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關鍵字分類科目: 理財規劃實務

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投資
1.( ) 一個家計預算規劃，可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入，扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外，亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與錯誤
2.( ) 小李原有本金 50 萬元，另信用貸款 200 萬元，全部投資於某金融商品，倘貸款年利率 5%，年投資報酬率為 10%，則一年後其淨值投資報酬率為 30%
3.( ) 目前某一指數為100點，預期未來3個月達到130點的機率為30%，跌到90點的機率為50%，維持目前狀況為20%，則投資此一指數的預期報酬率為 4%
4.( ) 有關生涯規劃建立期與高原期階段，高原期的理財活動負擔減輕、準備退休建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款建立期階段的投資工具以定存、標會或定期定額方式投資國內外基金為主錯誤
5.( ) 有關計算子女教育金的簡易分析，學前階段是養兒育女開銷的高峰之一計算未來學費總額，應以目前的平均學費乘上複利終值若以整筆投資準備時，需比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值，計算投資數額錯誤
6.( ) 有關效率前緣之敘述，下列係以預期報酬率為縱軸，預期風險為橫軸以風險等於零時的報酬率為起點之直線，與效率前緣相切之點代表市場投資組合市場投資組合通常只有系統風險，但若投資個別證券要承擔非系統風險錯誤
7.( ) 李小姐決定將其擁有之一間20 坪店面出售，今假設其每月淨租金收入為5 萬元，市場投資年收益率為5%，請用收益還原法估算每坪的合理單價為 60 萬元
8.( ) 依據公式K＝m×（V－F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數m＝3，起始總資產市值V為120萬元，可容忍最大損失為20%。若所投資股票市值增加20萬元，則可投資股票金額K變為 132萬元
9.( ) 若全球股票基金過去15年平均年報酬率為8%，標準差為16%，最近一年漲幅達39%，對於定期定額投資者運用機率分佈的判斷，敘述屬進入地心引力超漲轉出區，應轉入保守性基金或轉換投資正確
10.( ) 假設投資股票時，一支股票目前價格為50元，每年現金配息2元，投資期間為6年，若有把握6年後可以80元賣出，若以期望報酬率10%為折現率，其合理股價為 53.83元

資產
1.( ) 家庭現金流入來源可概分為工作收入、理財收入及資產負債調整的現金流入工作收入為以人力資源所創造的收入，如：借入款項、變現資產、收回債權等，是平衡收支或資產重組時的調整因素錯誤
2.( ) A公司為未上市公司，目前其帳面每股淨值12元，但其資產中有轉投資持有之上市公司股票，如將前項持有轉投資上市股票依收盤價核算則每股淨值15元。今甲將其名下之A公司股票贈與其子女，並以面額10元申報。此時國稅局核定贈與稅時每股贈與金額應為 15元
3.( ) 小周剛結婚，婚後夫妻兩人收入合計250萬元，而支出由100萬元增加為150萬元，毛儲蓄由60萬元增加為100萬元，家庭生息資產由100萬元增加為200萬元，其投資報酬率10%。在婚前及婚後皆無負債亦無其他自用資產下，則婚前、婚後之淨值成長率各為 70%、60%
4.( ) 王君年收入為100萬元，尚可工作25年，其夫妻年生活費共為40萬元，餘命皆為15年，無其他任何資產及負債。若每個子女生涯支出負擔為270萬元，請問王君至多可養育子女人數為 3人
5.( ) 有關全生涯資產負債表與保險需求之敘述，營生資產H＋實質資產A－養生負債F－實質負債L＝一生的淨值E 正確
6.( ) 有關家庭財務報表之編製，已實現資本利得是收入科目已繳活會是資產，應繳死會是負債每月房貸繳款額，利息部分是支出科目錯誤
7.( ) 有關規劃整筆投資及儲蓄組合應考慮的因素，目前資產中有多少可配置到子女教育金需求上設定可能達到的長期平均投資報酬率，再選擇適當工具來達成如有一位以上之子女，應分別依其年齡規劃後再做加總錯誤
8.( ) 有關衡量投資部位受金融市場變化的影響程度，利率敏感部位愈高，利率變動對淨值影響愈大外幣資產占總資產愈多，匯率敏感度愈高台幣對美元升值，日圓對美元貶值，日幣持有者會有匯率損失錯誤
9.( ) 依投資規劃的原則，離現在愈近的理財目標，安全性資產的比重應為愈高
10.( ) 洪小姐之資產總額800萬元，債務250萬元，她出售一筆股票300萬元，成本及費用200萬元，以自備款300萬元，加銀行貸款500萬元，準備購屋出租，則她的淨值為 650萬元

支出
1.( ) 一個家計預算規劃，可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入，扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外，亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與錯誤
2.( ) A君有存款100萬元，股票價值50萬元，自住房屋價值800萬元，貸款600萬元，若每月固定支出為10萬元，則其變現資產保障月數為 15個月
3.( ) 王先生現年60歲，已工作30年，假設其每年稅後收入150萬元，支出100萬元，若合理的理財收入為淨值的5%，則其財務自由度為 75%
4.( ) 在計算保險需求額時，未成家者因為尚未確定養生負債，可用淨收入彌補法來計算保險需求額已成家者適合用遺族需要法來計算保險需求額預算充裕者可以用所得替代法計算保險需求額，以理賠金的利息來支應遺族的家用支出錯誤
5.( ) 有關子女養育與教育金規劃，敘述每個子女生涯支出費用正確
6.( ) 有關家庭財務報表，收支儲蓄表係顯示一特定期間之收支進出狀況連結收支儲蓄表與資產負債表的科目是儲蓄儲蓄是收入減支出後之淨額錯誤
7.( ) 有關家庭現金流量分析，以成本計算時，淨流入量（儲蓄）＝前後期淨值差異理財收入－理財支出＝理財儲蓄資產負債調整的現金流入－資產負債調整的現金流出＝資產負債調整的現金淨流量錯誤
8.( ) 有關費用支出及資本支出之敘述，下列若支出後所獲得的效用在短期內顯現，列為費用若支出後，在未來三年仍會持續提供使用的效益，列為資本支出有些小家電可使用超過三年，但金額不到一定標準，仍可視為費用支出，以方便記帳錯誤
9.( ) 有關儲蓄組合之敘述，下列為滿足短期基本需求，應利用儲蓄組合隨著用錢時間愈來愈近，儲蓄組合的比重應逐漸提高緊急預備金及未來一年已確定要開銷的非經常性支出應放在儲蓄組合中因應錯誤
10.( ) 某甲目前月薪為5萬元，每月支出4萬6千元，打算20年後退休，預計退休後每月支出淨減少1萬5千元，假設收入成長率等於通貨膨脹率，則其退休後所得替代率為 62%

儲蓄
1.( ) 一個家計預算規劃，可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入，扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外，亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與錯誤
2.( ) 儲蓄組合投資部位，其目的在於滿足短期目標或長期目標中的基本需求部位
3.( ) 王先生已工作6年，年儲蓄20萬元，淨資產90萬元，若儲蓄成長率與投資報酬率相當，則其理財成就率為 75%
4.( ) 有關個人或家庭財務報表之編製，資產負債表，係顯示特定結算時點之資產與負債狀況收支儲蓄表如同企業之損益表，係顯示一段時間現金收支變化購買休旅車時支付之自備款屬資產科目，未付之車貸屬負債科目，而每期支付之車貸則為支出科目錯誤
5.( ) 有關家庭現金流量之敘述，工作收入－生活支出＝生活儲蓄資產負債調整現金流入－資產負債調整現金流出＝資產負債調整現金淨流量該期現金流量變動＝生活儲蓄＋理財儲蓄＋資產負債調整現金淨流量錯誤
6.( ) 有關執行家庭預算控制，敘述生活儲蓄在工作期應為正數，若是負數則表示寅吃卯糧，入不敷出正確
7.( ) 有關編製家庭財務報表，預售屋的預付款是資產科目資產與負債是存量的觀念儲蓄是收入減支出後之淨額錯誤
8.( ) 某甲以退休金為目標從事資產配置，目前的生息資產有2百萬元，每月收入10萬元，儲蓄4萬元；生息資產配置4個月支出為緊急預備金以活儲持有，其餘以股票50%、基金30%、債券20%來配置，則某甲資產的比重各約為活儲12%、股票44%、基金26%、債券18%
9.( ) 家庭收支儲蓄表中列有收入7萬元，各項費用支出5萬元，而資產負債表中之期末淨值為6萬元，則期初淨值為 4萬元
10.( ) 張先生目前年收入為150萬元，年支出為120萬元，毛儲蓄為30萬元，生息資產為100萬元，自用資產為100萬元，無負債，其投資報酬率為5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時，以現金持有。理財收入在毛儲蓄大於零時，以期初生息資產為計算基準。其目前之負債比率為0 其目前之淨值投資比率為50% 當年度理財收入為5萬元錯誤

股票
1.( ) 高科技股票這種理財工具比較不適合保守型的投資者
2.( ) A君的投資組合包含甲、乙、丙三家公司股票，其占投資組合比重分別為30%、25%及45%，假設甲、乙及丙公司個股股票期望投資報酬分別為10%、8%及9%，請問A君的整體投資組合報酬率約為 9%
3.( ) 已知股票A市價為40元，配息2元，1年後預期報酬率10%，請問該股票1年後預期價格為 42元
4.( ) 如以移動平均線做為投資股票轉換參考依據，則移動平均線止跌回升時，考慮買入持有移動平均線止升回跌時，考慮賣出若無移動平均線上揚之股票，則將資金轉到貨幣基金錯誤
5.( ) 有關投資風險之敘述，下列投資人持有台積電股票，可藉由投資台塑股票來降低非系統風險地震、戰爭係屬系統風險公司罷工或高階主管突然離職為非系統風險錯誤
6.( ) 有關編製個人收支儲蓄表與資產負債表，資產負債表之期初淨值加本期儲蓄可得出期末淨值出售股票之資本利得列在收支儲蓄表之收入繳付房貸之本金列在資產負債表之負債的減少錯誤
7.( ) 依據公式K＝m×（V－F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數m＝3，起始總資產市值V為100萬元，可容忍最大損失為20%。若所投資股票市值增加5萬元，則可投資股票金額K變為 75萬元
8.( ) 依遺產及贈與稅法規定，資產在計算贈與稅時，有關價值之認定，房屋係以評定價格計算上市上櫃公司的股票，原則上以贈與日之收盤價認定未上市（櫃）股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定，惟仍須再考量其資產中所含有上市（櫃）之股票價值再加以調整錯誤
9.( ) 某乙11月的薪資收入10萬元，出售股票現金流入50萬元，其中5萬元是資本利得，現金流出9萬元，其中5萬元為生活支出，3萬元為房貸利息，1萬元為房貸本金，某乙11月的淨儲蓄為 7萬元
10.( ) 若一投資人起始資產為 200 萬元，其可忍受的最大損失為 30%，假設風險係數為 2，則該投資人可投資股票金額之上限為 120 萬元

理財
1.( ) 投資規劃可依照個人的理財價值觀排定短、中、長期的理財目標，之後據以進行投資規劃理財目標可籌措資金的時間愈長，愈能承受較高的風險，也可以設定較高的預期報酬率在設定預期投資報酬率時，仍須考慮到本身能夠承受的風險錯誤
2.( ) 家庭現金流入來源可概分為工作收入、理財收入及資產負債調整的現金流入工作收入為以人力資源所創造的收入，如：借入款項、變現資產、收回債權等，是平衡收支或資產重組時的調整因素錯誤
3.( ) 王先生已工作6年，年儲蓄20萬元，淨資產90萬元，若儲蓄成長率與投資報酬率相當，則其理財成就率為 75%
4.( ) 在家庭現金流量表中，利息收入屬於理財收入
5.( ) 有關生涯規劃高原期理財活動的描述，敘述保險計畫以滿期金轉退休年金為宜正確
6.( ) 有關家庭財務比率之分析，淨值投資比率大於100%，表示有運用財務槓桿借錢投資理財成就率的標準值等於1，比率愈大，表示過去理財成績愈佳理財成就率小於1，表示過去理財成績不算太好錯誤
7.( ) 有關家庭現金流量分析，以成本計算時，淨流入量（儲蓄）＝前後期淨值差異理財收入－理財支出＝理財儲蓄資產負債調整的現金流入－資產負債調整的現金流出＝資產負債調整的現金淨流量錯誤
8.( ) 有關理財型房貸之敘述，下列利率一般較傳統型房貸高可隨借隨還，提前償還不須繳違約金動用本金時才支付利息，可掌握投資時機錯誤
9.( ) 池小姐已工作5年，年收入100萬元，年生活支出80萬元，現在的資產有80萬元，理財成就率為 80%
10.( ) 客戶20歲開始工作，打算55歲退休，預計活到80歲，工作平均年收入120萬元，平均年支出110萬元，儲蓄率只有8%，請問這客戶的理財價值觀屬於蟋蟀族──先享受後犧牲人

假設
1.( ) 以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設，要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段錯誤
2.( ) 小明目前淨資產為400萬元，假設年投資報酬率為8%，而目前年支出為200萬元，則小明的財務自由度為 16%
3.( ) 王先生現年50歲，已工作30年，假設其每年稅後收入120萬元，支出90萬元，若合理的理財收入為淨值的5%，則其財務自由度為 50%
4.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年，使用淨現值法計算比較，假設折現率均以3%計，房租與房價5年內不變，且不考慮稅負及房貸因素下，敘述購屋較有利正確
5.( ) 依資本資產定價模型（CAPM），假設存放銀行之無風險利率為 3%，乙公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬率為 7%，乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數 β 為 1.5，請計算出購買乙公司股票的期望報酬率為 9%
6.( ) 某甲目前每月支出50，000元，預估退休後每月支出可減少24，000元，假設目前離退休年數為20年，平均通貨膨脹率為4%，請問退休後屆時之實際支出調整率為 113.93%
7.( ) 若一投資人起始資產為 200 萬元，其可忍受的最大損失為 30%，假設風險係數為 2，則該投資人可投資股票金額之上限為 120 萬元
8.( ) 假設A股票平均報酬率5%，標準差20%，而B股票平均報酬率8%，標準差5%，在無風險利率3%下，敘述 A股票夏普指數小於B股票夏普指數正確
9.( ) 假設年投資報酬率6%，預計20年後累積100萬元，則每月應儲蓄之金額為 2，300元
10.( ) 假設某一投資案預期每年淨現金流入200萬元，20年後該投資案結束尚可回收1，000萬元，若想達到每年4%之投資報酬率，則起始投資金額上限為 3，174萬元

收入
1.( ) 大企業雇主這種所得類型之收入係以股息紅利為主，較不受失業或失能影響
2.( ) 大學4年總費用為100萬元，18歲高中畢業後每月工作薪資2.5萬元，22歲大學畢業為3.75萬元，假設均工作至55歲退休，不考慮男性服役，且畢業後立即就業，則大學教育的投資是否划算且收入差距為划算，大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業多24.8%
3.( ) 小蘭是某公司的職員，每月薪資收入為10 萬元，家庭基本支出為6 萬元，想在一年內存24 萬元，則其邊際儲蓄率目標為 50%
4.( ) 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中，可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產，其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債可以將個人的資產視為營生資產，個人對家庭的責任視為養生負債資產減負債後的淨值大於零時就是遺產錯誤
5.( ) 有關房屋貸款之敘述，下列理財型房貸可隨借隨還，故動用時利率較一般房貸利率為高本金平均攤還房貸，每月償還本金加利息之總金額遞減常有額外收入來源，或收入起伏大的業務員，可選擇提早還清型房貸錯誤
6.( ) 有關家庭財務報表之編製，已實現資本利得是收入科目已繳活會是資產，應繳死會是負債每月房貸繳款額，利息部分是支出科目錯誤
7.( ) 有關編製家庭財務報表，預售屋的預付款是資產科目資產與負債是存量的觀念儲蓄是收入減支出後之淨額錯誤
8.( ) 某甲目前稅前每月收入為 75，000 元，支出 50，000 元，計劃 15 年後退休，退休後之月支出現值為 40，000元，假設收入成長率為 0%，通貨膨脹率為 2%，請問退休後之所得替代率為 72%
9.( ) 商店收入的60%是估計的進貨成本，每月租金等雜費為3萬元，月收入為20萬元，真正賺到的錢為 5萬元
10.( ) 張先生期初淨值為100萬元，本期收入60萬元，支出42萬元，自用資產折舊10萬元，生息資產未實現增值5萬元，其期末淨值為 113萬元

計算
1.( ) 不可提前清償之貸款本利攤還之計算（每期攤還金額固定）為年金現值之運用
2.( ) 父親贈送一部價值300萬元的汽車給子女，該車原有貸款餘額50萬元由子女繼續負擔繳納，則在計算贈與稅時之贈與淨額應為 150萬元
3.( ) 在計算保險需求額時，未成家者因為尚未確定養生負債，可用淨收入彌補法來計算保險需求額已成家者適合用遺族需要法來計算保險需求額預算充裕者可以用所得替代法計算保險需求額，以理賠金的利息來支應遺族的家用支出錯誤
4.( ) 有關子女教育基金之規劃原則，在子女性向未定時，應以較寬鬆角度使準備的教育金可因應未來子女不同的選擇寧可多準備，屆時多餘的部分可作自己的退休準備金若以私立大學學費高於公立大學來說，準備教育金時，應秉持保守計算方式，即計算時先以私立大學學費準備錯誤
5.( ) 有關固定投資比例策略之敘述，下列可依個人理財目標及風險偏好等主客觀標準，決定個人最適比例投資在股票或成長型基金之比例以市值計算調整標準不易拿捏，若投資標的價值變化較大時才調整，策略效果會打折錯誤
6.( ) 有關計算贈與稅之資產價值，房屋以評定標準價格為準上市股票以贈與日該公司股票之收盤價格計算未上市股票以贈與日該公司之資產淨值估定錯誤
7.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式，敘述債券面值*複利現值係數（剩餘年限，市場殖利率）正確
8.( ) 老陳投資尚餘7年到期、每年付息一次、面額100萬元的債券，若該債券市場殖利率為4%時，計算得知其市場價格為110萬元，請問該債券每年固定債息應為 5.66萬元
9.( ) 每年應投資多少金額，始能達成理財目標之計算公式，屆時理財目標額正確
10.( ) 依遺產及贈與稅法規定，資產在計算贈與稅時，有關價值之認定，房屋係以評定價格計算錯誤

