執行人者,為遺囑執行人無遺囑執行人者,為繼承人及受遺贈人無遺囑執行人及繼承人者,為依法選定之遺產管理人 錯誤
    8.( ) 有關遺產稅的敘述, 被繼承人如為經常居住中華民國境外之中華民國國民,依法不得享有配偶扣除額 正確
    9.( ) 我國遺產稅之計算,有關遺產稅扣除額之規定,下列 被繼承人遺有配偶者,自遺產總額中扣除445萬元被繼承人遺有父母者,每人得自遺產總額中扣除111萬元被繼承人之喪葬費用,以111萬元計算 錯誤
    10.( ) 我國遺產稅之課稅基礎係採用 原則屬人主義,例外屬地主義


    遺產
    1.( ) 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段當利率下降時,用所得替代法算出所需的保額會增加在有遺產時,淨收入彌補法算出的保額應比遺族需要法還高 錯誤
    2.( ) 特留分只是指遺產的一定「數額」,遺囑人仍可指定遺產中的某特定標的物應分予任一繼承人如果有部分繼承人所分得遺產之價值,經計算後,不足特留分數額時,該繼承人得向其他繼承人主張扣減特留分是繼承人之權利而非義務,故繼承人得拋棄其特留分權利 錯誤
    3.( ) 王伯伯身故,繼承人有長子(25歲)、長女(22歲)及次女(18歲)三人,則王伯伯遺產總額中,被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為 225萬元
    4.( ) 在計算保險需求額時, 未成家者未確定養生負債時,可用淨收入彌補法來計算保險需求額在有遺產時以淨收入彌補法計算的保險需求額應比遺族需要法還高預算較充裕者可以用所得替代法計算保險需求額,考慮以理賠額利息收入取代工作收入 錯誤
    5.( ) 有關購買人身保險在稅務上之優惠, 取自保險公司之保險給付,可免納所得稅被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額,不計入遺產總額課稅以本人為要保人及被保險人之人身保險,其保費在每年不超過 NT$24,000 元之限額內,可於申報所得稅列舉扣除 錯誤
    6.( ) 有關繼承時配偶「應繼分」之規定,敘述 配偶與被繼承人之父母同為繼承時,配偶的應繼分為遺產的二分之一 正確
    7.( ) 依我國遺產及贈與稅法規定, 被繼承人自己創作之著作權、發明專利權 屬於「不計入遺產總額項目」
    8.( ) 高原期的保險規劃, 投保險種以高額終身壽險為主投保高額壽險可壓縮應稅資產保險金不列入遺產,可規避遺產稅 錯誤
    9.( ) 被繼承人死亡前二年贈與個人之資產,於死亡後仍應併入遺產總額課徵遺產稅, 被繼承人之堂兄弟 不屬於所謂之「個人」
    10.( ) 就遺贈稅法對於「視為遺產」之規定, 為被繼承人死亡前2年所贈與特定人之財產 被繼承人所贈與之對象為民法1138條及1140條所規定之人 被繼承人所贈與之對象為民法1138條及1140條所規定之人的配偶 錯誤


    策略
    1.( ) 在股票多空趨勢明顯時, 投資組合保險策略 投資策略具有漲時追價,跌時停損之特性
    2.( ) 有關投資組合保險策略K=mx(V–F)之敘述, 風險係數為1時,代表買進後持有,其總市值變化與股票市值變化相同基本上屬於順勢操作法,但很可能沉溺於獲利幻覺,無法在由多轉空時及時獲利了結在股市盤整期,採用投資組合保險策略買高賣低,會產生兩面損失 錯誤
    3.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 投資組合保險策略在盤整市場時,有買高賣低特性 錯誤
    4.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 要從事投機組合,最好以閒餘資金或意外財源操作 錯誤
    5.( ) 有關固定投資比例策略之敘述,下列 可依個人理財目標及風險偏好等主客觀標準,決定個人最適比例投資在股票或成長型基金之比例以市值計算調整標準不易拿捏,若投資標的價值變化較大時才調整,策略效果會打折 錯誤
    6.( ) 有關定期定額投資基金策略之敘述,下列 增值倍數等於趨勢倍數乘以振幅倍數趨勢倍數大於1時,表示基金的趨勢往上投資定期定額最好仍須配合對市場多空走勢作判斷 錯誤
    7.( ) 依據公式K=m×(V-F)制訂投資組合保險策略,假設可承擔風險係數m=2,起始總資產市值V為150萬元,可容忍最大損失為30%。若所投資股票市值增加10萬元,則可投資股票金額K變為 110萬元
    8.( ) 依據公式K=m×(V–F)制訂投資組合保險策略,假設可承擔風險係數m=3,起始總資產市值V為120萬元,可容忍最大損失為20%。若所投資股票市值增加20萬元,則可投資股票金額K變為 132萬元
    9.( ) 固定投資比率策略若遇有大行情時,會因投資比率之調整幅度太小,有 增加交易成本 不利的影響
    10.( ) 股價或基金淨值下跌時加碼攤平策略的運用原則, 攤平的運用只限於分批買入的情況不要用原股票質借出來的錢攤平先檢視當時的市場是否有更佳選擇,才考慮將多餘資金向下攤平 錯誤


    調整
    1.( ) 家庭現金流入來源可概分為工作收入、理財收入及資產負債調整的現金流入工作收入為以人力資源所創造的收入,如:借入款項、變現資產、收回債權等,是平衡收支或資產重組時的調整因素 錯誤
    2.( ) 小王申請房屋貸款400萬元,寬限期2年,採1年期平均定儲利率加碼2%浮動計息之指數型房貸(假設1年期平均定儲利率為1.725%,一年浮動調整一次),請問小王第一年應償還之貸款利息為 149,000元
    3.( ) 有關不動產估價方法, 成本法之每建坪單價=單位總成本-土地建坪價格-建物建坪建造成本市場比較法需考慮地段、屋齡與議價係數之調整一般估價公司多用市場比較法做住宅估價 錯誤
    4.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 投資組合保險策略在盤整市場時,有買高賣低特性 錯誤
    5.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 要從事投機組合,最好以閒餘資金或意外財源操作 錯誤
    6.( ) 有關家庭現金流量之敘述, 工作收入-生活支出=生活儲蓄資產負債調整現金流入-資產負債調整現金流出=資產負債調整現金淨流量該期現金流量變動=生活儲蓄+理財儲蓄+資產負債調整現金淨流量 錯誤
    7.( ) 有關家庭現金流量的結構分析,敘述 當月的現金變動=淨儲蓄+資產負債調整的現金淨流量 正確
    8.( ) 有關家庭現金流量管理之敘述,下列 家計單位之現金流出,可概分為生活支出、理財支出及資產負債調整之支出生活儲蓄在工作期間宜為正數,若為負數可能寅吃卯糧、入不敷出退休後理財儲蓄應為正數且可支應生活負儲蓄,才能財務獨立 錯誤
    9.( ) 依遺產及贈與稅法規定,資產在計算贈與稅時,有關價值之認定, 上市上櫃公司的股票,原則上以贈與日之收盤價認定 未上市(櫃)股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定,惟仍須再考量其資產中所含有上市(櫃)之股票 價值再加以調整 錯誤
    10.( ) 依遺產及贈與稅法規定,資產在計算贈與稅時,有關價值之認定, 房屋係以評定價格計算 錯誤


    價值
    1.( ) A君有存款100萬元,股票價值50萬元,自住房屋價值800萬元,貸款600萬元,若每月固定支出10萬元,則其變現資產保障月數為 15個月
    2.( ) 小李計畫賣屋以買新屋,目前舊屋價值 600 萬元,貸款尚有 400 萬元,新屋價值 1,300 萬元,若有自 備款 300 萬元,則小李應貸款為 800 萬元
    3.( ) 父親贈送一部價值300萬元的汽車給子女,該車原有貸款餘額50萬元由子女繼續負擔繳納,則在計算贈與稅時之贈與淨額應為 150萬元
    4.( ) 有關貨幣的時間價值, 終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值現值是以目前幣值計算的現在價值年金終值表示每年收取或給付的錢,在經過一段期間後,所能累積的金額 錯誤
    5.( ) 有關貨幣時間價值的運用, 整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 錯誤
    6.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式,敘述 債券面值*複利現值係數(剩餘年限,市場殖利率) 正確
    7.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述,下列 以房地產價值為設定貸款額度,動用本金時才支付利息之方式被稱為理財型房貸 錯誤
    8.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述,下列 同一地區新成屋通常比中古屋可貸款額度為高 錯誤
    9.( ) 依遺產及贈與稅法規定,資產在計算贈與稅時,有關價值之認定, 房屋係以評定價格計算 上市上櫃公司的股票,原則上以贈與日之收盤價認定 未上市(櫃)股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定,惟仍須再考量其資產中所含有上市(櫃)之股票價值再加以調整 錯誤
    10.( ) 若有存款100萬元,股票投資300萬元,自用住宅價值800萬元,尚餘貸款600萬元,若每月固定支出為10萬元,則 存款保障月數=10個月變現資產保障月數=40個月淨值保障月數=60個月 錯誤