目前
1.( ) 目前可投資額×複利終值係數＋未來每期可儲蓄金額×年金終值係數為理財目標方程式
2.( ) 大明現年8歲，估算目前高中每學年費用為新台幣100萬元，該費用年成長率為2%，則7年後大明就讀高中時，該學年所須費用為 114.9萬元
3.( ) 小張目前已有50 萬元可供累積退休之用，預備15 年後退休，假設每年可儲蓄金額為30 萬元，預估投資報酬率為8%，屆時可累積的退休金為 973 萬元
4.( ) 目前某一指數為100點，預期未來三個月達到130點的機率為30%，跌到90點的機率為50%，維持目前狀況為20%，則投資此一指數的預期報酬率為 4%
5.( ) 有關目前我國遺產稅免稅額與扣除額之規定，被繼承人如為境內之國民其免稅額為新台幣1，200 萬元繼承人為直系血親卑親屬其扣除額為每人新台幣45 萬元被繼承人遺有父母者每人得扣除新台幣111萬元錯誤
6.( ) 有關規劃整筆投資及儲蓄組合應考慮的因素，目前資產中有多少可配置到子女教育金需求上設定可能達到的長期平均投資報酬率，再選擇適當工具來達成如有一位以上之子女，應分別依其年齡規劃後再做加總錯誤
7.( ) 池小姐已工作五年，目前年收入100萬元，年生活支出80萬元，假設儲蓄成長率等於投資報酬率，而其現在的淨資產有80萬元，則其理財成就率為 80%
8.( ) 施先生現年30歲，計劃工作至55歲退休，80歲終老，目前工作年收入為100萬元，個人年支出為30萬元，家庭年支出為70萬元，若以3%實質投資報酬率，按淨收入彌補法計算的保額為 969萬元
9.( ) 為了10年後達成創業金1，000萬元，張先生計畫將目前現金300萬元，及利用定期定額方式，每年（每期）「期初」投資具有5%的固定收益債券型基金，則每期定期定額投資額應至少為 39萬元
10.( ) 假設目前存款二十萬，每年投資十二萬元，五年後欲有一百萬創業基金，則應選擇年利率 8%之定存這種投資工具

報酬率
1.( ) 在同一退休金投資報酬率之下，退休後生活費用成長率愈高，需累積的退休金為首年退休生活費的倍數亦愈高退休金如要留下本金當遺產，付出的代價為實質生活水準將逐年下降退休後所面臨的風險是活得太長以致生活費不夠的風險錯誤
2.( ) 小陳投資基金2年，其幾何年平均報酬率為10%，若總報酬率與投資年數相同，則其單利年平均報酬率為 10.5%
3.( ) 在計算幾何平均年報酬率與算術平均年報酬率時，若二者之總報酬率與投資年數相同，且投資期間超過1 年，敘述複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率，且投資年數愈長差異愈大正確
4.( ) 有關長期理財目標的敘述，下列目標達成年限越長，越應該選擇報酬率高的投資工具長期理財目標原則上可跨過景氣循環期，所以能有達到預期報酬率的機會長期理財目標主要是藉由複利的效果來達成錯誤
5.( ) 有關退休規劃重要原則之敘述，下列愈早儲備退休基金，愈輕鬆累積晚年生活所需以養老險準備退休金，缺點為報酬率偏低，需有較高的儲蓄能力，才能滿足退休需求保額退休後的收入低於基本生活支出水準，則需仰賴救濟錯誤
6.( ) 有關運用全現金法及自有資金法，在計算借款投資的報酬率，在計算全現金法報酬率時，應把利息加回以自有資金法計算出較高績效，主要是運用財務槓桿所冒的額外風險當全現金法報酬率低於貸款利率時，則自有資金法算出的報酬率低於全現金法錯誤
7.( ) 李大同把今年的年終獎金20萬元拿去投資基金，若年平均報酬率為10%，4年以後李大同可累積的金額為 29萬元
8.( ) 某投資人投資金融商品10萬元，5年後本利和為15萬元，有關其年投資報酬率的計算，未將配息轉入再投資，才適用單利的算法幾何平均報酬率低於算術平均報酬率股票市場的年平均報酬率較適合以幾何平均計算錯誤
9.( ) 若已知甲公司股票報酬率之平均值與變異數分別為10%與4%，而乙公司股票報酬率之平均值與變異數分別為15%與2%；甲、乙公司股票報酬率之共變異數為-1%。如果投資組合之70%持有甲公司股票，30%持有乙公司股票，則平均投資報酬率為 11.5%
10.( ) 高君以150萬元台幣投資海外基金，投資時淨值10美元，匯率30 USD/TWD，並於投資當時另付手續費1%，期間每單位配現金利息0.04美元，並未轉投資，配息時匯率32 USD/TWD，當一年後贖回時，淨值12美元，匯率35 USD/TWD，則敘述以美元計算之報酬率為19%；以台幣計價之報酬率為39% 正確

投資報酬率
1.( ) 以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設，要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段錯誤
2.( ) 小王年收入200萬元，年支出150萬元，年毛儲蓄50萬元以現金持有，年初有生息資產100萬元，在無負債亦無其他自用資產下，投資報酬率10%，則當年度淨值成長率為 60%
3.( ) 小李期初總資產600 萬元，其中生息資產300 萬元，自用資產300 萬元，年儲蓄額100 萬元，假設投資報酬率為10%，則其資產成長率為 21.67%
4.( ) 小陳自有本金200萬元，借款100萬元，全數投資基金，扣除利息後基金期末淨值為350萬元，計算期間之借款利息為15萬元，有關借款投資報酬率之計算，全現金法21.67%；自有資金法25% 正確
5.( ) 用「淨收入彌補法」計算保險需求時，年紀越高，保險需求越低個人收入成長率越高，保險需求越高投資報酬率越高，保險需求越低錯誤
6.( ) 有關規劃整筆投資及儲蓄組合應考慮的因素，目前資產中有多少可配置到子女教育金需求上設定可能達到的長期平均投資報酬率，再選擇適當工具來達成如有一位以上之子女，應分別依其年齡規劃後再做加總錯誤
7.( ) 池小姐已工作五年，目前年收入100萬元，年生活支出80萬元，假設儲蓄成長率等於投資報酬率，而其現在的淨資產有80萬元，則其理財成就率為 80%
8.( ) 某股東以每股100 元買入股票，持有一段時間後便以每股110 元售出。該股束曾在持有期間收到來自發行公司發放的現金股利5 元，試問該股東之投資報酬率為 15%
9.( ) 假設年投資報酬率 6%，預計 20 年後累積 100 萬元，則每月應儲蓄之金額為 2，300 元
10.( ) 將投資10年以上的報酬率之上、下限區間，與單年期的投資報酬率之上、下限區間相比較，敘述 10年報酬率，其上下限區間較集中較符合實證之事實

金額
1.( ) 一個家計預算規劃，可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入，扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外，亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與錯誤
2.( ) A公司為未上市公司，目前其帳面每股淨值12元，但其資產中有轉投資持有之上市公司股票，如將前項持有轉投資上市股票依收盤價核算則每股淨值15元。今甲將其名下之A公司股票贈與其子女，並以面額10元申報。此時國稅局核定贈與稅時每股贈與金額應為 15元
3.( ) 小張現年40歲，預計60歲退休，如果想在退休時擁有2，500萬元的退休金，以每年平均投資報酬率7%估算，從現在起每年應有之投資金額為 609，830元
4.( ) 以定期定額方式每月初投資2 萬元，持續12 個月後，月底贖回時金額為25 萬元，在考慮時間加權後，該筆定期定額投資報酬率為 7.69%
5.( ) 有關理財目標之敘述，下列進行投資理財規劃前，首先要設定短、中、長期目標理財目標距離現在越遠，越可適度提高風險性資產的比重短期目標若是金額確定，應選擇可保障獲利成果的投資工具錯誤
6.( ) 有關達成理財目標金額的期望，敘述目前的可投資額× 複利終值係數十未來的年儲蓄金額× 年金終值係數正確
7.( ) 每年投資7.2萬元，若20年期間的年投資報酬率均為5%，屆時可累積的金額為 238.0752萬元
8.( ) 依據公式K＝m×（V－F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數m＝2，起始總資產市值V為150萬元，可容忍最大損失為30%。若所投資股票市值增加10萬元，則可投資股票金額K變為 110萬元
9.( ) 某甲預計15 年後退休，預計屆時應有500 萬元作為退休後生活費用，若定期定額基金平均報酬率6%，則每年「年初」應投資金額約為 202，651 元
10.( ) 假設Ａ公司為未上市公司，目前其帳面每股淨值12元，但其資產中有轉投資持有之上市公司股票，如將前項持有轉投資上市股票依收盤價核算後則其每股淨值變為15元。今甲將其名下之Ａ公司股票贈與其子女，並以面額10元申報。此時國稅局核定贈與稅時每股贈與金額應為 15元

係數
1.( ) 未來的年儲蓄能力×年金終值係數＋目前的可投資額×複利終值係數為正確之理財目標金額計算公式
2.( ) 合理的投資價格＝每期可收取孳息×年金現值係數＋到期收回本金×複利現值係數為正確的投資價值方程式
3.( ) 如果投資者決定採用投資組合保險策略，且可承擔風險係數為2，總資產市值120萬元，可接受的總資產市值下限90萬元，當原股票市價漲5萬元，而其他資產以現金持有價值不變時，投資者應採取加買股票5萬元舉動
4.( ) 有關不動產估價方法，成本法之每建坪單價＝單位總成本－土地建坪價格－建物建坪建造成本市場比較法需考慮地段、屋齡與議價係數之調整一般估價公司多用市場比較法做住宅估價錯誤
5.( ) 有關達成理財目標金額的期望，敘述目前的可投資額× 複利終值係數十未來的年儲蓄金額× 年金終值係數正確
6.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式，敘述債券面值*複利現值係數（剩餘年限，市場殖利率）正確
7.( ) 有關複利現值係數與複利終值係數，敘述複利終值係數×複利現值係數=1 正確
8.( ) 投資組合保險策略中，總資產市值100萬元，現金、股票各半，可承擔風險係數為2，可忍受的最大損失為25萬元，當股票下跌10%時，需採出售5萬元股票這種策略
9.( ) 每年應投資多少金額，始能達成理財目標之計算公式，屆時理財目標額正確
10.( ) 依資本資產定價模型（CAPM），假設存放銀行之無風險利率為 3%，乙公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬率為 7%，乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數 β 為 1.5，請計算出購買乙公司股票的期望報酬率為 9%

家庭
1.( ) 所得相對低的家庭，家計可省的部分已有限，應從開源上著手所得相對高的家庭，若儲蓄不足，則所訂定家計預算應從節流上著手，錢花在刀口上大企業雇主，若本身即是成功創業者，已累積相當財富，則個人信託、高額保險、境外公司等皆可能為其理財節稅工具錯誤
2.( ) 總財產低於800萬，但生息資產低於50%的家庭這種類型的家庭最好避免太早買房子或車子，才能累積財富
3.( ) 小周剛結婚，婚後夫妻兩人收入合計250萬元，而支出由100萬元增加為150萬元，毛儲蓄由60萬元增加為100萬元，家庭生息資產由100萬元增加為200萬元，其投資報酬率10%。在婚前及婚後皆無負債亦無其他自用資產下，則婚前、婚後之淨值成長率各為 70%、60%
4.( ) 在編製家庭收支儲蓄表及家庭資產負債表時，敘述以成本計的淨值增加額等於當期儲蓄額正確
5.( ) 有關家庭成熟期的資產狀況描述，敘述可累積的資產達到頂峰，應降低投資風險準備退休正確
6.( ) 有關家庭財務比率之分析，理財成就率小於1，表示過去理財成績不算太好錯誤
7.( ) 有關家庭財務報表，收支儲蓄表係顯示一特定期間之收支進出狀況連結收支儲蓄表與資產負債表的科目是儲蓄儲蓄是收入減支出後之淨額錯誤
8.( ) 有關家庭財務結構分析之敘述，下列總資產＝自用資產＋生息資產總負債＝自用資產負債＋投資負債＋消費負債融資比率＝投資負債÷生息資產市值錯誤
9.( ) 有關家庭現金流量管理之敘述，下列家計單位之現金流出，可概分為生活支出、理財支出及資產負債調整之支出生活儲蓄在工作期間宜為正數，若為負數可能寅吃卯糧、入不敷出退休後理財儲蓄應為正數且可支應生活負儲蓄，才能財務獨立錯誤
10.( ) 有關衡量家庭的負債結構，家庭負債依其用途可分為投資負債、消費負債與自用資產負債生息資產－投資負債＝投資淨值自用資產負債應考慮還款能力錯誤

房貸
1.( ) 一個家計預算規劃，可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入，扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外，亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與錯誤
2.( ) 小張年收入 200 萬元，消費支出 120 萬元，房貸利息支出 24 萬元，年金保險費用 6 萬元，毛儲蓄 50 萬元，則其財務負擔率為 15%
3.( ) 在房屋貸款的型態中，隨借隨還型這一種的貸款型態又有理財型房貸之稱
4.( ) 有關房屋貸款計息之方式，本金平均攤還房貸，每月償還本金及利息總金額遞減本金平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減本利平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減錯誤
5.( ) 有關房貸之敘述，下列隨借隨還型房貸適合投資機會較多者採用本金平均攤還房貸，每月還款金額逐月遞減提早還清型房貸，其利率通常較高錯誤
6.( ) 有關家庭財務報表之敘述，下列於編製家庭財務報表時，贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還，每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時，應計入融資比率中錯誤
7.( ) 有關退休後的投資規劃，退休時最好子女獨立，房貸也已還清退休後已無工作收入，緊急預備金的準備額要比工作期更多避免投資10年後領回才能保本，且提前贖回多數會賠錢的連動式債券錯誤
8.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述，下列同一地區新成屋通常比中古屋可貸款額度為高錯誤
9.( ) 有關購屋或租屋之決策，採年成本法做決策時，除租屋與購屋成本考量外，尚須考量之因素，房貸與房租所得稅扣除額房租上漲率房價未來走勢錯誤
10.( ) 具有隨借隨還型房屋貸款特質者，通常又稱為理財型房貸

淨值
1.( ) 淨值投資比率是衡量家庭財務結構之指標
2.( ) 小李原有本金50 萬元，另信用貸款款200 萬元，全部投資於某金融商品，倘貸款年利率5%，年投資報酬率為10%，則一年後其淨值投資報酬率為 30%
3.( ) 小蔡之自用資產為1，500萬元，生息資產為1，000萬元，負債為900萬元，則其淨值投資比率為 62.5%
4.( ) 丙君欲以其所持有未上市公司股權售予子女，該公司淨值為600萬元，但持有一筆上市股票投資成本100萬元，市價200萬元，為避免被視為贈與課稅，則該未上市公司之售價基礎為 700萬元
5.( ) 有關利率敏感度分析，利率敏感部位愈高，利率變動對淨值影響愈大利率長期向上趨勢明顯，辦理定期存款時應選擇以機動利率計息利率長期向下趨勢明顯，固定利率貸款應盡早以借新還舊方式償還錯誤
6.( ) 有關家庭財務比率之分析，理財成就率小於1，表示過去理財成績不算太好錯誤
7.( ) 有關會計科目借貸方之敘述，淨值增加，則貸方增加正確
8.( ) 有關衡量家庭財務結構指標，淨值投資比率大於1，代表有借錢投資負債比率愈低，財務負擔愈輕負債比率之計算，其中內含房貸及融資錯誤
9.( ) 依照致富公式，年輕上班族淨值起始點低時應以提升薪資儲蓄率為著力點
10.( ) 依遺產及贈與稅法規定，資產在計算贈與稅時，有關價值之認定，房屋係以評定價格計算錯誤

每年
1.( ) 個人長期持有的股票投資每年產生大額的股利所得這種情況下，可以規劃設立投資公司節稅
2.( ) 小張現年40歲，預計60歲退休，如果想在退休時擁有2，500萬元的退休金，以每年平均投資報酬率7%估算，從現在起每年應有之投資金額為 609，830元
3.( ) 王先生現年50歲，已工作30年，假設其每年稅後收入120萬元，支出90萬元，若合理的理財收入為淨值的5%，則其財務自由度為 50%
4.( ) 有關個人所得稅列舉扣除額中「購屋借款利息」之敘述，下列以自用住宅之購屋借款利息為限每一申報戶以一屋為限以實際房貸利息支出先扣除享有儲蓄投資特別扣除額後，以餘額每年不得超過30萬元申報錯誤
5.( ) 有關贈與稅之敘述，下列贈與稅的納稅義務人，為贈與人贈與標的物附有負擔，由受贈人負擔部分可在贈與總額中扣除每人每年得自贈與總額中扣除免稅額錯誤
6.( ) 每年投資 7.2 萬元，若 20 年期間的年投資報酬率均為 5%，屆時可累積的金額為 238.0752 萬元
7.( ) 某一剛付完息且尚餘 7 年到期、面額 500 萬元債券，每年付息一次，票面年利率 3%，若買進時市場利率跌至 2%，則該債券合理價格為 5，325，800 元
8.( ) 為了5年後達成創業金300萬元，小明計畫將目前現金100萬元，及利用定期定額方式，每年（每期）「期初」投資具有6%的固定收益債券型基金，試問每期定期定額投資額應為 28萬元
9.( ) 假設目前存款二十萬，每年投資十二萬元，五年後欲有一百萬創業基金，則應選擇年利率 8%之定存這種投資工具
10.( ) 張三每年存三年期固定利率存款50 萬元，第一年存款收益率為8%，利率每年下降2%的情況下，第二年時其總存款平均收益率為 7%

退休
1.( ) acd 因素與籌措退休金的壓力成正相關
2.( ) 僅 a、c、d 因素與籌措退休金的壓力成正相關
3.( ) 在即將退休之際，增加分期繳費遞延年金保險為保單不宜調整之項目
4.( ) 有關四種典型的理財價值觀描述，螞蟻族是認真工作，早日退休，築夢餘生蟋蟀族是青春不留白，及時行樂蝸牛族是有土斯有財，將購屋置產列為首要目標錯誤
5.( ) 有關我國社會保險與退休制度之敘述，下列勞保基數的計算基礎是退休前3年之平均月投保薪資最高勞保薪資等級為42，000元勞保規定，65歲以最高投保等級退休，可領的老年給付最多為210萬元錯誤
6.( ) 有關家庭現金流量管理之敘述，下列家計單位之現金流出，可概分為生活支出、理財支出及資產負債調整之支出生活儲蓄在工作期間宜為正數，若為負數可能寅吃卯糧、入不敷出退休後理財儲蓄應為正數且可支應生活負儲蓄，才能財務獨立錯誤
7.( ) 有關退休規劃重要原則之敘述，下列愈早儲備退休基金，愈輕鬆累積晚年生活所需以養老險準備退休金，缺點為報酬率偏低，需有較高的儲蓄能力，才能滿足退休需求保額退休後的收入低於基本生活支出水準，則需仰賴救濟錯誤
8.( ) 依目前的月支出額作調整，再參考平均通貨膨脹率計算退休後屆時的月支出額，可用複利終值這種方法求得
9.( ) 某甲目前月薪為5萬元，每月支出4萬6千元，打算20年後退休，預計退休後每月支出淨減少1萬5千元，假設收入成長率等於通貨膨脹率，則其退休後所得替代率為 62%
10.( ) 某甲目前稅前每月收入為75，000元，支出50，000元，計劃15年後退休，退休後之月支出現值為40，000元，假設收入成長率為0%，通貨膨脹率為2%，請問退休後之所得替代率為 72%

請問
1.( ) 「請問您目前最主要運用的投資工具為金融資產組合
2.( ) 小方申請房屋貸款360萬元，年利率4%，期間10年，採本金平均攤還法按月清償，請問小方最後一期應償還之本利和為 30，100元
3.( ) 小張有一市價1200萬元的房屋，想再10年後換購目前市價2，000萬元的別墅，假設房價每年以3%成長，請問10年後換屋應補的房價為 1，075萬元
4.( ) 已知股票A市價為40元，配息2元，1年後預期報酬率10%，請問該股票1年後預期價格為 42元
5.( ) 王君年收入為100萬元，尚可工作25年，其夫妻年生活費共為40萬元，餘命皆為15年，無其他任何資產及負債。若每個子女生涯支出負擔為270萬元，請問王君至多可養育子女人數為 3人
6.( ) 在自有資本200萬元下，再借款100萬元投資國外共同基金，期間利息20萬元，以自有資金法計算期間報酬率，其年投資報酬率為30%，請問以全現金法計算期間報酬率應為 26.67%
7.( ) 李先生稅後家庭年收入200萬元，夫妻兩人尚可工作30年及尚可生活50年，家庭年生活費50萬元（含年租金支出12萬元），若養育兩個小孩，每個小孩生涯總費用各為750萬元，今李先生計劃購買50坪新屋，請問每坪單價最多可為 40萬元
8.( ) 某甲目前每月支出50，000元，預估退休後每月支出可減少24，000元，假設目前離退休年數為20年，平均通貨膨脹率為4%，請問退休後屆時之實際支出調整率為 113.93%
9.( ) 某投資組合之報酬率為15%，報酬率標準差為21%，無風險利率為5%，請問其夏普指數為 47.62%
10.( ) 孫先生已工作5年，年儲蓄20萬元，儲蓄成長率與投資報酬率相當，現在資產為60萬元，請問其理財成就率為 0.6

贈與
1.( ) 一個家計預算規劃，可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入，扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外，亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與錯誤
2.( ) 小明的媽媽將名下一筆市價 5，000 萬元，公告現值 1，000 萬元的不動產送給未成年的小明，依法向國稅局申報贈與稅，並提示小明以其名下歷年受贈而來的資金 300 萬元，支付給小明媽媽的存摺證明，請問贈與總額為 700 萬元
3.( ) 丙君欲以其所持有未上市公司股權售予子女，該公司淨值為 600 萬元，但持有一筆上市股票投資成本 100 萬元，市價 200 萬元，為避免被視為贈與課稅則該未上市公司之售價基礎為 700 萬元
4.( ) 在我國課徵稅捐時均應有納稅義務人，遺產稅如無遺囑執行人者，以繼承人及受遺贈人為納稅義務人贈與稅之納稅義務人，原則上為贈與人如贈與人行蹤不明，則以受贈人為贈與稅之納稅義務人錯誤
5.( ) 有關我國贈與稅之規定，敘述子女婚嫁時，倘父母各贈與一百萬元給該子女，如當年度沒有其他之贈與，則可免繳贈與稅正確
6.( ) 有關計算贈與稅之資產價值，房屋以評定標準價格為準上市股票以贈與日該公司股票之收盤價格計算未上市股票以贈與日該公司之資產淨值估定錯誤
7.( ) 有關贈與稅之敘述，下列贈與稅的納稅義務人，為贈與人贈與標的物附有負擔，由受贈人負擔部分可在贈與總額中扣除每人每年得自贈與總額中扣除免稅額錯誤
8.( ) 老蔡於民國96年贈與一塊公告現值500萬元、市價800萬元的土地給女兒，但女兒必須負擔該土地200萬元的貸款，此年度老蔡並無其他贈與，則其贈與淨額為 189萬元
9.( ) 依遺產及贈與稅法規定，於被繼承人死亡時，對於被繼承人死亡前二年內贈與個人之財產，贈與被繼承人依民法第1138條規定之繼承人者視為遺產贈與被繼承人依民法第1140條規定之繼承人者視為遺產贈與被繼承人依民法第1138條規定之繼承人之配偶者視為遺產錯誤
10.( ) 依遺產及贈與稅法規定，資產在計算贈與稅時，有關價值之認定，房屋係以評定價格計算錯誤

理財目標

目標
1.( ) 理財總供給能力超過目標總需求現值時，可稱之為供給缺口理財總供給能力不足目標總需求現值時，可稱之為需求缺口投資規劃的原則是，距現在越近的理財目標，安全性資產的比重越高錯誤
2.( ) 子女教育金目標與其他理財目標比較，可控制性較低，子女能否考上公立大學非父母可掌控與購屋目標相較，子女教育金具有不可替代性與退休目標相較，子女教育金較沒有時間彈性錯誤
3.( ) 小蘭是某公司的職員，每月薪資收入為10萬元，家庭基本支出為6萬元，想在一年內存24萬元，則其邊際儲蓄率目標為 50%
4.( ) 有關四種典型的理財價值觀，螞蟻族是認真工作，早日退休，築夢餘生蟋蟀族是青春不留白，及時行樂蝸牛族是有土斯有財，將購屋置產列為首要目標錯誤
5.( ) 有關目標並進法之敘述，係開始即考慮多目標儲蓄，因此早期負擔較重，愈往後愈輕正確
6.( ) 有關目標順序法與目標並進法，目標順序法的優點在於同一時間只設定一個目標目標順序法使每個目標達成年限皆縮短，使同樣投資工具投入時機的風險加大目標並進法的優點是儘量延長各目標達成時間，使複利的效果充分發揮錯誤
7.( ) 有關目標順序法與目標並進法之敘述，下列目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標，可儘早達成理財目標目標順序法的缺點為順序在後的目標，可能較無足夠的時間與資源可達成目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間，使複利效果充份發揮錯誤
8.( ) 有關固定投資比例策略之敘述，下列可依個人理財目標及風險偏好等主客觀標準，決定個人最適比例投資在股票或成長型基金之比例以市值計算調整標準不易拿捏，若投資標的價值變化較大時才調整，策略效果會打折錯誤
9.( ) 有關理財目標之敘述，下列進行投資理財規劃前，首先要設定短、中、長期目標理財目標距離現在越遠，越可適度提高風險性資產的比重短期目標若是金額確定，應選擇可保障獲利成果的投資工具錯誤
10.( ) 有關儲蓄組合之目的，敘述滿足短期目標或長期目標的基本需求部位正確

利率
1.( ) 以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段當利率下降時，用所得替代法算出所需的保額會增加在有遺產時，淨收入彌補法算出的保額應比遺族需要法還高錯誤
2.( ) 比較房貸利率時要以至少 10 年期的平均利率來相較，假設無其他轉貸成本舊房貸利率為 4%，新房貸利率第一年 2%，第二年 3%，第三年 4%，第四年以後 5%，請問其 10 年平均利率與舊房貸利率相較為高 0.4%，轉貸不划算
3.( ) 如果政府公債被視為無風險資產，該公債的利率假設為 7%，又知用以反映系統風險之貝他係數及風險貼水分別為 1 與 8%，則依證券市場線可求得之必要報酬率為 15%
4.( ) 有關利率敏感度分析，利率敏感部位愈高，利率變動對淨值影響愈大利率長期向上趨勢明顯，辦理定期存款時應選擇以機動利率計息利率長期向下趨勢明顯，固定利率貸款應儘早以借新還舊方式償還錯誤
5.( ) 有關房貸之敘述，下列隨借隨還型房貸適合投資機會較多者採用本金平均攤還房貸，每月還款金額逐月遞減提早還清型房貸，其利率通常較高錯誤
6.( ) 有關個人理財之觀念，利率持續向上趨勢明顯，定存應選擇以機動利率計息理財成就率愈大，表示過去理財成效愈佳負債比率愈高，財務負擔愈大錯誤
7.( ) 有關勞工退休金條例之規定，雇主每月負擔之勞工退休金提繳率，不得低於勞工每月工資百分之六勞工於請領退休金前死亡者，應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金依該條例提繳之勞工退休金運用收益，不得低於當地銀行二年定期存款利率錯誤
8.( ) 依資本資產定價模型（CAPM），假設存放銀行之無風險利率為 3%，乙公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬率為 7%，乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數 β 為 1.5，請計算出購買乙公司股票的期望報酬率為 9%
9.( ) 某甲將100萬元現金作為定存，3年期，利率3%，到期一次領取之本利和約為 1，093，000元
10.( ) 假設國庫券利率為2%，整體股票市場期望投資報酬率為8%，如某股票之β 值為1.5 的情形下，請問此一股票的期望投資報酬率為 11%

複利
1.( ) 未來的年儲蓄能力×年金終值係數＋目前的可投資額×複利終值係數為正確之理財目標金額計算公式
2.( ) 不考慮通貨膨脹率下，若現在100 元與未來7 年後123 元具有相同購買力，則複利投資報酬率為 3%
3.( ) 在計算零息債券目前價值，所採用方法為複利現值
4.( ) 有關子女養育與教育金規劃，考慮購屋支出，要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外，尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金＝目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數錯誤
5.( ) 有關目標順序法與目標並進法，目標順序法的優點在於同一時間只設定一個目標目標順序法使每個目標達成年限皆縮短，使同樣投資工具投入時機的風險加大目標並進法的優點是儘量延長各目標達成時間，使複利的效果充分發揮錯誤
6.( ) 有關貨幣時間價值的運用，整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值錯誤
7.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式，敘述債券面值 ×複利現值係數（剩餘年限，市場殖利率）正確
8.( ) 有關複利現值係數與複利終值係數，敘述複利終值係數×複利現值係數=1 正確
9.( ) 依目前的月支出額作調整，再參考平均通貨膨脹率計算退休後屆時的月支出額，可用複利終值這種方法求得
10.( ) 敘述期初年金終值係數（n，r）＝期末年金終值係數（n，r）＋複利終值係數（n，r）－1 正確

購屋
1.( ) 利率走低之後，租屋與購屋成本差異會縮小，購屋會相對划算目前所得稅法之自用住宅房貸利息支出扣除額最高為30 萬元目前政府有提供多種優惠房屋貸款錯誤
2.( ) 小王目前為無殼蝸牛族，假設10年內房租與房價均不變，折現率為3%，在不考慮稅負與房貸因素下，以10年為期，依淨現值法計算，在每年房租20萬元，購屋房價700萬元這種情形下，小王租屋較購屋划算
3.( ) 有關子女養育與教育金規劃，考慮購屋支出，要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外，尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金＝目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數錯誤
4.( ) 有關子女養育與教育金規劃，敘述養育子女數＝（家庭生涯收入－夫妻生涯費用－購屋總價）正確
5.( ) 有關個人所得稅列舉扣除額中「購屋借款利息」之敘述，下列以自用住宅之購屋借款利息為限每一申報戶以一屋為限以實際房貸利息支出先扣除享有儲蓄投資特別扣除額後，以餘額每年不得超過30萬元申報錯誤
6.( ) 有關購屋或租屋之決策，採年成本法做決策時，除租屋與購屋成本考量外，尚須考量之因素，房貸與房租所得稅扣除額房租上漲率房價未來走勢錯誤
7.( ) 有關購屋與租屋之敘述，下列利率水準越低，購屋相對有利一般而言，一個地方住越久，用淨現值法計算的購屋比租屋划算的機會越大在土地增值稅方面，新購土地地價總額較出售土地之稅後地價為高者，可辦理重購自宅退稅錯誤
8.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年，使用淨現值法計算比較，假設折現率均以3%計，房租與房價5年內不變及不考慮稅負及房貸因素下，敘述購屋較有利正確
9.( ) 某甲從事傳銷業，常有額外收入來源，欲貸款購屋且希望利息費用能盡量低，則他應選擇的房貸型態為提早還清型
10.( ) 洪小姐之資產總額800萬元，債務250萬元，她出售一筆股票300萬元，成本及費用200萬元，以自備款300萬元，加銀行貸款500萬元，準備購屋出租，則她的淨值為 650萬元

期間
1.( ) 在同樣利率下，期間愈長，複利效果愈大在同樣期間下，利率愈高，複利效果愈大實質投資報酬率＝名目投資報酬率＝通貨膨脹率錯誤
2.( ) 小方申請房屋貸款360萬元，年利率4%，期間10年，採本金平均攤還法按月清償，請問小方最後一期應償還之本利和為 30，100元
3.( ) 小郭現有資金 100 萬元，其收入扣除開銷後每年結餘 50 萬元，若希望 20 年後能達到 2，000 萬元之理財目標，而將現有資金及每年之結餘均持續存入定期存款（按年複利，年利率 4%），期間 20 年，則屆時其資金缺口為 292 萬元
4.( ) 在自有資本200萬元下，再借款100萬元投資國外共同基金，期間利息20萬元，以自有資金法計算期間報酬率，其年投資報酬率為30%，試問以全現金法計算期間報酬率應為 26.67%
5.( ) 有關理財目標方程式之敘述，下列若理財目標金額、達成期間及期望報酬率均不變時，可藉由提升未來的儲蓄能力來達成理財目標在現況條件與理財目標均固定的情況下，達成目標的時間愈短，所需要的報酬率愈高若現況條件與投資報酬率改變的空間均不大，則可降低理財目標額錯誤
6.( ) 江老師申請房屋貸款360 萬元，年利率5%，期間15 年，採本金平均攤還法按月共分180 期清償，試問江老師第177 期應償還之本利和約為 20，333 元
7.( ) 何伯伯申請房屋貸款500 萬元，年利率3%，貸款期間20 年，約定採本利平均攤還法按年期清償；然其於償還第8 期本利和後，因手中有一筆閒錢100 萬元，故即刻將之用於提前還款，且貸款利率調降為2%，其他條件維持不變。則至此之後，何伯伯每期所須償還之本利和為 221，790 元
8.( ) 每月定期定額投資1萬元，持續6個月，期末總贖回7萬元，考慮時間加權後，該定期定額投資於該期間之報酬率為 28.57%
9.( ) 高君以150萬元台幣投資海外基金，投資時淨值10美元，匯率30 USD/TWD，並於投資當時另付手續費1%，期間每單位配現金利息0.04美元，並未轉投資，配息時匯率32 USD/TWD，當一年後贖回時，淨值12美元，匯率35 USD/TWD，則敘述以美元計算之報酬率為19%；以台幣計價之報酬率為39% 正確
10.( ) 現金流量預估表中，若僅有一個月的期間，其現金餘額呈現負數時，長期固定資產抵押貸款最不適合做為預備調度的工具

年利率
1.( ) 小方申請房屋貸款 360 萬元，年利率 3%，期間 10 年，採本金平均攤還法按月清償，請問小方第 117 期應償還之本利和為 30，300 元
2.( ) 小李原有本金 50 萬元，另信用貸款 200 萬元，全部投資於某金融商品，倘貸款年利率 5%，年投資報酬率為 10%，則一年後其淨值投資報酬率為 30%
3.( ) 小周計劃以低利貸款貸200萬元，年利率2.5%，信用貸款100萬元，年利率6%及標會100萬元，年利率8%共計400萬元購屋，試問其平均借款利率為 4.75%
4.( ) 小郭現有資金 100 萬元，其收入扣除開銷後每年結餘 50 萬元，若希望 20 年後能達到 2，000 萬元之理財目標，而將現有資金及每年之結餘均持續存入定期存款（按年複利，年利率 4%），期間 20 年，則屆時其資金缺口為 292 萬元
5.( ) 小儀計畫以勞工首次購屋貸款貸 250 萬元，年利率 3%，信用貸款 100 萬元，年利率 6%及標會 150 萬元，年利率 8%共計 500 萬元購屋，在其他條件相同情形下，請問其平均借款利率為 5.10%
6.( ) 江老師申請房屋貸款360 萬元，年利率5%，期間15 年，採本金平均攤還法按月共分180 期清償，試問江老師第177 期應償還之本利和約為 20，333 元
7.( ) 何伯伯申請房屋貸款500 萬元，年利率3%，貸款期間20 年，約定採本利平均攤還法按年期清償；然其於償還第8 期本利和後，因手中有一筆閒錢100 萬元，故即刻將之用於提前還款，且貸款利率調降為2%，其他條件維持不變。則至此之後，何伯伯每期所須償還之本利和為 221，790 元
8.( ) 姜先生申請房屋貸款 500 萬元，年利率 3%，貸款期間 20 年，約定採本利平均攤還法按年清償；惟在其於償還第 10 期本利和後，年利率即調降為 2%，其他條件不變。則至此之後，姜先生每期所須償還之本利和為 31.9 萬元
9.( ) 假設目前存款20萬元，每年投資12萬元，5年後欲有100萬元創業基金，則應選擇年利率8%之定存這種投資工具
10.( ) 張先生年收入150萬元，年支出120萬元，生息資產100萬元，無自用資產亦無負債。今張先生於年初以自備款80萬元、貸款220萬元購屋以供自用，不考慮購屋折舊及貸款利息支出，購屋後年生活支出降為90萬元。假設年投資報酬率為5%，購屋貸款採到期還本方式，年利率6%。則敘述購屋後當時之負債比率為68.75% 正確