    保額
    1.( ) 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段當利率下降時,用所得替代法算出所需的保額會增加在有遺產時,淨收入彌補法算出的保額應比遺族需要法還高 錯誤
    2.( ) 小王今年30歲,年收入為100萬元,打算60歲退休,享天年到80歲。小王目前的家庭支出為70萬元,其中有20萬元是小王的個人支出,50萬元為其他家人的支出,假設小王現在死亡,以淨收入彌補法計算,小王應有的保額為 2,000萬元
    3.( ) 以淨收入彌補法(應有壽險保額=未來收入折現值-個人未來支出折現值)估算應有保額需求,敘述 投資報酬率愈高,折現率愈高,應有保額愈低 正確
    4.( ) 用遺族需要法來估算保險額時,敘述 年紀越大,保額越低 正確
    5.( ) 施先生現年 30 歲,計劃工作至 55 歲退休,80 歲終老,目前工作年收入為 100 萬元,個人年支出為30 萬元,家庭年支出為 70 萬元,若以 3%實質投資報酬率,按淨收入彌補法計算的保額為 969 萬元
    6.( ) 施先生現年30歲,計劃工作至55歲退休,80歲終老,目前工作年收入為100萬元,個人年支出為30萬元,家庭年支出為70萬,若以3%實質投資報酬率,按淨收入彌補法計算的保額為 969萬元
    7.( ) 施先生現年30歲,計劃工作至55歲退休,80歲終老,目前工作年收入為100萬元,個人年支出為30萬元,家庭年支出為70萬元,若以3%實質投資報酬率,按淨收入彌補法計算的保額為 969萬元
    8.( ) 張先生現年35 歲,想要計算保險需求,並希望在保險事故發生後,以理賠金所產生的利息維持家人的生活費用。如果預估家人生活費用每年是75 萬元,目前存款年利率2%,則應投保保額為 3,750 萬元
    9.( ) 許君現年33歲,想要計算保險需求,並希望在保險事故發生後,以理賠金所產生的利息維持家人的生活費用。如果預估家人生活費用每年是50萬元,目前存款年利率2%,則應投保保額為 2,500萬元
    10.( ) 當利率下降時,更高的理賠金才能產生相同的利息收入來代替工作收入,因此所需規劃的保額便要增加,運用這種理論者為 所得替代法 方法


    愈大
    1.( ) 在同樣利率下,期間愈長,複利效果愈大在同樣期間下,利率愈高,複利效果愈大實質投資報酬率=名目投資報酬率=通貨膨脹率 錯誤
    2.( ) 每月退休生活費用愈高 導致退休金籌備壓力愈大
    3.( ) 理財成就率愈大,表示理財成效愈佳投資報酬率愈高,理財收入週轉率愈高資產沒有增加,而整體投資報酬率隨存款利率日見走低時,財務自由度也會降低 錯誤
    4.( ) 一般而言,在一個地方住得愈久, 淨現值法 方法所計算出購屋比租屋划算的機會愈大
    5.( ) 在計算幾何平均年報酬率與算術平均年報酬率時,若二者之總報酬率與投資年數相同,且投資期間超過1 年,敘述 複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈大 正確
    6.( ) 有關利率敏感度分析, 利率敏感部位愈高,利率變動對淨值影響愈大利率長期向上趨勢明顯,辦理定期存款時應選擇以機動利率計息利率長期向下趨勢明顯,固定利率貸款應儘早以借新還舊方式償還 錯誤
    7.( ) 有關投資風險的承受度因素,敘述 理財目標的彈性愈大,可負擔的風險愈高 正確
    8.( ) 有關個人理財之觀念, 利率持續向上趨勢明顯,定存應選擇以機動利率計息理財成就率愈大,表示過去理財成效愈佳負債比率愈高,財務負擔愈大 錯誤
    9.( ) 有關家庭財務比率之分析, 淨值投資比率大於100%,表示有運用財務槓桿借錢投資 理財成就率的標準值等於1,比率愈大,表示過去理財成績越佳 錯誤
    10.( ) 有關家庭財務比率之分析, 淨值投資比率大於100%,表示有運用財務槓桿借錢投資 理財成就率的標準值等於1,比率愈大,表示過去理財成績愈佳 理財成就率小於1,表示過去理財成績不算太好 錯誤