平均
1.( ) 小方申請房屋貸款 360 萬元，年利率 3%，期間 10 年，採本金平均攤還法按月清償，請問小方第 117 期應償還之本利和為 30，300 元
2.( ) 小周計劃以低利貸款貸200萬元，年利率2.5%，信用貸款100萬元，年利率6%及標會100萬元，年利率8%共計400萬元購屋，試問其平均借款利率為 4.75%
3.( ) 王先生申請房屋貸款500萬元，年利率3%，貸款期間20年，約定採本利平均攤還法按年清償；惟在其於償還第10期本利和後，年利率即調降為2%，其他條件不變。則至此之後，王先生每期所須償還之本利和為 31.9萬元
4.( ) 有關房屋貸款計息之方式，本金平均攤還房貸，每月償還本金及利息總金額遞減本金平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減本利平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減錯誤
5.( ) 有關房貸之敘述，下列隨借隨還型房貸適合投資機會較多者採用本金平均攤還房貸，每月還款金額逐月遞減提早還清型房貸，其利率通常較高錯誤
6.( ) 有關家庭財務報表之敘述，下列於編製家庭財務報表時，贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還，每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時，應計入融資比率中錯誤
7.( ) 江老師申請房屋貸款360萬元，年利率5%，期間15年，採本金平均攤還法按月共分180期清償，請問江老師第177期應償還之本利和約為 20，333元
8.( ) 依據家庭理財統計，台灣家庭平均年收入約 110萬元，平均年支出約86萬元，若張君家庭年收入150萬元，年支出125萬元，則其相對收支率為 0.94
9.( ) 某甲目前每月支出50，000元，預估退休後每月支出可減少24，000元，假設目前離退休年數為20年，平均通貨膨脹率為4%，請問退休後屆時之實際支出調整率為 113.93%
10.( ) 敘述相對收支率小於1，表示儲蓄率低於平均，應加強儲蓄正確

費用
1.( ) 失能險這一種保險保費，因無儲蓄性質，應屬費用科目
2.( ) B君每月固定薪資10萬元，每月生活費用為4萬元，30年房貸，每月攤還本利和2萬元，假設無其他收入及支出，每月剩餘全額均投資於定存，若存款利率等於通貨膨脹率，則30年後B君存款金額為 1，440萬元
3.( ) 大明現年8歲，估算目前高中每學年費用為新台幣100萬元，該費用年成長率為2%，則7年後大明就讀高中時，該學年所須費用為 114.9萬元
4.( ) 各項僅ABCDF 為購屋規劃買方應需考量的費用或稅負
5.( ) 如果退休後生活費用年成長率為2%，以退休第一年的生活費為100萬元估算，20年後該年退休生活所需的花費約為 149萬元
6.( ) 有關子女教育費用之敘述，下列在教育投資的試算下得知投資高等教育是值得的養兒育女的開銷有兩大高峰，一是學前階段，一是高等教育階段教育費用年年上升，需及早準備才足以支應錯誤
7.( ) 有關子女養育與教育金規劃，敘述養育子女數＝（家庭生涯收入－夫妻生涯費用－購屋總價）正確
8.( ) 有關家庭財務報表之編製，已繳活會是資產科目，應繳死會是負債科目房貸繳款時利息是支出科目，本金是負債科目產險保費多屬費用科目，年金險保單現值為資產科目錯誤
9.( ) 有關貨幣時間價值的運用，整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值錯誤
10.( ) 有關編製家庭收支儲蓄表應注意要點，已實現資本利得屬收入科目預售屋的預付款是資產科目，非屬支出科目產險保費多無儲蓄性質，應屬費用科目錯誤

貸款
1.( ) 一個家計預算規劃，可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入，扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外，亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與錯誤
2.( ) A君有存款100萬元，股票價值50萬元，自住房屋價值800萬元，貸款600萬元，若每月固定支出為10萬元，則其變現資產保障月數為 15個月
3.( ) 小李原有本金 50 萬元，另信用貸款 200 萬元，全部投資於某金融商品，倘貸款年利率 5%，年投資報酬率為 10%，則一年後其淨值投資報酬率為 30%
4.( ) 小姜申請房屋貸款300萬元，年利率5%，期間10年，採本利平均攤還法按年清償，試問小姜第2年清償貸款本金金額為 250，425元
5.( ) 在房屋貸款的型態中，隨借隨還型這一種的貸款型態又有理財型房貸之稱
6.( ) 有關抵利型房貸，按日計息結合貸款與存款帳戶之房貸商品整體而言，可協助貸款人加速還款並省息錯誤
7.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述，下列以房地產價值為設定貸款額度，動用本金時才支付利息之方式被稱為理財型房貸錯誤
8.( ) 李先生年收入為150萬元，預估收入年成長率3%，計劃於7年後購屋，以當時年收入的50%為每年負擔房貸的上限。以貸款年限20年，年利率4%計算，屆時李先生可負擔購屋貸款之上限為 1，254萬元
9.( ) 某房地產總價 800 萬元，可貸款 500 萬元，房貸利率 6%，若自備款的機會成本為 4%，請問其購屋年成本為 42 萬元
10.( ) 張先生申請房屋貸款500萬元，年利率3%，貸款期間20年，約定採本利平均攤還法按年清償；其於償還第7期本利和後，因急需資金旋即於原案項下增貸50萬元並將貸款期間由原先20年延為25年，其他條件不變。則至此之後，張先生每期所須償還之本利和為 29.6萬元

投資組合
1.( ) 以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設，要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段錯誤
2.( ) 強調長期投資，因此投資之後最好都不要調整投資組合並非正確的投資規劃準則
3.( ) 下列對夏普（Sharpe）指數之敘述，夏普指數係指每單位總風險下所產生若干的風險貼水夏普指數係用以評估投資組合之績效夏普指數適合尚未完全分散仍存在有非系統風險投資組合之績效評估錯誤
4.( ) 丙君投資組合有股票及債券，金額分別為股票250萬元及債券450萬元，預估今年股票投資報酬率為20%、債券為5%，請問今年丙君的投資組合預期報酬率約為 10%
5.( ) 有關投資組合之敘述，初期投資失利可考慮調降獲利目標正確
6.( ) 有關投資組合敘述，下列投資組合是一般人資產配置的核心，占資產中最大的比重若以退休準備金為主，則可投資於價值型股票或風險分散的股票型共同基金若以子女教育準備金為主，則可投資於殖利率高的中長期債券搭配成長型股票錯誤
7.( ) 有關投資組合與投資策略，下列投資組合保險策略在盤整市場時，有買高賣低特性錯誤
8.( ) 有關夏普（Sharpe）指數之敘述，下列夏普指數係指每單位總風險下所產生若干的風險貼水夏普指數係用以評估投資組合之績效夏普指數適合尚未完全分散仍存在有非系統風險投資組合之績效評估錯誤
9.( ) 有關現代投資組合理論之敘述，下列投資工具間相關性太高，對整體投資組合變異數的降低貢獻有限變異數計算必須有足夠的樣本數，否則數值容易出現偏誤錯誤
10.( ) 有關現代投資組合理論之敘述，下列資本市場線上之市場組合M與左側無風險報酬所在Y軸間連線MY為系統風險，與右側個別證券D之連線MD為非系統風險投資工具間相關性太高，對整體投資組合變異數的降低貢獻有限變異數計算必須有足夠的樣本數，否則數值容易出現偏誤錯誤

風險
1.( ) 在同一退休金投資報酬率之下，退休後生活費用成長率愈高，需累積的退休金為首年退休生活費的倍數亦愈高退休金如要留下本金當遺產，付出的代價為實質生活水準將逐年下降退休後所面臨的風險是活得太長以致生活費不夠的風險錯誤
2.( ) 夏普（Sharpe）指數是結合平均報酬率與標準差的衡量指標，代表每承受一份風險會有多少風險貼水
3.( ) 小明所持有之投資組合包含甲、乙兩種股票，其比重各占30%及70%，標準差分別為3%及2%，假設此投資組合風險為4%，則此兩種股票間之共變異數為 0.315%
4.( ) 有關目標順序法與目標並進法，目標順序法的優點在於同一時間只設定一個目標目標順序法使每個目標達成年限皆縮短，使同樣投資工具投入時機的風險加大目標並進法的優點是儘量延長各目標達成時間，使複利的效果充分發揮錯誤
5.( ) 有關投資風險的承受度因素，敘述理財目標的彈性愈大，可負擔的風險愈高正確
6.( ) 有關效率前緣之敘述，下列係以預期報酬率為縱軸，預期風險為橫軸以風險等於零時的報酬率為起點之直線，與效率前緣相切之點代表市場投資組合市場投資組合通常只有系統風險錯誤
7.( ) 有關銀行推廣財富管理業務，銀行應訂定廣告或宣傳資料製作之管理規範廣告或宣傳資料應經部門主管，法務主管及法令遵循主管確認內容無不當，始得辦理銀行提供特定商品時，應另提供商品說明書及風險預告書錯誤
8.( ) 投資工具依其風險由低至高排列，國庫券、有擔保公司債、績優股、期貨正確
9.( ) 依據資本市場定價模式（CAPM），假設存放銀行之無風險利率為2%，A公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬率為7%，A公司股票相較於大盤指數的系統風險係數β為0.8，試計算出購買A公司股票的期望報酬率為 6%
10.( ) 胡叔叔持有甲、乙兩家公司之股票，其比重分別為80%及20%，標準差分別為10.5%及7.6%，假設甲、乙兩家公司股票的共變異數為-1.5%時，則此投資組合的風險為 4.99%

基金
1.( ) 平衡式基金投資工具較適合風險矩陣中，長資金運用期、低風險偏好者
2.( ) 小王每月初定期定額投資基金新台幣1萬元，持續12個月後，月底贖回時金額為15萬元。考慮時間加權後，小王於該期間之年投資報酬率為 46.15%
3.( ) 在無風險利率為2%下，投資於平均報酬率18%、夏普指數0.4的A基金，以及平均報酬率11%、夏普指數0.3的B基金，則敘述 A基金的變異數為16%，B基金報酬率有68.27%的機率落在-19%與41%間正確
4.( ) 在資產配置實務規劃應用上，平衡式基金適合風險矩陣中之資金運用期限長／風險偏好低的投資目的資產配置可就風險承受度、理財目標期限及市場景氣三個層次，分別對應安全性、流動性與獲利性來規劃資產配置步驟上，一年內短期目標可以存款為優先考量工具，中期目標要開始考慮獲利性，長期目標必須注意通貨膨脹影響錯誤
5.( ) 有關子女教育基金規劃，擬定家庭計畫時，應考慮生幾個小孩與何時生小孩擬定育兒計畫時，應考慮保母費用與採行單薪或雙薪家庭若經濟能力不許可，子女教育基金規劃可先扣除碩、博士學位或出國深造所需之經費錯誤
6.( ) 有關生涯規劃建立期與高原期階段，高原期階段的理財活動負擔減輕、準備退休建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款建立期階段的投資工具可放定存、標會或以定期定額方式投資國內外基金錯誤
7.( ) 有關定期定額投資基金策略，增值倍數等於趨勢倍數乘以振幅倍數趨勢倍數大於1時，表示基金的趨勢往上投資定期定額最好仍須配合對市場多空走勢作判斷錯誤
8.( ) 依勞退舊制規定，有關企業所提撥之退休金，敘述以公司名義存在中央信託局之勞工基金退休專戶正確
9.( ) 倘A基金夏普指數為0.5，變異數為0.09，在無風險利率5%下，則A基金平均報酬率為 20%
10.( ) 假設A 基金平均報酬率8%，變異數0.16，則在無風險利率4%下，其夏普指數為 0.1

負債
1.( ) （可變現資產＋保險理賠金－現有負債）／（5至10年生活費用＋房屋重建裝潢成本）為衡量緊急預備金因應意外或災變承受能力之指標
2.( ) 小蔡之自用資產為1，500萬元，生息資產為1，000萬元，負債為900萬元，則其淨值投資比率為 62.5%
3.( ) 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中，可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產，其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債可以將個人的資產視為營生資產，個人對家庭的責任視為養生負債資產減負債後的淨值大於零時就是遺產錯誤
4.( ) 在計算保險需求額時，未成家者因為尚未確定養生負債，可用淨收入彌補法來計算保險需求額已成家者適合用遺族需要法來計算保險需求額預算充裕者可以用所得替代法計算保險需求額，以理賠金的利息來支應遺族的家用支出錯誤
5.( ) 有關全生涯資產負債表與保險需求之敘述，營生資產H＋實質資產A－養生負債F－實質負債L＝一生的淨值E 正確
6.( ) 有關個人節稅規劃，敘述母親擬贈送不動產予子女，若該不動產已由母親當做抵押品向銀行貸款，可將不動產連同貸款（負債）贈與子女，可降低贈與稅正確
7.( ) 有關家庭財務報表之編製，已繳活會是資產科目，應繳死會是負債科目房貸繳款時利息是支出科目，本金是負債科目產險保費多屬費用科目，年金險保單現值為資產科目錯誤
8.( ) 有關家庭資產負債表結構分析，負債比率高，其財務風險之高低，應視其負債之組合而定不論來源是理財型房貸或股票融資，只要用來投資，都應計入融資比率中負債比率＝總負債÷總資產錯誤
9.( ) 有關編製家庭財務報表，預售屋的預付款是資產科目資產與負債是存量的觀念儲蓄是收入減支出後之淨額錯誤
10.( ) 張三每年須支付固定之生活費，為規劃理財目標負債化須採年金現值這種方式計算

客戶
1.( ) 面對面個別諮詢這一種服務方式，較能滿足客戶特殊的理財需求
2.( ) 目前台灣家庭所得成長情形，作理財規劃時假設的實質所得成長率不要高過於 3% 作理財規劃時假設的名目所得成長率不要高過於 5% 理財人員必須對家庭可支配所得有所了解，來協助客戶訂定需求錯誤
3.( ) 有關理財規劃人員的道德規範，敘述如經客戶簽訂契約或書面同意，得轉介其資料予關係企業做交叉行銷正確
4.( ) 有關理財規劃人員的道德規範基本原則，追求客戶最大利益資訊充分揭露善盡忠實誠信錯誤
5.( ) 投資組合中，固定收益產品佔10%，股市產品佔90%，此類產品較適合推介給積極型這一種投資屬性之客戶
6.( ) 金融控股公司成立後，有關其對客戶的影響，下列金融商品更加多元化提高一次購足的滿意度往來帳戶整合可以更加便利錯誤
7.( ) 客戶20歲開始工作，打算55歲退休，預計活到80歲，工作平均年收入120萬元，平均年支出110萬元，儲蓄率只有8%，請問這客戶的理財價值觀屬於蟋蟀族──先享受後犧牲人
8.( ) 理財人員在協助客戶控管其理財規劃執行進度時，下列建議儲蓄額降低時，宜減少開銷或增加收入倘累積生息資產大幅減損時，可考慮延長目標達成年限有緊急意外支出需求時，可尋求優惠利率貸款支應錯誤
9.( ) 理財規劃人員在協助客戶執行規劃方案時，敘述複雜的個案宜選擇配合的律師或會計師以供諮商正確
10.( ) 理財顧問在結合理財規劃報告書及本業的商品時，下列原則先保障後求利，可以建議客戶以較低的團保費率買足保險保障理財顧問本身應先充份了解產品特性、價格變化與景氣相關性等應提供客戶足夠的市場及產品訊息錯誤

先生

考慮
1.( ) 以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設，要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段錯誤
2.( ) 小張投資基金50萬元，在不考慮交易成本時，其報酬率為15%，若考慮交易成本5萬元，則其報酬率應為 5%
3.( ) 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中，可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產，其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債可以將個人的資產視為營生資產，個人對家庭的責任視為養生負債資產減負債後的淨值大於零時就是遺產錯誤
4.( ) 在資產配置實務規劃應用上，平衡式基金適合風險矩陣中之資金運用期限長／風險偏好低的投資目的資產配置可就風險承受度、理財目標期限及市場景氣三個層次，分別對應安全性、流動性與獲利性來規劃資產配置步驟上，一年內短期目標可以存款為優先考量工具，中期目標要開始考慮獲利性，長期目標必須注意通貨膨脹影響錯誤
5.( ) 有關子女養育與教育金規劃，考慮購屋支出，要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外，尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金＝目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數錯誤
6.( ) 有關投資房地產用以出租的考量因素，需考慮「買賣不破租賃」所造成之流動性限制需考慮房租所得稅需考慮房租在換房客時之空置成本錯誤
7.( ) 有關婦女在生下子女後是否繼續工作或離職在家照顧子女需考量因素之敘述，須考慮單薪時的絕對所得額須考慮雙薪時保母費的機會成本須考慮因上班而增加的額外支出錯誤
8.( ) 有關購屋或租屋之決策， abc 為使用淨現值法時需考慮之變數
9.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年，使用淨現值法計算比較，假設折現率均以3%計，房租與房價5年內不變，且不考慮稅負及房貸因素下，敘述購屋較有利正確
10.( ) 每月定期定額投資 1 萬元，持續 6 個月，期末總贖回 7 萬元，考慮時間加權後，該定期定額投資於該期間之報酬率為 28.57%

未來
1.( ) 未來的年儲蓄能力×年金終值係數＋目前的可投資額×複利終值係數為正確之理財目標金額計算公式
2.( ) 小李希望在10年後擁有相當現在500萬元資產，假設通貨膨脹率為3%，請問未來相同購買力金額為 672萬元
3.( ) 目前某一指數為 100 點，預期未來三個月達到 130 點的機率為 30%，跌到 90 點的機率為 50%，維持目前狀況為 20%，則投資此一指數的預期報酬率為 4%
4.( ) 合理之理財目標額應為未來年儲蓄額年金終值係數＋目前可投資額釬複利現值係數
5.( ) 有關子女教育金規劃的特性，敘述子女資質無法事先掌控，為讓子女未來能充分學習興趣或專長，應從寬規劃教育金正確
6.( ) 有關計算子女教育金的簡易分析，學前階段是養兒育女開銷的高峰之一計算未來學費總額，應以目前的平均學費乘上複利終值若以整筆投資準備時，需比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值，計算投資數額錯誤
7.( ) 有關理財目標方程式之敘述，下列若理財目標金額、達成期間及期望報酬率均不變時，可藉由提升未來的儲蓄能力來達成理財目標在現況條件與理財目標均固定的情況下，達成目標的時間愈短，所需要的報酬率愈高若現況條件與投資報酬率改變的空間均不大，則可降低理財目標額錯誤
8.( ) 有關達成理財目標金額的期望，敘述目前的可投資額× 複利終值係數十未來的年儲蓄金額× 年金終值係數正確
9.( ) 有關購屋或租屋之決策，採年成本法做決策時，除租屋與購屋成本考量外，尚須考量之因素，房貸與房租所得稅扣除額房租上漲率房價未來走勢錯誤
10.( ) 依照可投資額、儲蓄能力與理財目標的關係式，可投資額、期限與設定報酬率不變時，未來儲蓄能力與理財目標金額成正向關係可投資額及儲蓄能力不變時，達成同樣理財目標金額的時間愈短，所需要的報酬率愈高在其他條件不變而理財目標年限又無法延後時，只好降低理財目標金額錯誤

理財規劃
1.( ) 期約客戶收益分潤違反理財規劃人員的道德規範與紀律
2.( ) 目前台灣家庭所得成長情形，作理財規劃時假設的實質所得成長率不要高過於 3% 作理財規劃時假設的名目所得成長率不要高過於 5% 理財人員必須對家庭可支配所得有所了解，來協助客戶訂定需求錯誤
3.( ) 有關金融從業人員的道德標準及行為紀律，敘述理財規劃人員於提供商品時，若該商品與理財規劃服務係不可分，在無妨害公平競爭之虞時，可建議客戶購買該商品正確
4.( ) 有關理財規劃人員的道德規範，敘述如經客戶簽訂契約或書面同意，得轉介其資料予關係企業做交叉行銷正確
5.( ) 有關理財規劃人員的道德規範基本原則，追求客戶最大利益資訊充分揭露善盡忠實誠信錯誤
6.( ) 有關理財規劃人員應具備條件，敘述年齡不得超過30歲並不妥適
7.( ) 有關理財規劃靜態與動態分析，靜態分析較為保守，動態分析則較為樂觀正確
8.( ) 敘述編製收支儲蓄表及資產負債表，並加以分析、檢討，才能做好理財規劃正確
9.( ) 理財人員在協助客戶控管其理財規劃執行進度時，下列建議儲蓄額降低時，宜減少開銷或增加收入倘累積生息資產大幅減損時，可考慮延長目標達成年限有緊急意外支出需求時，可尋求優惠利率貸款支應錯誤
10.( ) 理財人員在協助客戶控管其理財規劃執行進度時，下列建議儲蓄額降低時，宜減少開銷或增加收入應累積生息資產大幅減損時，可考慮延長目標達成年限緊急意外支出，可尋求優惠利率貸款支應錯誤

增加
1.( ) 以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段當利率下降時，用所得替代法算出所需的保額會增加在有遺產時，淨收入彌補法算出的保額應比遺族需要法還高錯誤
2.( ) 小周每月基本家庭開支為8萬元，收入超過基本開支時，每增加1元收入，需增加0.6元支出，第四季各月收入分別為9萬元，8.5萬元，15萬元，小周可設定之最高邊際儲蓄率為 40%
3.( ) 小周每月基本家庭開支為8萬元，收入超過基本開支時，每增加一元收入，需增加0.6元支出，第四季各月收入分別為9萬元，8.5萬元，15萬元，小周可設定之最高邊際儲蓄率為 40%
4.( ) 在即將退休之際，增加分期繳費遞延年金保險為保單不宜調整之項目
5.( ) 在編製家庭財務報表時，養老險保費的支付，其保單現值的增加額可當作資產的累積
6.( ) 有關會計科目借貸方之敘述，若淨值增加，則貸方增加正確
7.( ) 有關資產成長率之敘述，資產成長率表示家庭財富增加之速度正確
8.( ) 依據公式K=m×（V-F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數m=2，起始總資產市值V為110萬元，可容忍最大損失為30%。若所投資股票市值增加10萬元，則可投資股票金額K變為 86萬元
9.( ) 依據公式K＝m×（V－F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數m＝3，起始總資產市值V為100萬元，可容忍最大損失為20%。若所投資股票市值增加5萬元，則可投資股票金額K變為 75萬元
10.( ) 依據公式K＝m×（V－F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數m＝3，起始總資產市值V為120萬元，可容忍最大損失為20%。若所投資股票市值增加20萬元，則可投資股票金額K變為 132萬元

本利

本金
1.( ) 合理的投資價格＝每期可收取孳息×年金現值係數＋到期收回本金×複利現值係數為正確的投資價值方程式
2.( ) 小方申請房屋貸款360 萬元，年利率5%，期間10 年，採本金平均攤還法按月共分120 期清償，請問小方第117 期應償還之本利和為 30，500 元
3.( ) 小李原有本金50 萬元，另信用貸款款200 萬元，全部投資於某金融商品，倘貸款年利率5%，年投資報酬率為10%，則一年後其淨值投資報酬率為 30%
4.( ) 小陳自有本金200萬元，借款100萬元，全數投資基金，扣除利息後基金期末淨值為350萬元，計算期間之借款利息為15萬元，有關借款投資報酬率之計算，全現金法21.67%；自有資金法25% 正確
5.( ) 有關房屋貸款之敘述，下列理財型房貸可隨借隨還，故動用時利率較一般房貸利率為高本金平均攤還房貸，每月償還本金加利息之總金額遞減常有額外收入來源，或收入起伏大的業務員，可選擇提早還清型房貸錯誤
6.( ) 有關房屋貸款採「本利平均攤還法」計息方式，敘述每期償還房貸本金遞增，每期利息額遞減正確
7.( ) 有關房貸之敘述，下列隨借隨還型房貸適合投資機會較多者採用本金平均攤還房貸，每月還款金額逐月遞減提早還清型房貸，其利率通常較高錯誤
8.( ) 有關家庭財務報表之編製，已繳活會是資產科目，應繳死會是負債科目房貸繳款時利息是支出科目，本金是負債科目產險保費多屬費用科目，年金險保單現值為資產科目錯誤
9.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述，下列以房地產價值為設定貸款額度，動用本金時才支付利息之方式被稱為理財型房貸錯誤
10.( ) 有關編製個人收支儲蓄表與資產負債表，資產負債表之期初淨值加本期儲蓄可得出期末淨值出售股票之資本利得列在收支儲蓄表之收入繳付房貸之本金列在資產負債表之負債的減少錯誤

子女
1.( ) A公司為未上市公司，目前其帳面每股淨值12元，但其資產中有轉投資持有之上市公司股票，如將前項持有轉投資上市股票依收盤價核算則每股淨值15元。今甲將其名下之A公司股票贈與其子女，並以面額10元申報。此時國稅局核定贈與稅時每股贈與金額應為 15元
2.( ) 子女教育金目標與其他理財目標比較，可控制性較低，子女能否考上公立大學非父母可掌控與購屋目標相較，子女教育金具有不可替代性與退休目標相較，子女教育金較沒有時間彈性錯誤
3.( ) 丙君欲以其所持有未上市公司股權售予子女，該公司淨值為 600 萬元，但持有一筆上市股票投資成本 100 萬元，市價 200 萬元，為避免被視為贈與課稅則該未上市公司之售價基礎為 700 萬元
4.( ) 有關子女教育金規劃的特性，敘述一般而言，支應子女高等教育金的階段與退休金準備的黃金時間有高度重疊正確
5.( ) 有關子女教育金規劃的概念，下列安親班、才藝班等學前階段學費也要準備養育子女數與教育金的準備為正相關子女教育金是家庭計劃的一部份錯誤
6.( ) 有關子女養育與教育金規劃，考慮購屋支出，要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外，尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金＝目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數錯誤
7.( ) 有關子女養育與教育金規劃，敘述養育子女數＝（家庭生涯收入－夫妻生涯費用－購屋總價）／每個子女生涯支出負擔正確
8.( ) 有關我國贈與稅之規定，敘述子女婚嫁時，倘父母各贈與一百萬元給該子女，如當年度沒有其他之贈與，則可免繳贈與稅正確
9.( ) 有關個人節稅規劃，敘述母親擬贈送不動產予子女，若該不動產已由母親當做抵押品向銀行貸款，可將不動產連同貸款（負債）贈與子女，可降低贈與稅正確
10.( ) 有關家庭財務規劃，家庭計畫要將子女養育金及子女教育金考量在內設算子女養育金時，需考慮通貨膨脹率若子女教育金之規劃臨時中斷，必須節省支出來因應，使之持續錯誤

規定

規劃
1.( ) 個人長期持有的股票投資每年產生大額的股利所得這種情況下，可以規劃設立投資公司節稅
2.( ) 家庭理財收入項目中，不包括薪資收入善用折扣期間購物，是降低家庭生活支出方法之一家庭理財支出並非全無彈性，如事先規劃，善用首次購屋低利貸款、自用房貸利息扣抵稅額等方法，仍可降低理財支出錯誤
3.( ) 各項僅ABCDF 為購屋規劃買方應需考量的費用或稅負
4.( ) 有關子女教育金之規劃，子女教育金具有不可替代性正確
5.( ) 有關子女教育金規劃的特性，敘述子女資質無法事先掌控，為讓子女未來能充分學習興趣或專長，應從寬規劃教育金正確
6.( ) 有關投資組合的向日葵原則敘述，下列向日葵花心就是按照理財目標策略性資產配置原則下規劃的核心投資組合向日葵花心的投資策略是長期持有以獲取長期資本增值向日葵花瓣部分是屬機動性高之戰術性資產配置錯誤
7.( ) 有關理財目標的訂定，應先蒐集達到目標之基本水準、平均水準、滿意水準等參考數據規劃預計目標何時要實現設算目標需求的金額錯誤
8.( ) 有關規劃整筆投資及儲蓄組合應考慮的因素，目前資產中有多少可配置到子女教育金需求上設定可能達到的長期平均投資報酬率，再選擇適當工具來達成如有一位以上之子女，應分別依其年齡規劃後再做加總錯誤
9.( ) 有關資產配置三部曲之敘述，下列判斷市場景氣時，獲利性是首要考量的因素衡量風險承受度時，安全性是首要考量因素規劃理財目標期限時，流動性是首要考量因素錯誤
10.( ) 有關綜合所得稅之規劃，應稅所得轉換為免稅所得延緩課稅時點完整運用可扶養之親屬，享受免稅額之減除錯誤

原則
1.( ) 原則上未來理財目標的彈性較大時，表示可承擔較高的短期風險原則上未來理財目標的達成時間較久遠，表示可承擔較高的短期風險理財規劃如遇有重大生涯轉變時，就應重新擬定長期計劃錯誤
2.( ) 運用風險性資產時，有必要針對理財目標設定高低標準，才能降低投資者的心理壓力較符合以理財目標進行資產配置的原則
3.( ) 有關以理財目標進行資產配置的原則，離現在愈近的理財目標，安全性資產的比重應愈高需求較有彈性的長期理財目標，可投資高風險高報酬的投資工具可依報酬率變動區間設定理財目標高低標準錯誤
4.( ) 有關長期理財目標的敘述，下列目標達成年限越長，越應該選擇報酬率高的投資工具長期理財目標原則上可跨過景氣循環期，所以能有達到預期報酬率的機會長期理財目標主要是藉由複利的效果來達成錯誤
5.( ) 有關準備子女教育金規劃之原則，敘述可利用儲蓄險來準備一部分的教育金正確
6.( ) 依投資規劃的原則，離現在愈近的理財目標，安全性資產的比重應為愈高
7.( ) 依遺產及贈與稅法規定，資產在計算贈與稅時，有關價值之認定，上市上櫃公司的股票，原則上以贈與日之收盤價認定未上市（櫃）股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定，惟仍須再考量其資產中所含有上市（櫃）之股票價值再加以調整錯誤
8.( ) 協助客戶訂定財務目標時，須符合的 SMART 原則， S 代表 Specific（明確的） M 代表 Measurable（可衡量的） A 代表 Attainable（可達到的）錯誤
9.( ) 根據策略性資產配置原則所規劃出來的核心投資組合，其持股或基金的內容，應以較穩定的績優股或成熟股市的大型股基金為主
10.( ) 理財規劃人員協助客戶訂定理財目標時，目標應超越現實而理想化不符SMART原則

可以
1.( ) 一個家計預算規劃，可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入，扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外，亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與錯誤
2.( ) 公務員退休金這種社會保險或退休金可以請領的給付基數上限最高
3.( ) 一般而言，年紀輕者這種投資人可以承受股票投資比重較高
4.( ) 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中，可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產，其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債可以將個人的資產視為營生資產，個人對家庭的責任視為養生負債資產減負債後的淨值大於零時就是遺產錯誤
5.( ) 在計算保險需求額時，未成家者因為尚未確定養生負債，可用淨收入彌補法來計算保險需求額已成家者適合用遺族需要法來計算保險需求額預算充裕者可以用所得替代法計算保險需求額，以理賠金的利息來支應遺族的家用支出錯誤
6.( ) 有關家計預算規劃的敘述，下列活存帳戶可以當作資金調節的水庫依據長期理財目標所算出的定期定額投資，是最低的儲蓄標準短期投資標的應以回收可預期的投資工具為主錯誤
7.( ) 有關緊急預備金的敘述，下列衡量緊急預備金的因應能力，最低標準的失業保障月數是三個月要提高意外災變承受能力，在年生活費不變的情況下，應設法提高可變現資產緊急預備金可以活存及備用的貸款額度儲備錯誤
8.( ) 居住國內之中華民國國民，儘早規劃，分年移轉資產並依法繳納贈與稅這一種規劃可以降低遺產稅負擔
9.( ) 金融控股公司之設立，對於消費者及金融從業人員之影響，金融從業人員可以發揮交叉行銷之綜效金融從業人員必須充實各種金融商品專業知識消費者可獲一次購足之服務錯誤
10.( ) 金融控股公司成立後，對客戶的影響金融商品更加多元化提高一次購足的滿意度往來帳戶整合可以更加便利錯誤

贈與稅
1.( ) A公司為未上市公司，目前其帳面每股淨值12元，但其資產中有轉投資持有之上市公司股票，如將前項持有轉投資上市股票依收盤價核算則每股淨值15元。今甲將其名下之A公司股票贈與其子女，並以面額10元申報。此時國稅局核定贈與稅時每股贈與金額應為 15元
2.( ) 小明的媽媽將名下一筆市價 5，000 萬元，公告現值 1，000 萬元的不動產送給未成年的小明，依法向國稅局申報贈與稅，並提示小明以其名下歷年受贈而來的資金 300 萬元，支付給小明媽媽的存摺證明，請問贈與總額為 700 萬元
3.( ) 父親贈送一部價值300萬元的汽車給子女，該車原有貸款餘額50萬元由子女繼續負擔繳納，則在計算贈與稅時之贈與淨額應為 150萬元
4.( ) 在我國課徵稅捐時均應有納稅義務人，遺產稅如無遺囑執行人者，以繼承人及受遺贈人為納稅義務人贈與稅之納稅義務人，原則上為贈與人如贈與人行蹤不明，則以受贈人為贈與稅之納稅義務人錯誤
5.( ) 有關我國稅務之敘述，下列綜合所得稅之課稅基礎係採『屬地主義』贈與稅之課稅基礎係採『屬人兼屬地主義』遺產稅之課稅基礎係採『屬人兼屬地主義』錯誤
6.( ) 有關我國贈與稅之規定，敘述子女婚嫁時，倘父母各贈與一百萬元給該子女，如當年度沒有其他之贈與，則可免繳贈與稅正確
7.( ) 有關計算贈與稅之資產價值，房屋以評定標準價格上市股票以贈與日該公司股票之收盤價格計算未上市股票以贈與日該公司之資產淨值估定錯誤
8.( ) 有關個人節稅規劃，敘述母親擬贈送不動產予子女，若該不動產已由母親當做抵押品向銀行貸款，可將不動產連同貸款（負債）贈與子女，可降低贈與稅正確
9.( ) 有關贈與稅之敘述，下列贈與稅的納稅義務人，為贈與人贈與標的物附有負擔，由受贈人負擔部分可在贈與總額中扣除每人每年得自贈與總額中扣除免稅額錯誤
10.( ) 有關贈與稅納稅義務人之敘述，下列贈與稅之納稅義務人為贈與人贈與人行蹤不明時由受贈人為納稅義務人贈與人逾期未繳贈與稅又無財產可供執行者由受贈人為納稅義務人錯誤