    配置
    1.( ) 運用風險性資產時,有必要針對理財目標設定高低標準,才能降低投資者的心理壓力 較符合以理財目標進行資產配置的原則
    2.( ) 在資產配置實務規劃應用上, 平衡式基金適合風險矩陣中之資金運用期限長/風險偏好低的投資目的資產配置可就風險承受度、理財目標期限及市場景氣三個層次,分別對應安全性、流動性與獲利性來規劃資產配置步驟上,一年內短期目標可以存款為優先考量工具,中期目標要開始考慮獲利性,長期目標必須注意通貨膨脹影響 錯誤
    3.( ) 有關以理財目標進行資產配置的原則, 離現在愈近的理財目標,安全性資產的比重應愈高需求較有彈性的長期理財目標,可投資高風險高報酬的投資工具可依報酬率變動區間設定理財目標高低標準 錯誤
    4.( ) 有關投資組合的向日葵原則,敘述 戰術性資產配置機動性高於策略性資產配置 正確
    5.( ) 有關投資組合的向日葵原則敘述,下列 向日葵花心就是按照理財目標策略性資產配置原則下規劃的核心投資組合 向日葵花心的投資策略是長期持有以獲取長期資本增值 向日葵花瓣部分是屬機動性高之戰術性資產配置 錯誤
    6.( ) 有關投資組合敘述,下列 投資組合是一般人資產配置的核心,占資產中最大的比重 若以退休準備金為主,則可投資於價值型股票或風險分散的股票型共同基金 若以子女教育準備金為主,則可投資於殖利率高的中長期債券搭配成長型股票 錯誤
    7.( ) 有關理財規劃之觀念, 房屋仲介業者得從事以本業為基礎的理財規劃服務複雜的理財個案需要有律師、會計師等專業團隊的資源服務理財規劃時,應依照風險承受度與理財目標作資產配置 錯誤
    8.( ) 有關資產配置三部曲之敘述,下列 判斷市場景氣時,獲利性是首要考量的因素衡量風險承受度時,安全性是首要考量因素規劃理財目標期限時,流動性是首要考量因素 錯誤
    9.( ) 有關資產配置三部曲的敘述,下列 為市場景氣判斷時,獲利性是首要考量因素 衡量風險承受度時,安全性是首要考量因素 規劃理財目標期限時,流動性是首要考量因素 錯誤
    10.( ) 利用風險矩陣做個人資產配置,主要取決因素包括 個人風險偏好


    納稅義務
    1.( ) 在我國課徵稅捐時均應有納稅義務人, 遺產稅如無遺囑執行人者,以繼承人及受遺贈人為納稅義務人贈與稅之納稅義務人,原則上為贈與人如贈與人行蹤不明,則以受贈人為贈與稅之納稅義務人 錯誤
    2.( ) 在我國課徵稅捐時應有納稅義務人, 遺產稅如無遺囑執行人者,以繼承人及受遺贈人為納稅義務人 贈與稅之納稅義務人,原則上為贈與人 如贈與人行蹤不明,則以受贈人為贈與稅之納稅義務人 錯誤
    3.( ) 有關我國遺產稅之納稅義務人的敘述,下列 有遺囑執行人者,為遺囑執行人無遺囑執行人者,為繼承人及受遺贈人無遺囑執行人及繼承人者,為依法選定之遺產管理人 錯誤
    4.( ) 有關居住規劃之稅負, 買賣土地,應由賣方繳納土地增值稅房屋所有權因買賣移轉,契稅納稅義務人為買方目前我國自用住宅房貸利息年扣除額最高為30萬元 錯誤
    5.( ) 有關所得稅之計算方式, 得以夫為納稅義務人,夫妻所得合併報繳 得以妻為納稅義務人,夫妻所得合併報繳 得以夫為納稅義務人,妻之薪資所得可與夫之薪資所得分開計算 錯誤
    6.( ) 有關所得稅之計算方式, 得以夫為納稅義務人,夫妻所得合併報繳得以妻為納稅義務人,夫妻所得合併報繳得以夫為納稅義務人,妻之薪資所得可與夫之薪資所得分開計算 錯誤
    7.( ) 有關節稅規劃,敘述 節稅規劃是以合法方式而達到免繳或少繳稅的目的所有納稅義務人均有規劃之權利 正確
    8.( ) 有關購買本國壽險公司之人身保險在稅賦之優惠, 以納稅義務人本人為要保人兼被保險人,所繳保費於限額內可申報列舉扣除自保險公司取得之保險給付屬免稅所得約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額課稅 錯誤
    9.( ) 有關贈與稅之敘述,下列 贈與稅的納稅義務人,為贈與人贈與標的物附有負擔,由受贈人負擔部分可在贈與總額中扣除每人每年得自贈與總額中扣除免稅額 錯誤
    10.( ) 有關贈與稅納稅義務人之敘述,下列 贈與稅之納稅義務人為贈與人贈與人行蹤不明時由受贈人為納稅義務人贈與人逾期未繳贈與稅又無財產可供執行者由受贈人為納稅義務人 錯誤