攤還
1.( ) 不可提前清償之貸款本利攤還之計算（每期攤還金額固定）為年金現值之運用
2.( ) 小方申請房屋貸款 360 萬元，年利率 3%，期間 10 年，採本金平均攤還法按月清償，請問小方第 117 期應償還之本利和為 30，300 元
3.( ) 小方申請房屋貸款360萬元，年利率4%，期間10年，採本金平均攤還法按月清償，請問小方最後一期應償還之本利和為 30，100元
4.( ) 小姜申請房屋貸款300萬元，年利率5%，期間10年，採本利平均攤還法按年清償，試問小姜第2年清償貸款本金金額為 250，425元
5.( ) 在家庭理財上，最應優先滿足的現金流量有三項。敘述日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出正確
6.( ) 有關房屋貸款之敘述，下列理財型房貸可隨借隨還，故動用時利率較一般房貸利率為高本金平均攤還房貸，每月償還本金加利息之總金額遞減常有額外收入來源，或收入起伏大的業務員，可選擇提早還清型房貸錯誤
7.( ) 有關房屋貸款計息之方式，本金平均攤還房貸，每月償還本金及利息總金額遞減本金平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減本利平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減錯誤
8.( ) 有關房屋貸款採「本利平均攤還法」計息方式，敘述每期償還房貸本金遞增，每期利息額遞減正確
9.( ) 有關房貸之敘述，下列隨借隨還型房貸適合投資機會較多者採用本金平均攤還房貸，每月還款金額逐月遞減提早還清型房貸，其利率通常較高錯誤
10.( ) 有關家庭財務報表之敘述，下列於編製家庭財務報表時，贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還，每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時，應計入融資比率中錯誤

現值
1.( ) 合理的投資價格＝每期可收取孳息×年金現值係數＋到期收回本金×複利現值係數為正確的投資價值方程式
2.( ) 遺族需要法這種方法，係以遺族一生支出現值扣減已累積的生息淨值而得之應投保金額
3.( ) 在計算零息債券目前價值，所採用方法為複利現值
4.( ) 有關家庭財務報表之編製，已繳活會是資產科目，應繳死會是負債科目房貸繳款時利息是支出科目，本金是負債科目產險保費多屬費用科目，年金險保單現值為資產科目錯誤
5.( ) 有關貨幣的時間價值，終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值現值是以目前幣值計算的現在價值年金終值表示每年收取或給付的錢，在經過一段期間後，所能累積的金額錯誤
6.( ) 有關貨幣時間價值的運用，整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值錯誤
7.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式，敘述債券面值*複利現值係數（剩餘年限，市場殖利率）正確
8.( ) 有關複利現值係數與複利終值係數，敘述複利終值係數×複利現值係數=1 正確
9.( ) 有關購屋與換屋考慮，將租屋及購屋的現金流量還原至現值，比較兩者現值較高者為划算在土地增值稅方面，新購土地地價總額較出售土地之稅後地價為高者，可辦理重購自宅退稅利率愈低，購屋會相對划算錯誤
10.( ) 李小姐有定存10萬元，古董字畫現值6萬元，月固定支出2萬元，則其緊急預備金的失業保障月數為 5個月個月

生活

個人
1.( ) 個人長期持有的股票投資每年產生大額的股利所得這種情況下，可以規劃設立投資公司節稅
2.( ) 一般而言，個人實支型信用貸款之利率，會比有抵押的房貸利率為高
3.( ) 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中，可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產，其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債可以將個人的資產視為營生資產，個人對家庭的責任視為養生負債資產減負債後的淨值大於零時就是遺產錯誤
4.( ) 有關固定投資比例策略之敘述，下列可依個人理財目標及風險偏好等主客觀標準，決定個人最適比例投資在股票或成長型基金之比例以市值計算調整標準不易拿捏，若投資標的價值變化較大時才調整，策略效果會打折錯誤
5.( ) 有關個人或家庭財務報表之編製，資產負債表，係顯示特定結算時點之資產與負債狀況收支儲蓄表如同企業之損益表，係顯示一段時間現金收支變化購買休旅車時支付之自備款屬資產科目，未付之車貸屬負債科目，而每期支付之車貸則為支出科目錯誤
6.( ) 有關個人節稅規劃，敘述母親擬贈送不動產予子女，若該不動產已由母親當做抵押品向銀行貸款，可將不動產連同貸款（負債）贈與子女，可降低贈與稅正確
7.( ) 有關家庭財務比率之分析，理財成就率愈大，表示過去理財成績愈佳利率敏感度分析，係基於機動利率之假設，衡量利率水準有明顯變化時對個人存借款之影響利率到期結構分析，係衡量固定利率下，市場利率變化與後續資金流量對存款收益率之影響錯誤
8.( ) 有關編製個人收支儲蓄表與資產負債表，資產負債表之期初淨值加本期儲蓄可得出期末淨值出售股票之資本利得列在收支儲蓄表之收入繳付房貸之本金列在資產負債表之負債的減少錯誤
9.( ) 利用風險矩陣做個人資產配置，主要取決因素包括個人風險偏好
10.( ) 施先生現年 30 歲，計劃工作至 55 歲退休，80 歲終老，目前工作年收入為 100 萬元，個人年支出為30 萬元，家庭年支出為 70 萬元，若以 3%實質投資報酬率，按淨收入彌補法計算的保額為 969 萬元

生息
1.( ) 遺族需要法這種方法，係以遺族一生支出現值扣減已累積的生息淨值而得之應投保金額
2.( ) 總財產低於800萬，但生息資產低於50%的家庭這種類型的家庭最好避免太早買房子或車子，才能累積財富
3.( ) 大丙目前資產總額為2，000萬元，生息資產之市值為800萬元，其中自有資金為600萬元，則其生息資產權數為 40%
4.( ) 小李期初總資產600 萬元，其中生息資產300 萬元，自用資產300 萬元，年儲蓄額100 萬元，假設投資報酬率為10%，則其資產成長率為 21.67%
5.( ) 小智每年工作收入120萬元、生活支出80萬元，年初生息資產200萬元，年報酬率6%，自用房地產600萬元，房貸200萬元，年利率4%，依照致富公式，小智淨值年成長率為 7.33%
6.( ) 王先生年收入100萬元，生息資產100萬元，無自用資產及負債。今王先生於年初結婚，王太太之年收入70萬元，生息資產40萬元，婚後家庭支出130萬元，當年投資報酬率為5%，則王先生家庭之淨值成長率為 34.29%
7.( ) 有關利率敏感度分析，利率敏感部位＝貸款－生息資產當利率向上趨勢明顯時，存款應存機動利率，固定利率貸款則應延後償還當利率向下趨勢明顯時，存款應存固定利率，固定利率貸款則應儘早改以浮動利率計息錯誤
8.( ) 有關提升淨值成長率之方式，提昇薪資儲蓄率提高投資報酬率提高生息資產比重錯誤
9.( ) 某甲以退休金為目標從事資產配置，目前的生息資產有2百萬元，每月收入10萬元，儲蓄4萬元；生息資產配置4個月支出為緊急預備金以活儲持有，其餘以股票50%、基金30%、債券20%來配置，則某甲資產的比重各約為活儲12%、股票44%、基金26%、債券18%
10.( ) 張先生目前年收入為 150 萬元，年支出為 120 萬元，毛儲蓄為 30 萬元，生息資產為 100 萬元，自用資產為100 萬元，無負債，其投資報酬率為 5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時，以現金持有。理財收入在毛儲蓄大於零時，以期初生息資產為計算基準。其目前之淨值投資比率為50% 錯誤

子女教育
1.( ) 子女教育金目標與其他理財目標比較，可控制性較低，子女能否考上公立大學非父母可掌控與購屋目標相較，子女教育金具有不可替代性與退休目標相較，子女教育金較沒有時間彈性錯誤
2.( ) 在進行子女教育金規劃時，人身保險計畫這種計畫是作此決策時非攸關考量因素
3.( ) 有關子女教育金之規劃，子女教育金具有不可替代性正確
4.( ) 有關子女教育金規劃的必要性與應有的額度，教育程度與所得收入的關係通常為正比愈高學歷就讀的學費雖愈高，但此教育投資仍為划算教育費用年年上升，故需及早準備錯誤
5.( ) 有關子女教育金規劃的特性，敘述一般而言，支應子女高等教育金的階段與退休金準備的黃金時間有高度重疊正確
6.( ) 有關子女教育金規劃的概念，下列安親班、才藝班等學前階段學費也要準備養育子女數與教育金的準備為正相關子女教育金是家庭計劃的一部份錯誤
7.( ) 有關子女教育基金規劃，擬定家庭計畫時，應考慮生幾個小孩與何時生小孩擬定育兒計畫時，應考慮保母費用與採行單薪或雙薪家庭若經濟能力不許可，子女教育基金規劃可先扣除碩、博士學位或出國深造所需之經費錯誤
8.( ) 有關子女教育費用之敘述，下列在教育投資的試算下得知投資高等教育是值得的養兒育女的開銷有兩大高峰，一是學前階段，一是高等教育階段教育費用年年上升，需及早準備才足以支應錯誤
9.( ) 有關計算子女教育金的簡易分析，學前階段是養兒育女開銷的高峰之一計算未來學費總額，應以目前的平均學費乘上複利終值若以整筆投資準備時，需比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值，計算投資數額錯誤
10.( ) 有關規劃整筆投資及儲蓄組合應考慮的因素，目前資產中有多少可配置到子女教育金需求上設定可能達到的長期平均投資報酬率，再選擇適當工具來達成如有一位以上之子女，應分別依其年齡規劃後再做加總錯誤

多少

退休金
1.( ) 公務員退休金這種社會保險或退休金可以請領的給付基數上限最高
2.( ) 每月退休生活費用愈高導致退休金籌備壓力愈大
3.( ) 在確定給付的制度下，預期未來高通貨膨脹率者這種情況應選擇退休金一次給付，而非年金給付
4.( ) 有關退休規劃之敘述，下列每月退休生活費用愈高，退休金籌備壓力愈大通貨膨脹率愈高，退休金籌備壓力愈大退休規劃應以自己及配偶的需求為優先考慮錯誤
5.( ) 有關退休規劃的影響因素，通貨膨脹率愈高，退休金籌措壓力愈大退休後生活期間愈長，退休金籌措壓力愈大退休後生活費用愈高，退休金籌措壓力愈大錯誤
6.( ) 有關勞工於請領退休金前死亡，其退休金之提領，由其遺屬請領一次退休金退休金應自收到申請書起30日內發給遺屬請領退休金請求權，自得請領之日起，因10年間不行使而消滅錯誤
7.( ) 有關勞工退休金條例之規定，勞工年滿六十歲，適用新制之工作年資滿十五年以上者，得請領月退休金勞工於請領退休金前死亡者，應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金勞工得在其每月工資百分之六範圍內，自願另行提繳退休金錯誤
8.( ) 有關勞工退休金條例之規定，雇主每月負擔之勞工退休金提繳率，不得低於勞工每月工資6% 資遣費由雇主按其工作年資，每滿一年發給二分之一個月之平均工資勞工或其遺屬或指定請領人請領退休金時，其請求權自得請領之日起，因五年間不行使而消滅錯誤
9.( ) 有關勞工退休金條例之規定，雇主每月負擔之勞工退休金提繳率，不得低於勞工每月工資百分之六勞工於請領退休金前死亡者，應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金依該條例提繳之勞工退休金運用收益，不得低於當地銀行二年定期存款利率錯誤
10.( ) 有關勞工退休金條例之規定，資遣費為每滿一年發給二分之一個月之平均工資，最多6個月雇主每月負擔之勞工退休金提繳率，不得低於勞工每月工資百分之六勞工於請領退休金前死亡者，應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金錯誤

方式
1.( ) 口授遺囑自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起，經過三個月而失其效力遺囑人可以依遺囑之方式，撤回遺囑之全部或一部遺囑人為遺囑後所為的行為和遺囑相牴觸，其牴觸部分，遺囑視為撤回錯誤
2.( ) 在攤還方式下，本利平均攤還房貸可採年金方式計算
3.( ) 有關生涯規劃建立期與高原期階段，高原期階段的理財活動負擔減輕、準備退休建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款建立期階段的投資工具可放定存、標會或以定期定額方式投資國內外基金錯誤
4.( ) 有關房屋貸款計息之方式，本金平均攤還房貸，每月償還本金及利息總金額遞減本金平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減本利平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減錯誤
5.( ) 有關房屋貸款採『本利平均攤還法』計息方式，敘述每期償還房貸本金遞增，每期利息額遞減正確
6.( ) 有關資產成長率之敘述，下列資產成長率表示家庭財富增加的速度提高資產成長率的方式，可藉由提高儲蓄率及投資報酬率資產成長率等於資產變動額除以期初資產錯誤
7.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述，下列以房地產價值為設定貸款額度，動用本金時才支付利息之方式被稱為理財型房貸錯誤
8.( ) 有關遺囑之法定方式，自書遺囑無需見證人公證遺囑應由遺囑人指定二人以上為見證人密封遺囑應由遺囑人指定二人以上為見證人錯誤
9.( ) 老王以定期定額方式投資基金，每月初扣款1萬元，持續12個月後，月底贖回時金額為15.9萬元，考慮時間加權後，則該定期定額投資報酬率為 60%
10.( ) 倘房貸採本金平均攤還方式，20年貸款利率8%，借款240萬元，20年分240期償還，每期償還本金1萬元，試問下列第一期應償還26，000元第二期應償還25，933元最後一期應償還10，067元錯誤

工作
1.( ) 大學4年總費用為100萬元，18歲高中畢業後每月工作薪資2.5萬元，22歲大學畢業為3.75萬元，假設均工作至55歲退休，不考慮男性服役，且畢業後立即就業，則大學教育的投資是否划算且收入差距為划算，大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業多24.8%
2.( ) 王先生現年50歲，已工作30年，假設其每年稅後收入120萬元，支出90萬元，若合理的理財收入為淨值的5%，則其財務自由度為 50%
3.( ) 王君年收入為100萬元，尚可工作25年，其夫妻年生活費共為40萬元，餘命皆為15年，無其他任何資產及負債。若每個子女生涯支出負擔為270萬元，請問王君至多可養育子女人數為 3人
4.( ) 有關四種典型的理財價值觀，螞蟻族是認真工作，早日退休，築夢餘生蟋蟀族是青春不留白，及時行樂蝸牛族是有土斯有財，將購屋置產列為首要目標錯誤
5.( ) 有關婦女在生下子女後是否繼續工作或離職在家照顧子女需考量因素之敘述，須考慮單薪時的絕對所得額須考慮雙薪時保母費的機會成本須考慮因上班而增加的額外支出錯誤
6.( ) 池小姐已工作5年，年收入100萬元，年生活支出80萬元，現在的資產有80萬元，理財成就率為 80%
7.( ) 池小姐已工作五年，年收入100萬元，年生活支出80萬元，現在的資產有80萬元，理財成就率為 80%
8.( ) 我國勞動基準法第五十三條規定，勞工自請退休之工作年限為 15年以上且年滿55歲，或25年以上
9.( ) 李先生稅後家庭年收入200萬元，夫妻兩人尚可工作30年及尚可生活50年，家庭年生活費50萬元（含年租金支出12萬元），若養育兩個小孩，每個小孩生涯總費用各為750萬元，今李先生計劃購買50坪新屋，請問每坪單價最多可為 40萬元
10.( ) 客戶20歲開始工作，打算55歲退休，預計活到80歲，工作平均年收入120萬元，平均年支出110萬元，儲蓄率只有8%，請問這客戶的理財價值觀屬於蟋蟀族──先享受後犧牲人

一年
1.( ) 小王申請房屋貸款400萬元，寬限期2年，採1年期平均定儲利率加碼2%浮動計息之指數型房貸（假設1年期平均定儲利率為1.725%，一年浮動調整一次），請問小王第一年應償還之貸款利息為 149，000元
2.( ) 小李原有本金50 萬元，另信用貸款款200 萬元，全部投資於某金融商品，倘貸款年利率5%，年投資報酬率為10%，則一年後其淨值投資報酬率為 30%
3.( ) 小蘭是某公司的職員，每月薪資收入為10 萬元，家庭基本支出為6 萬元，想在一年內存24 萬元，則其邊際儲蓄率目標為 50%
4.( ) 已知股票 A 市價為 40 元，配息 2 元，一年後預期報酬率 10%，請問該股票一年後預期價格為 42 元
5.( ) 在資產配置實務規劃應用上，平衡式基金適合風險矩陣中之資金運用期限長／風險偏好低的投資目的資產配置可就風險承受度、理財目標期限及市場景氣三個層次，分別對應安全性、流動性與獲利性來規劃資產配置步驟上，一年內短期目標可以存款為優先考量工具，中期目標要開始考慮獲利性，長期目標必須注意通貨膨脹影響錯誤
6.( ) 有關勞工退休金條例之規定，雇主每月負擔之勞工退休金提繳率，不得低於勞工每月工資6% 資遣費由雇主按其工作年資，每滿一年發給二分之一個月之平均工資勞工或其遺屬或指定請領人請領退休金時，其請求權自得請領之日起，因五年間不行使而消滅錯誤
7.( ) 有關勞工退休金條例之規定，資遣費為每滿一年發給二分之一個月之平均工資，最多6個月雇主每月負擔之勞工退休金提繳率，不得低於勞工每月工資百分之六勞工於請領退休金前死亡者，應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金錯誤
8.( ) 有關新制勞工退休金制度，資遣費每滿一年發給半個月資遣費最多只能請領六個月運用收益不足部分由國庫補足錯誤
9.( ) 老陳於年初至銀行辦理一筆期限一年、共分12期之零存整付存款，約定於該年每個月初存入5萬元，存款年利率固定為12%，則該存款到期時老陳可獲得之本利和為 64.05萬元
10.( ) 高君以150萬元台幣投資海外基金，投資時淨值10美元，匯率30 USD/TWD，並於投資當時另付手續費1%，期間每單位配現金利息0.04美元，並未轉投資，配息時匯率32 USD/TWD，當一年後贖回時，淨值12美元，匯率35 USD/TWD，則敘述以美元計算之報酬率為19%；以台幣計價之報酬率為39% 正確

資金
1.( ) 投資規劃可依照個人的理財價值觀排定短、中、長期的理財目標，之後據以進行投資規劃理財目標可籌措資金的時間愈長，愈能承受較高的風險，也可以設定較高的預期報酬率在設定預期投資報酬率時，仍須考慮到本身能夠承受的風險錯誤
2.( ) 小企業雇主由於經營風險大，為了讓已累積的財富不至於因環境變化或遭債權人追索而流失，可以用設立信託這種方式保障家庭生活所需的資金
3.( ) 小明的媽媽將名下一筆市價5，000 萬元，公告現值1，000 萬元的不動產送給未成年的小明，依法向國稅局申報贈與稅，並提示小明以其名下歷年受贈而來的資金300 萬元支付給小明媽媽的存摺證明，請問贈與總額為 700 萬元
4.( ) 小郭現有資金100萬元，其收入扣除開銷後每年結餘50萬元，若希望20年後能達到2，000萬元之理財目標，而將現有資金及每年之結餘均持續存入定期存款（按年複利，年利率4%），期間20年，則屆時其資金缺口為 292萬元
5.( ) 如以移動平均線做為投資股票轉換參考依據，則移動平均線止跌回升時，考慮買入持有移動平均線止升回跌時，考慮賣出若無移動平均線上揚之股票，則將資金轉到貨幣基金錯誤
6.( ) 有關投資組合與投資策略，下列投資組合保險策略在盤整市場時，有買高賣低特性錯誤
7.( ) 有關投資組合與投資策略，下列要從事投機組合，最好以閒餘資金或意外財源操作錯誤
8.( ) 有關家庭財務報表之敘述，下列於編製家庭財務報表時，贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還，每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時，應計入融資比率中錯誤
9.( ) 股價或基金淨值下跌時加碼攤平策略的運用原則，攤平的運用只限於分批買入的情況不要用原股票質借出來的錢攤平先檢視當時的市場有否更佳選擇，才考慮將多餘資金向下攤平錯誤
10.( ) 假設甲有資金200萬元，擬投資股票，而股票虧損風險上限為25%，而其可接受之最大年度損失為20萬元，請問其股票投資比率上限約為 40%

這種

償還
1.( ) 小方申請房屋貸款360萬元，年利率4%，期間10年，採本金平均攤還法按月清償，請問小方最後一期應償還之本利和為 30，100元
2.( ) 王先生申請房屋貸款500萬元，年利率3%，貸款期間20年，約定採本利平均攤還法按年清償；惟在其於償還第10期本利和後，年利率即調降為2%，其他條件不變。則至此之後，王先生每期所須償還之本利和為 31.9萬元
3.( ) 有關利率敏感度分析，利率敏感部位愈高，利率變動對淨值影響愈大利率長期向上趨勢明顯，辦理定期存款時應選擇以機動利率計息利率長期向下趨勢明顯，固定利率貸款應盡早以借新還舊方式償還錯誤
4.( ) 有關房屋貸款之敘述，下列理財型房貸可隨借隨還，故動用時利率較一般房貸利率為高本金平均攤還房貸，每月償還本金加利息之總金額遞減常有額外收入來源，或收入起伏大的業務員，可選擇提早還清型房貸錯誤
5.( ) 有關房屋貸款計息之方式，本金平均攤還房貸，每月償還本金及利息總金額遞減本金平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減本利平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減錯誤
6.( ) 有關房屋貸款採「本利平均攤還法」計息方式，敘述每期償還房貸本金遞增，每期利息額遞減正確
7.( ) 有關家庭財務報表之敘述，下列於編製家庭財務報表時，贍養費是屬於移轉性收支購買自用住宅之貸款若以本利平均攤還法償還，每期償還之本金遞增投資之資金若源自理財型房貸時，應計入融資比率中錯誤
8.( ) 姜先生申請房屋貸款 500 萬元，年利率 3%，貸款期間 20 年，約定採本利平均攤還法按年清償；惟在其於償還第 10 期本利和後，年利率即調降為 2%，其他條件不變。則至此之後，姜先生每期所須償還之本利和為 31.9 萬元
9.( ) 張先生申請房屋貸款500萬元，年利率3%，貸款期間20年，約定採本利平均攤還法按年清償；其於償還第7期本利和後，因急需資金旋即於原案項下增貸50萬元並將貸款期間由原先20年延為25年，其他條件不變。則至此之後，張先生每期所須償還之本利和為 29.6萬元
10.( ) 現有一15年房貸採本金平均攤還方式，貸款年利率4%，借款360萬元，分180期按月償還，每期償還本金2萬元，則第2期應償還本利共31，933元第4期應償還本利共31，800元第178期應償還本利共20，200元錯誤

達成
1.( ) 以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段投資報酬率的假設，要考慮風險偏好及實際的投資組合投資是達成理財目標的手段錯誤
2.( ) 以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段當利率下降時，用所得替代法算出所需的保額會增加在有遺產時，淨收入彌補法算出的保額應比遺族需要法還高錯誤
3.( ) 原則上未來理財目標的彈性較大時，表示可承擔較高的短期風險原則上未來理財目標的達成時間較久遠，表示可承擔較高的短期風險理財規劃如遇有重大生涯轉變時，就應重新擬定長期計劃錯誤
4.( ) 王經理計劃投資房地產，現今他看上一棟房屋，以1，000萬元購置，打算先出租15年後再以當時價格800萬元售出。假設欲達成每年5%之投資報酬率，則此15年期間每年之淨租金收入至少應為 59.27萬元
5.( ) 有關目標並進法的描述，敘述儘量延長各目標的達成時間，使複利的效果充分發揮，降低遠期目標早期所需投入額，使早期的儲蓄還有餘裕來分配至中長期目標正確
6.( ) 有關目標順序法與目標並進法之敘述，下列目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標，可儘早達成理財目標目標順序法的缺點為順序在後的目標，可能較無足夠的時間與資源可達成目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間，使複利效果充份發揮錯誤
7.( ) 有關目標順序法與目標並進法之敘述，下列目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標，可儘早達成理財目標目標順序法的缺點為順序在後的目標，可能較無足夠的時間與資源可達成目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間，使複利效果充份發揮錯誤
8.( ) 有關理財目標方程式之敘述，下列若理財目標金額、達成期間及期望報酬率均不變時，可藉由提升未來的儲蓄能力來達成理財目標在現況條件與理財目標均固定的情況下，達成目標的時間愈短，所需要的報酬率愈高若現況條件與投資報酬率改變的空間均不大，則可降低理財目標額錯誤
9.( ) 有關理財目標方程式之敘述，下列若理財目標金額、達成期間及期望報酬率均不變時，可藉由提升未來的儲蓄能力來達成理財目標在現況條件與理財目標均固定的情況下，達成目標的時間愈短，所需要的報酬率愈高若現況條件與投資報酬率改變的空間均不大，則可降低理財目標額錯誤
10.( ) 有關達成理財目標金額的期望，敘述目前的可投資額× 複利終值係數十未來的年儲蓄金額× 年金終值係數正確

年收入

預期報酬率
1.( ) 投資規劃可依照個人的理財價值觀排定短、中、長期的理財目標，之後據以進行投資規劃理財目標可籌措資金的時間愈長，愈能承受較高的風險，也可以設定較高的預期報酬率在設定預期投資報酬率時，仍須考慮到本身能夠承受的風險錯誤
2.( ) 丙君投資組合有股票及債券，金額分別為股票 250 萬元及債券 450 萬元，預估今年股票投資報酬率為20%、債券為 5%，請問今年丙君的投資組合預期報酬率約為 10%
3.( ) 目前某一指數為 100 點，預期未來三個月達到 130 點的機率為 30%，跌到 90 點的機率為 50%，維持目前狀況為 20%，則投資此一指數的預期報酬率為 4%
4.( ) 目前某一指數為100點，預期未來三個月達到130點的機率為30%，跌到90點的機率為50%，維持目前狀況為20%，則投資此一指數的預期報酬率為 4%
5.( ) 有關風險之敘述，下列預期報酬率高於無風險資產利率部分為風險貼水投資價格波動幅度較大者，其風險貼水較投資價格波動幅度較小者高高報酬通常伴隨高風險錯誤
6.( ) 有關效率前緣之敘述，下列係以預期報酬率為縱軸，預期風險為橫軸以風險等於零時的報酬率為起點之直線，與效率前緣相切之點代表市場投資組合市場投資組合通常只有系統風險，但若投資個別證券要承擔非系統風險錯誤
7.( ) 有關效率前緣線之敘述，下列係以預期報酬率為縱軸，預期風險為橫軸效率前緣線唯一切點稱為市場投資組合市場投資組合通常只有系統風險錯誤
8.( ) 假設國庫券利率為3%，整體股票市場投資預期報酬率為8%，高島公司股票的預期報酬率為1%，請問高島公司股票價格與股票市場指數呈現負相關這種關係
9.( ) 當景氣向上機率為 50%時，基金 B 預期報酬率 5% ，景氣持平機率為 40%時，基金 B 預期報酬率為 0% ；景氣向下機率為 10%時，基金 B 預期報酬率為-5%。則其標準差為 3.32%
10.( ) 當景氣向上機率為40%時，基金A預期報酬率30%；景氣持平機率為30%時，基金A預期報酬率為10%；景氣向下機率為30%時，基金A預期報酬率為-20%。請問基金A的標準差為 20.70%

被繼承人
1.( ) 特留分＝〔（被繼承人財產＋特種贈與）－被繼承人債務〕×特留分比例被繼承人財產之價值以「繼承開始時」為計算標準「被繼承人債務」，指被繼承人死亡時所負擔的一切債務錯誤
2.( ) 王伯伯身故，繼承人有長子（25歲）、長女（22歲）及次女（18歲）三人，則王伯伯遺產總額中，被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為 225萬元
3.( ) 有關遺產稅的敘述，被繼承人如為經常居住中華民國境外之中華民國國民，依法不得享有配偶扣除額正確
4.( ) 有關購買本國壽險公司之人身保險在稅賦之優惠，以納稅義務人本人為要保人兼被保險人，所繳保費於限額內可申報列舉扣除自保險公司取得之保險給付屬免稅所得約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額課稅錯誤
5.( ) 我國遺產稅之計算，有關遺產稅扣除額之規定，下列被繼承人遺有配偶者，自遺產總額中扣除445萬元被繼承人遺有父母者，每人得自遺產總額中扣除111萬元被繼承人之喪葬費用，以111萬元計算錯誤
6.( ) 依遺產及贈與稅法規定，所謂「不計入遺產總額項目」中，不包括被繼承人可收取之債權
7.( ) 敘述被繼承人死後，其指定受益人取得人壽保險的給付不計入遺產總額課稅正確
8.( ) 被繼承人死亡前二年贈與個人之資產，於死亡後仍應併入遺產總額課徵遺產稅，被繼承人之堂兄弟不屬於所謂之「個人」
9.( ) 就遺贈稅法對於「視為遺產」之規定，為被繼承人死亡前2年所贈與特定人之財產被繼承人所贈與之對象為民法1138條及1140條所規定之人被繼承人所贈與之對象為民法1138條及1140條所規定之人的配偶錯誤
10.( ) 遺產及贈與稅法第16條有關「不計入遺產總額」之項目，被繼承人死亡前5年內，繼承之財產已納遺產稅者正確

納稅義務人

終值
1.( ) 未來的年儲蓄能力×年金終值係數＋目前的可投資額×複利終值係數為正確之理財目標金額計算公式
2.( ) 目前可投資額×複利終值係數＋未來每期可儲蓄金額×年金終值係數為理財目標方程式
3.( ) 有關子女教育金規劃的步驟，下列收集現在各級教育的學費及相關支出作為衡量的基準以複利終值計算目前的學宿費屆時需要多少目前應該規劃整筆投資及儲蓄組合錯誤
4.( ) 有關子女養育與教育金規劃，考慮購屋支出，要將子女的居住空間計算在內單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外，尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的影響未來上大學所需準備的教育基金＝目前大學之教育金總花費水準×複利終值係數錯誤
5.( ) 有關目前合理之房地產價格，計算方式每年領取租金×年金現值係數＋預期的房價÷複利終值係數正確
6.( ) 有關計算子女教育金的簡易分析，學前階段是養兒育女開銷的高峰之一計算未來學費總額，應以目前的平均學費乘上複利終值若以整筆投資準備時，需比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值，計算投資數額錯誤
7.( ) 有關貨幣的時間價值，終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值現值是以目前幣值計算的現在價值年金終值表示每年收取或給付的錢，在經過一段期間後，所能累積的金額錯誤
8.( ) 有關貨幣時間價值的運用，整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值錯誤
9.( ) 有關貨幣時間價值的運用，整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值錯誤
10.( ) 有關達成理財目標金額的期望，敘述目前的可投資額× 複利終值係數十未來的年儲蓄金額× 年金終值係數正確

遺囑
1.( ) 口授遺囑自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起，經過三個月而失其效力遺囑人可以依遺囑之方式，撤回遺囑之全部或一部遺囑人為遺囑後所為的行為和遺囑相牴觸，其牴觸部分，遺囑視為撤回錯誤
2.( ) 受遺贈人於遺囑發生效力前死亡時，遺贈不生效力前後遺囑相牴觸，其牴觸部分，前遺囑視為撤回遺贈不得違反關於特留分之規定，但是違反特留分之遺贈，並非當然無效錯誤
3.( ) 有關口授遺囑之敘述，下列遺囑人因生命危急或其他特殊情形，不能依其他方式為遺囑者，得為口授遺囑口授遺囑之方式，有筆記口授遺囑及錄音口授遺囑兩種口授遺囑，應由見證人中之一人或利害關係人，於為遺囑人死亡後三個月內，提經親屬會議認定其真偽錯誤
4.( ) 有關法律上遺囑的成立要件，無行為能力人，不得為遺囑在無意識或精神錯亂中所為之遺囑，依法無效未滿十六歲者，不得為遺囑錯誤
5.( ) 有關遺贈之敘述，下列遺贈，係指遺囑人以遺囑將遺產無償給與受遺贈人的行為受遺贈人於遺囑發生效力前死亡，遺贈不生效力遺囑人為遺贈時並不需要受遺贈人的同意，受遺贈人在遺囑人死亡後仍得拋棄遺贈錯誤
6.( ) 有關遺囑之法定方式，自書遺囑無需見證人公證遺囑應由遺囑人指定二人以上為見證人密封遺囑應由遺囑人指定二人以上為見證人錯誤
7.( ) 有關遺囑之法定方式，敘述公證遺囑中公證人職務之代行，在無公證人之地，得由法院書記官行之正確
8.( ) 有關遺囑之敘述，口述遺囑依法自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起，經過 3 個月而失其效力正確
9.( ) 有關遺囑與繼承之敘述，下列配偶與被繼承人之直系血親卑親屬同為繼承時，配偶之應繼分與其他繼承人平均限制行為能力人不須經法定代理人之同意，亦得為遺囑，但須滿十六歲使用打字機或電腦列表機所為遺囑，不可認為是有效之自書遺囑錯誤
10.( ) 依民法規定，有關各項遺囑之敘述，下列代筆遺囑須由遺囑人指定3人以上之見證人公證遺囑之遺囑人不能簽名時，不得用印章代替簽名遺囑倘係使用打字機或電腦列表機所為，不能認為其為有效之自書遺囑錯誤

年支

所得
1.( ) 大企業雇主這種所得類型之收入係以股息紅利為主，較不受失業或失能影響
2.( ) 以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段當利率下降時，用所得替代法算出所需的保額會增加在有遺產時，淨收入彌補法算出的保額應比遺族需要法還高錯誤
3.( ) 所得相對低的家庭，家計可省的部分已有限，應從開源上著手所得相對高的家庭，若儲蓄不足，則所訂定家計預算應從節流上著手，錢花在刀口上大企業雇主，若本身即是成功創業者，已累積相當財富，則個人信託、高額保險、境外公司等皆可能為其理財節稅工具錯誤
4.( ) 教育程度通常與可支配所得成正向關係教育程度愈高，通常消費支出也愈高教育程度的高低與所得收入有關錯誤
5.( ) 在計算保險需求額時，未成家者未確定養生負債時，可用淨收入彌補法來計算保險需求額在有遺產時以淨收入彌補法計算的保險需求額應比遺族需要法還高預算較充裕者可以用所得替代法計算保險需求額，考慮以理賠額利息收入取代工作收入錯誤
6.( ) 在計算保險需求額時，未成家者因為尚未確定養生負債，可用淨收入彌補法來計算保險需求額已成家者適合用遺族需要法來計算保險需求額預算充裕者可以用所得替代法計算保險需求額，以理賠金的利息來支應遺族的家用支出錯誤
7.( ) 有關子女教育金規劃的必要性與應有的額度，教育程度與所得收入的關係通常為正比愈高學歷就讀的學費雖愈高，但此教育投資仍為划算教育費用年年上升，故需及早準備錯誤
8.( ) 有關我國綜合所得稅的敘述，個人營利所得額須繳綜所稅正確
9.( ) 有關所得稅之計算方式，得以夫為納稅義務人，夫妻所得合併報繳得以妻為納稅義務人，夫妻所得合併報繳得以夫為納稅義務人，妻之薪資所得可與夫之薪資所得分開計算錯誤
10.( ) 有關所得稅之計算方式，得以夫為納稅義務人，夫妻所得合併報繳得以妻為納稅義務人，夫妻所得合併報繳得以夫為納稅義務人，妻之薪資所得可與夫之薪資所得分開計算錯誤