    利息
    1.( ) 股利、投資利得、利息等理財收入,通常受金融環境影響很大,不是穩定收入退休後理財儲蓄需為正數,且足以支應生活所需,如此才能財務獨立剛踏入社會的新鮮人往往沒有理財收入 錯誤
    2.( ) 票券 的利息所得是採用分離課稅
    3.( ) 目前我國自用住宅房貸利息年扣除額最高為 30萬元
    4.( ) 如以現金繳死會會款3.5萬元,其中會款本金3萬元,利息0.5萬元,則在編製家庭收支儲蓄表時,其列為費用支出項目為 0.5萬元
    5.( ) 有關房屋貸款計息之方式, 本金平均攤還房貸,每月償還本金及利息總金額遞減本金平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減本利平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減 錯誤
    6.( ) 有關個人所得稅列舉扣除額中『購屋借款利息』之敘述,下列 每一申報戶以一屋為限以自用住宅之購屋借款利息為限以實際房貸利息支出先扣除享有儲蓄投資特別扣除額後,以餘額每年不得超過30萬元申報 錯誤
    7.( ) 有關家庭財務報表之編製, 已繳活會是資產科目,應繳死會是負債科目 房貸繳款時利息是支出科目,本金是負債科目 產險保費多屬費用科目,年金險保單現值為資產科目 錯誤
    8.( ) 有關運用全現金法及自有資金法,在計算借款投資的報酬率, 在計算全現金法報酬率時,應把利息加回以自有資金法計算出較高績效,主要是運用財務槓桿所冒的額外風險當全現金法報酬率低於貸款利率時,則自有資金法算出的報酬率低於全現金法 錯誤
    9.( ) 倘C君年收入100萬元,年支出60萬元,股利收入10萬元,資本利得年收入80萬元,利息年支出30萬元,保費年支出10萬元,則C君年理財儲蓄為 50萬元
    10.( ) 高君以150萬元台幣投資海外基金,投資時淨值10美元,匯率30 USD/TWD,並於投資當時另付手續費1%,期間每單位配現金利息0.04美元,並未轉投資,配息時匯率32 USD/TWD,當一年後贖回時,淨值12美元,匯率35 USD/TWD,則敘述 以美元計算之報酬率為19%;以台幣計價之報酬率為39% 正確


    收支
    1.( ) 家庭現金流入來源可概分為工作收入、理財收入及資產負債調整的現金流入工作收入為以人力資源所創造的收入,如:借入款項、變現資產、收回債權等,是平衡收支或資產重組時的調整因素 錯誤
    2.( ) 在編製家庭收支儲蓄表及家庭資產負債表時,敘述 以成本計的淨值增加額等於當期儲蓄額 正確
    3.( ) 有關子女養育與教育金規劃, 考慮購屋支出,要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外,尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金=目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數 錯誤
    4.( ) 有關家庭收支管理, 各項稅捐屬不可控制支出預算投資回收期間以總投資額除以淨利來計算當月收入低於家庭最低消費額時,邊際儲蓄率為零 錯誤
    5.( ) 有關家庭財務報表, 收支儲蓄表係顯示一特定期間之收支進出狀況 連結收支儲蓄表與資產負債表的科目是儲蓄 儲蓄是收入減支出後之淨額 錯誤
    6.( ) 有關家庭財務報表之敘述,下列 於編製家庭財務報表時,贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還,每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時,應計入融資比率中 錯誤
    7.( ) 有關編製家庭收支儲蓄表應注意要點, 已實現資本利得屬收入科目預售屋的預付款是資產科目,非屬支出科目產險保費多無儲蓄性質,應屬費用科目 錯誤
    8.( ) 依據家庭理財統計,台灣家庭平均年收入約 110萬元,平均年支出約86萬元,若張君家庭年收入150萬元,年支出125萬元,則其相對收支率為 0.94
    9.( ) 為個人理財而編製之個人收支儲蓄表相當於營利事業之 損益表 財務報表
    10.( ) 張先生月薪 11 萬元,扣繳所得稅 1.3 萬元,勞保、健保保險費 4 千元,上下班交通費及餐費 8 千元,員工 儲蓄信託 1 萬元,其家庭每月固定生活費用 4 萬元,房貸本息 2.5 萬元,張先生目前之收支安全邊際為 11.8%


    存款
    1.( ) 「央行提高存款準備率」,對股票市場的投資人而言,此種風險為 系統風險
    2.( ) A君有存款100萬元,股票價值50萬元,自住房屋價值800萬元,貸款600萬元,若每月固定支出為10萬元,則其變現資產保障月數為 15個月
    3.( ) 有關利率敏感度分析, 利率敏感部位=貸款-生息資產當利率向上趨勢明顯時,存款應存機動利率,固定利率貸款則應延後償還當利率向下趨勢明顯時,存款應存固定利率,固定利率貸款則應儘早改以浮動利率計息 錯誤
    4.( ) 有關緊急預備金之敘述,下列 可以備用的貸款額度來籌備以存款籌備,其機會成本為因準備流動性而可能無法達到長期投資的平均報酬率為免投資資本損失,應避免採行長期投資拋售作為短期急用 錯誤
    5.( ) 有關複利終值與年金現值, 複利終值通常用在計算整筆投資財富的累積運用複利終值以求取未來存款本利和年金現值為未來定期定額投資額折現為目前的一筆金額 錯誤
    6.( ) 老陳於年初至銀行辦理一筆期限一年、共分12期之零存整付存款,約定於該年每個月初存入5萬元,存款年利率固定為12%,則該存款到期時老陳可獲得之本利和為 64.05萬元
    7.( ) 倘A君有存款100萬元,股票價值50萬元,自住房屋價值800萬元,貸款600萬元,若每月固定支出為10萬元,則其變現資產保障月數為 15個月
    8.( ) 假設目前存款二十萬,每年投資十二萬元,五年後欲有一百萬創業基金,則應選擇 年利率 8%之定存 投資工具
    9.( ) 張三每年存三年期固定利率存款50萬元,第一年存款收益率為8%,利率每年下降2%的情況下,第二年時其總存款平均收益率為 7%
    10.( ) 許君現年33歲,想要計算保險需求,並希望在保險事故發生後,以理賠金所產生的利息維持家人的生活費用。如果預估家人生活費用每年是50萬元,目前存款年利率2%,則應投保保額為 2,500萬元


    準備
    1.( ) 在考量子女教育金時, 教育費用逐年上升,需及早準備準備子女教育金的同時,需考量通貨膨脹的問題子女教育金具有不可替代性 錯誤
    2.( ) 有關子女教育金規劃的特性,敘述 一般而言,支應子女高等教育金的階段與退休金準備的黃金時間有高度重疊 正確
    3.( ) 有關子女教育基金之規劃原則, 在子女性向未定時,應以較寬鬆角度使準備的教育金可因應未來子女不同的選擇寧可多準備,屆時多餘的部分可作自己的退休準備金若以私立大學學費高於公立大學來說,準備教育金時,應秉持保守計算方式,即計算時先以私立大學學費準備 錯誤
    4.( ) 有關生涯規劃建立期與高原期階段, 高原期的理財活動負擔減輕、準備退休建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款建立期階段的投資工具以定存、標會或定期定額方式投資國內外基金為主 錯誤
    5.( ) 有關計算子女教育金的簡易分析, 學前階段是養兒育女開銷的高峰之一計算未來學費總額,應以目前的平均學費乘上複利終值若以整筆投資準備時,需比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值,計算投資數額 錯誤
    6.( ) 有關家庭成熟期的資產狀況描述,敘述 可累積的資產達到頂峰,應降低投資風險準備退休 正確
    7.( ) 有關退休規劃之敘述,下列 籌措退休金主要還是要靠自己,愈年輕開始準備,發揮複利效應的時間愈長理財收入大於生活支出可使退休後生活更為優質退休規劃的步驟要從退休生活設計開始,有夢才能圓 錯誤
    8.( ) 有關準備子女教育金規劃之原則,敘述 可利用儲蓄險來準備一部分的教育金 正確
    9.( ) 有關緊急預備金之敘述,下列 得以備用的貸款額度來籌備以存款籌備,其機會成本為因準備流動性而可能無法達到長期投資的平均報酬率為免投資資本損失,應避免採行長期投資拋售作為短期急用 錯誤
    10.( ) 準備子女高等教育費用時, 沒有時間彈性子女小學一年級時開始準備,是兼顧負擔能力與夠長準備時間的適當時機學校宿舍住宿費、生活費等支出列入日常生活支出即可 錯誤


    房價
    1.( ) 小王目前為無殼蝸牛族,假設10年內房租與房價均不變,折現率為3%,在不考慮稅負與房貸因素下,以10年為期,依淨現值法計算,在 每年房租20萬元,購屋房價700萬元 情形下,小王租屋較購屋划算
    2.( ) 小張有一市價1200萬元的房屋,想再10年後換購目前市價2,000萬元的別墅,假設房價每年以3%成長,請問10年後換屋應補的房價為 1,075萬元
    3.( ) 有關目前合理之房地產價格,計算方式 每年領取租金×年金現值係數+預期的房價÷複利終值係數 正確
    4.( ) 有關購屋或租屋之決策,採年成本法做決策時,除租屋與購屋成本考量外,尚須考量之因素, 房貸與房租所得稅扣除額 房租上漲率 房價未來走勢 錯誤
    5.( ) 有關購屋或租屋之決策,採年成本法做決策時,除租屋與購屋成本考量外,尚須考量之因素, 房貸與房租所得稅扣除額房租上漲率房價未來走勢 錯誤
    6.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年,使用淨現值法計算比較,假設折現率均以3%計,房租與房價5年內不變,且不考慮稅負及房貸因素下,敘述 購屋較有利 正確
    7.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年,使用淨現值法計算比較,假設折現率均以3%計,房租與房價5年內不變及不考慮稅負及房貸因素下,敘述 購屋較有利 正確
    8.( ) 假設7年內房租與房價皆維持不變,折現率均為4%,且不考慮稅負與房貸因素,以7年為期依淨現值法計算,則 購屋房價500萬元,每年房租22萬元 條件下,購屋較租屋划算
    9.( ) 假設折現率均以4%計,房租與房價5年內不變且不考慮稅負及房貸因素下,以5年為期淨現值法計算, 年房租20萬元,購屋房價550萬元 情形租屋較購屋划算
    10.( ) 假設折現率均以5%計,房租與房價7年內不變且不考慮稅負及房貸因素下,以7年為期淨現值法計算, 年房租12萬元,購屋房價250萬元 情形租屋較購屋划算


    市值
    1.( ) 大丙目前資產總額為2,000萬元,生息資產之市值為800萬元,其中自有資金為600萬元,則其生息資產權數為 40%
    2.( ) 以自有資金100萬元,另向銀行貸款100萬元,利率10%,投資股市,期末股票市值250萬元,則全現金法下之投資報酬率為 25.00%
    3.( ) 如果投資者決定採用投資組合保險策略,且可承擔風險係數為2,總資產市值120萬元,可接受的總資產市值下限90萬元,當原股票市價漲5萬元,而其他資產以現金持有價值不變時,投資者應採取 加買股票5萬元 舉動
    4.( ) 有關投資組合保險策略K=mx(V–F)之敘述, 風險係數為1時,代表買進後持有,其總市值變化與股票市值變化相同基本上屬於順勢操作法,但很可能沉溺於獲利幻覺,無法在由多轉空時及時獲利了結在股市盤整期,採用投資組合保險策略買高賣低,會產生兩面損失 錯誤
    5.( ) 有關投資策略中投資組合保險策略之優點,敘述 事先設定停損點,保有可接受的最低總資產市值 正確
    6.( ) 有關固定投資比例策略之敘述,下列 可依個人理財目標及風險偏好等主客觀標準,決定個人最適比例投資在股票或成長型基金之比例以市值計算調整標準不易拿捏,若投資標的價值變化較大時才調整,策略效果會打折 錯誤
    7.( ) 有關家庭財務結構分析之敘述,下列 總資產=自用資產+生息資產總負債=自用資產負債+投資負債+消費負債融資比率=投資負債÷生息資產市值 錯誤
    8.( ) 投資組合保險策略中,總資產市值100萬元,現金、股票各半,可承擔風險係數為2,可忍受的最大損失為25萬元,當股票下跌10%時,需採 出售5萬元股票 策略
    9.( ) 依據公式K=m×(V-F)制訂投資組合保險策略,假設可承擔風險係數m=2,起始總資產市值V為110萬元,可容忍最大損失為30%。若所投資股票市值增加10萬元,則可投資股票金額K變為 86萬元
    10.( ) 依據公式K=m×(V-F)制訂投資組合保險策略,假設可承擔風險係數m=2,起始總資產市值V為150萬元,可容忍最大損失為30%。若所投資股票市值增加10萬元,則可投資股票金額K變為 110萬元


    因素
    1.( ) acd 因素與籌措退休金的壓力成正相關
    2.( ) 家庭現金流入來源可概分為工作收入、理財收入及資產負債調整的現金流入工作收入為以人力資源所創造的收入,如:借入款項、變現資產、收回債權等,是平衡收支或資產重組時的調整因素 錯誤
    3.( ) 小王目前為無殼蝸牛族,假設10年內房租與房價均不變,折現率為3%,在不考慮稅負與房貸因素下,以10年為期,依淨現值法計算,在 每年房租20萬元,購屋房價700萬元 情形下,小王租屋較購屋划算
    4.( ) 有關投資房地產用以出租的考量因素, 需考慮「買賣不破租賃」所造成之流動性限制需考慮房租所得稅需考慮房租在換房客時之空置成本 錯誤
    5.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 投資組合保險策略在盤整市場時,有買高賣低特性 固定比例策略沒有具體的調整標準,容易受主觀因素影響 要從事投機組合,最好以閒餘資金或意外財源操作 錯誤
    6.( ) 有關投資組合與投資策略,下列 固定比例策略沒有具體的調整標準,容易受主觀因素影響 錯誤
    7.( ) 有關房屋轉貸之考量因素,下列 利率差距新舊貸款的還款彈性轉貸額度 錯誤
    8.( ) 有關婦女在生下子女後是否繼續工作或離職在家照顧子女需考量因素之敘述, 須考慮單薪時的絕對所得額須考慮雙薪時保母費的機會成本須考慮因上班而增加的額外支出 錯誤
    9.( ) 有關規劃整筆投資及儲蓄組合應考慮的因素, 目前資產中有多少可配置到子女教育金需求上 設定可能達到的長期平均投資報酬率,再選擇適當工具來達成 如有一位以上之子女,應分別依其年齡規劃後再做加總 錯誤
    10.( ) 有關資產配置三部曲之敘述,下列 判斷市場景氣時,獲利性是首要考量的因素衡量風險承受度時,安全性是首要考量因素規劃理財目標期限時,流動性是首要考量因素 錯誤


    銀行
    1.( ) 小明2年前以自備款300萬元購買當時價值900萬元的透天厝,其餘不足額向銀行申貸,約定前3年只還利息不還本金,目前房子市價1,200萬元,則小明的自用資產貸款成數為 50%
    2.( ) 有關勞工退休金條例之規定, 雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資百分之六勞工於請領退休金前死亡者,應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金依該條例提繳之勞工退休金運用收益,不得低於當地銀行二年定期存款利率 錯誤
    3.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述,下列 台灣地區銀行的房貸採浮動利率者居多 錯誤
    4.( ) 有關銀行推廣財富管理業務, 銀行應訂定廣告或宣傳資料製作之管理規範廣告或宣傳資料應經部門主管,法務主管及法令遵循主管確認內容無不當,始得辦理銀行提供特定商品時,應另提供商品說明書及風險預告書 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理財富管理業務,敘述 高淨值客戶之條件,由銀行自行依據經營策略訂定之 正確
    6.( ) 依資本資產定價模型(CAPM),假設存放銀行之無風險利率為 3%,乙公司股票所處的證券市場之大盤 期望報酬率為 7%,乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數 β 為 1.5,請計算出購買乙公司股票的 期望報酬率為 9%
    7.( ) 依據資本市場定價模式(CAPM),假設存放銀行之無風險利率為2%,A公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬率為7%,A公司股票相較於大盤指數的系統風險係數β為0.8,試計算出購買A公司股票的期望報酬率為 6%
    8.( ) 假設A股票之β值為1.5,整體股市的期望報酬率為10%,存放銀行之無風險利率為2%,則A股票的期望報酬率為 14%
    9.( ) 銀行的一年定期存款利率為2%,而某結構型商品一年提供7%之報酬率,若A君每月固定支出為5萬元,則以一年緊急預備金來投資上述商品之機會成本為 1.2萬元
    10.( ) 銀行辦理財富管理業務,對於內線交易及利益衝突之防範機制,下列 避免理財部門之資訊不當流用於未經授權者禁止員工有內線交易行為理財人員不得間接期約或收受不當利益 錯誤