遺產
1.( ) 以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段當利率下降時，用所得替代法算出所需的保額會增加在有遺產時，淨收入彌補法算出的保額應比遺族需要法還高錯誤
2.( ) 特留分只是指遺產的一定「數額」，遺囑人仍可指定遺產中的某特定標的物應分予任一繼承人如果有部分繼承人所分得遺產之價值，經計算後，不足特留分數額時，該繼承人得向其他繼承人主張扣減特留分是繼承人之權利而非義務，故繼承人得拋棄其特留分權利錯誤
3.( ) 王伯伯身故，繼承人有長子（25歲）、長女（22歲）及次女（18歲）三人，則王伯伯遺產總額中，被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為 225萬元
4.( ) 在計算保險需求額時，未成家者未確定養生負債時，可用淨收入彌補法來計算保險需求額在有遺產時以淨收入彌補法計算的保險需求額應比遺族需要法還高預算較充裕者可以用所得替代法計算保險需求額，考慮以理賠額利息收入取代工作收入錯誤
5.( ) 有關購買人身保險在稅務上之優惠，取自保險公司之保險給付，可免納所得稅被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額，不計入遺產總額課稅以本人為要保人及被保險人之人身保險，其保費在每年不超過 NT$24，000 元之限額內，可於申報所得稅列舉扣除錯誤
6.( ) 有關繼承時配偶「應繼分」之規定，敘述配偶與被繼承人之父母同為繼承時，配偶的應繼分為遺產的二分之一正確
7.( ) 依我國遺產及贈與稅法規定，被繼承人自己創作之著作權、發明專利權屬於「不計入遺產總額項目」
8.( ) 居住國內之中華民國國民，儘早規劃，分年移轉資產並依法繳納贈與稅這一種規劃可以降低遺產稅負擔
9.( ) 高原期的保險規劃，投保險種以高額終身壽險為主投保高額壽險可壓縮應稅資產保險金不列入遺產，可規避遺產稅錯誤
10.( ) 敘述被繼承人死後，其指定受益人取得人壽保險的給付不計入遺產總額課稅正確

市場
1.( ) 有關投資組合與投資策略，下列投資組合保險策略在盤整市場時，有買高賣低特性固定比例策略沒有具體的調整標準，容易受主觀因素影響要從事投機組合，最好以閒餘資金或意外財源操作錯誤
2.( ) 有關投資組合與投資策略，下列固定比例策略沒有具體的調整標準，容易受主觀因素影響錯誤
3.( ) 有關定期定額投資基金策略，增值倍數等於趨勢倍數乘以振幅倍數趨勢倍數大於1時，表示基金的趨勢往上投資定期定額最好仍須配合對市場多空走勢作判斷錯誤
4.( ) 有關定期定額投資策略之敘述，下列趨勢倍數大於1時，表示定期定額投資一定賺錢增值倍數等於趨勢倍數乘以振幅倍數投資定期定額最好仍須配合對市場多空走勢作判斷錯誤
5.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式，敘述債券面值*複利現值係數（剩餘年限，市場殖利率）正確
6.( ) 李小姐決定將其擁有之一間20 坪店面出售，今假設其每月淨租金收入為5 萬元，市場投資年收益率為5%，請用收益還原法估算每坪的合理單價為 60 萬元
7.( ) 定期定額投資的好處之一，是不管市場持續上揚、下跌或波動時，平均每股成本皆低於平均價格
8.( ) 股價或基金淨值下跌時加碼攤平策略的運用原則，攤平的運用只限於分批買入的情況不要用原股票質借出來的錢攤平先檢視當時的市場有否更佳選擇，才考慮將多餘資金向下攤平錯誤
9.( ) 某一剛付完息且尚餘 7 年到期、面額 500 萬元債券，每年付息一次，票面年利率 3%，若買進時市場利率跌至 2%，則該債券合理價格為 5，325，800 元
10.( ) 若投資人採取放空策略，但當經濟環境指標或技術分析指標呈現反轉訊號，使該投資人判斷市場將走多頭，則此時應採取之投資策略為停損策略

固定
1.( ) A君有存款100萬元，股票價值50萬元，自住房屋價值800萬元，貸款600萬元，若每月固定支出10萬元，則其變現資產保障月數為 15個月
2.( ) 在計算年金終值時，敘述每期金額固定，每期現金流量不可中斷正確
3.( ) 有關家庭財務比率之分析，理財成就率愈大，表示過去理財成績愈佳利率敏感度分析，係基於機動利率之假設，衡量利率水準有明顯變化時對個人存借款之影響利率到期結構分析，係衡量固定利率下，市場利率變化與後續資金流量對存款收益率之影響錯誤
4.( ) 有關衡量緊急預備金因應能力之敘述，失業保障月數＝可變現資產÷每月固定支出正確
5.( ) 老陳投資尚餘7年到期、每年付息一次、面額100萬元的債券，若該債券市場殖利率為4%時，計算得知其市場價格為110萬元，請問該債券每年固定債息應為 5.66萬元
6.( ) 位在效率前緣線上的每個投資組合具有期望的風險固定下，投資組合的報酬率最高這種特性
7.( ) 若有存款100萬元，股票投資300萬元，自用住宅價值800萬元，尚餘貸款600萬元，若每月固定支出為10萬元，則存款保障月數＝10個月變現資產保障月數＝40個月淨值保障月數＝60個月錯誤
8.( ) 倘A君有存款100萬元，股票價值50萬元，自住房屋價值800萬元，貸款600萬元，若每月固定支出為10萬元，則其變現資產保障月數為 15個月
9.( ) 假設某一投資案預期每年淨現金流入300 萬元，10 年後該投資案結束尚可回收2，000 萬元，若每年投資報酬率固定為7%，則起始投資金額為 3，123 萬元
10.( ) 張三每年存三年期固定利率存款50 萬元，第一年存款收益率為8%，利率每年下降2%的情況下，第二年時其總存款平均收益率為 7%

投資工具
1.( ) 平衡式基金投資工具較適合風險矩陣中，長資金運用期、低風險偏好者
2.( ) 有關以理財目標進行資產配置的原則，離現在愈近的理財目標，安全性資產的比重應愈高需求較有彈性的長期理財目標，可投資高風險高報酬的投資工具可依報酬率變動區間設定理財目標高低標準錯誤
3.( ) 有關生涯規劃建立期與高原期階段，高原期階段的理財活動負擔減輕、準備退休建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款建立期階段的投資工具可放定存、標會或以定期定額方式投資國內外基金錯誤
4.( ) 有關投資風險屬性與投資工具之搭配，保守型可投資外匯選擇權最不恰當
5.( ) 有關長期理財目標的敘述，下列目標達成年限越長，越應該選擇報酬率高的投資工具長期理財目標原則上可跨過景氣循環期，所以能有達到預期報酬率的機會長期理財目標主要是藉由複利的效果來達成錯誤
6.( ) 有關理財目標之敘述，下列進行投資理財規劃前，首先要設定短、中、長期目標理財目標距離現在越遠，越可適度提高風險性資產的比重短期目標若是金額確定，應選擇可保障獲利成果的投資工具錯誤
7.( ) 有關現代投資組合理論之敘述，下列資本市場線上之市場組合M 與左側無風險報酬所在Y 軸間連線MY 為系統風險，與右側個別證券D 之連線MD 為非系統風險錯誤
8.( ) 有關現代投資組合理論之敘述，下列資本市場線上之市場組合M與左側無風險報酬所在Y軸間連線MY為系統風險，與右側個別證券D之連線MD為非系統風險投資工具間相關性太高，對整體投資組合變異數的降低貢獻有限變異數計算必須有足夠的樣本數，否則數值容易出現偏誤錯誤
9.( ) 利用增加關連性低的個股或投資工具來分散之投資風險，稱為非系統風險
10.( ) 投資工具依其風險由低至高排列，國庫券、有擔保公司債、績優股、期貨正確

調整
1.( ) 家庭現金流入來源可概分為工作收入、理財收入及資產負債調整的現金流入工作收入為以人力資源所創造的收入，如：借入款項、變現資產、收回債權等，是平衡收支或資產重組時的調整因素錯誤
2.( ) 小王申請房屋貸款400萬元，寬限期2年，採1年期平均定儲利率加碼2%浮動計息之指數型房貸（假設1年期平均定儲利率為1.725%，一年浮動調整一次），請問小王第一年應償還之貸款利息為 149，000元
3.( ) 有關不動產估價方法，成本法之每建坪單價＝單位總成本－土地建坪價格－建物建坪建造成本市場比較法需考慮地段、屋齡與議價係數之調整一般估價公司多用市場比較法做住宅估價錯誤
4.( ) 有關投資組合與投資策略，下列投資組合保險策略在盤整市場時，有買高賣低特性錯誤
5.( ) 有關投資組合與投資策略，下列要從事投機組合，最好以閒餘資金或意外財源操作錯誤
6.( ) 有關固定投資比例策略之敘述，下列可依個人理財目標及風險偏好等主客觀標準，決定個人最適比例投資在股票或成長型基金之比例以市值計算調整標準不易拿捏，若投資標的價值變化較大時才調整，策略效果會打折錯誤
7.( ) 有關家庭現金流量分析，以成本計算時，淨流入量（儲蓄）＝前後期淨值差異理財收入－理財支出＝理財儲蓄資產負債調整的現金流入－資產負債調整的現金流出＝資產負債調整的現金淨流量錯誤
8.( ) 有關家庭現金流量表結構分析的敘述，資產負債調整的現金流入包括借入款、資產變現款及債權回收款等正確
9.( ) 依目前的月支出額作調整，再參考平均通貨膨脹率計算退休後屆時的月支出額，可用複利終值這種方法求得
10.( ) 依遺產及贈與稅法規定，資產在計算贈與稅時，有關價值之認定，房屋係以評定價格計算上市上櫃公司的股票，原則上以贈與日之收盤價認定未上市（櫃）股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定，惟仍須再考量其資產中所含有上市（櫃）之股票價值再加以調整錯誤

運用

利息
1.( ) 家庭理財收入項目中，不包括薪資收入善用折扣期間購物，是降低家庭生活支出方法之一家庭理財支出並非全無彈性，如事先規劃，善用首次購屋低利貸款、自用房貸利息扣抵稅額等方法，仍可降低理財支出錯誤
2.( ) 小陳自有本金200萬元，借款100萬元，全數投資基金，扣除利息後基金期末淨值為350萬元，計算期間之借款利息為15萬元，有關借款投資報酬率之計算，全現金法21.67%；自有資金法25% 正確
3.( ) 在自有資本200萬元下，再借款100萬元投資國外共同基金，期間利息20萬元，以自有資金法計算期間報酬率，其年投資報酬率為30%，試問以全現金法計算期間報酬率應為 26.67%
4.( ) 在計算保險需求額時，未成家者因為尚未確定養生負債，可用淨收入彌補法來計算保險需求額已成家者適合用遺族需要法來計算保險需求額預算充裕者可以用所得替代法計算保險需求額，以理賠金的利息來支應遺族的家用支出錯誤
5.( ) 有關居住規劃之稅負，買賣土地，應由賣方繳納土地增值稅房屋所有權因買賣移轉，契稅納稅義務人為買方目前我國自用住宅房貸利息年扣除額最高為30萬元錯誤
6.( ) 有關房屋貸款之敘述，下列理財型房貸可隨借隨還，故動用時利率較一般房貸利率為高本金平均攤還房貸，每月償還本金加利息之總金額遞減常有額外收入來源，或收入起伏大的業務員，可選擇提早還清型房貸錯誤
7.( ) 有關房屋貸款計息之方式，本金平均攤還房貸，每月償還本金及利息總金額遞減本金平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減本利平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減錯誤
8.( ) 有關房屋貸款採『本利平均攤還法』計息方式，敘述每期償還房貸本金遞增，每期利息額遞減正確
9.( ) 有關家庭財務報表之編製，已繳活會是資產科目，應繳死會是負債科目房貸繳款時利息是支出科目，本金是負債科目產險保費多屬費用科目，年金險保單現值為資產科目錯誤
10.( ) 有關運用全現金法及自有資金法，在計算借款投資的報酬率，在計算全現金法報酬率時，應把利息加回以自有資金法計算出較高績效，主要是運用財務槓桿所冒的額外風險當全現金法報酬率低於貸款利率時，則自有資金法算出的報酬率低於全現金法錯誤

時間
1.( ) 投資規劃可依照個人的理財價值觀排定短、中、長期的理財目標，之後據以進行投資規劃理財目標可籌措資金的時間愈長，愈能承受較高的風險，也可以設定較高的預期報酬率在設定預期投資報酬率時，仍須考慮到本身能夠承受的風險錯誤
2.( ) 小王每月初定期定額投資基金新台幣 2 萬元，持續 12 個月後，月底贖回時金額為 25 萬元。考慮時間加權後，小王於該期間之年投資報酬率為 7.69%
3.( ) 有關目標順序法與目標並進法，目標順序法的優點在於同一時間只設定一個目標目標順序法使每個目標達成年限皆縮短，使同樣投資工具投入時機的風險加大目標並進法的優點是儘量延長各目標達成時間，使複利的效果充分發揮錯誤
4.( ) 有關目標順序法與目標並進法之敘述，下列目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標，可儘早達成理財目標目標順序法的缺點為順序在後的目標，可能較無足夠的時間與資源可達成目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間，使複利效果充份發揮錯誤
5.( ) 有關理財目標方程式之敘述，下列若理財目標金額、達成期間及期望報酬率均不變時，可藉由提升未來的儲蓄能力來達成理財目標在現況條件與理財目標均固定的情況下，達成目標的時間愈短，所需要的報酬率愈高若現況條件與投資報酬率改變的空間均不大，則可降低理財目標額錯誤
6.( ) 有關綜合所得稅節稅規劃，在合法及不影響所得額的範圍內，儘可能將應稅所得轉換為免稅所得年底的大額所得延緩到次年一月，可延緩繳稅的時間錯誤
7.( ) 有關綜合所得稅節稅規劃，當列舉扣除額高於標準扣除額時，選用列舉扣除額錯誤
8.( ) 依照可投資額、儲蓄能力與理財目標的關係式，可投資額、期限與設定報酬率不變時，未來儲蓄能力與理財目標金額成正向關係可投資額及儲蓄能力不變時，達成同樣理財目標金額的時間愈短，所需要的報酬率愈高在其他條件不變而理財目標年限又無法延後時，只好降低理財目標金額錯誤
9.( ) 通常內勤上班族的收入比較穩定，所以宜利用定期定額投資的方式儘早做好退休規劃，主要是可以創造時間複利這種效應
10.( ) 評估客戶投資風險承受度，資金需要動用的時間離現在愈近，愈不能承擔高風險年齡較大，所能承受的投資風險較低已退休客戶，應建議其投資保守型商品錯誤

房租
1.( ) 一個家計預算規劃，可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入，扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外，亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與錯誤
2.( ) 小王目前為無殼蝸牛族，假設10年內房租與房價均不變，折現率為3%，在不考慮稅負與房貸因素下，以10年為期，依淨現值法計算，在每年房租20萬元，購屋房價700萬元這種情形下，小王租屋較購屋划算
3.( ) 用年成本法考量購屋與租屋時，房租為租屋者的使用成本
4.( ) 有關投資房地產用以出租的考量因素，需考慮「買賣不破租賃」所造成之流動性限制需考慮房租所得稅需考慮房租在換房客時之空置成本錯誤
5.( ) 有關購屋或租屋之決策，採年成本法做決策時，除租屋與購屋成本考量外，尚須考量之因素，房貸與房租所得稅扣除額房租上漲率房價未來走勢錯誤
6.( ) 有關購屋或租屋之決策，採年成本法做決策時，除租屋與購屋成本考量外，尚須考量之因素，房貸與房租所得稅扣除額房租上漲率房價未來走勢錯誤
7.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年，使用淨現值法計算比較，假設折現率均以3%計，房租與房價5年內不變，且不考慮稅負及房貸因素下，敘述購屋較有利正確
8.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年，使用淨現值法計算比較，假設折現率均以3%計，房租與房價5年內不變及不考慮稅負及房貸因素下，敘述購屋較有利正確
9.( ) 假設7年內房租與房價皆維持不變，折現率均為4%，且不考慮稅負與房貸因素，以7年為期依淨現值法計算，則購屋房價500萬元，每年房租22萬元這種條件下，購屋較租屋划算
10.( ) 假設折現率均以4%計，房租與房價5年內不變且不考慮稅負及房貸因素下，以5年為期淨現值法計算，年房租20萬元，購屋房價550萬元這種情形租屋較購屋划算

我國

價值
1.( ) 特留分＝〔（被繼承人財產＋特種贈與）－被繼承人債務〕×特留分比例被繼承人財產之價值以「繼承開始時」為計算標準「被繼承人債務」，指被繼承人死亡時所負擔的一切債務錯誤
2.( ) A君有存款100萬元，股票價值50萬元，自住房屋價值800萬元，貸款600萬元，若每月固定支出10萬元，則其變現資產保障月數為 15個月
3.( ) 小李計畫賣屋以買新屋，目前舊屋價值 600 萬元，貸款尚有 400 萬元，新屋價值 1，300 萬元，若有自備款 300 萬元，則小李應貸款為 800 萬元
4.( ) 父親贈送一部價值300萬元的汽車給子女，該車原有貸款餘額50萬元由子女繼續負擔繳納，則在計算贈與稅時之贈與淨額應為 150萬元
5.( ) 有關固定投資比例策略之敘述，下列可依個人理財目標及風險偏好等主客觀標準，決定個人最適比例投資在股票或成長型基金之比例以市值計算調整標準不易拿捏，若投資標的價值變化較大時才調整，策略效果會打折錯誤
6.( ) 有關貨幣的時間價值，終值是未來某一時點以當時幣值計算的價值現值是以目前幣值計算的現在價值年金終值表示每年收取或給付的錢，在經過一段期間後，所能累積的金額錯誤
7.( ) 有關貨幣時間價值的運用，整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值零息債券目前價值之計算可運用複利現值籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值錯誤
8.( ) 有關零息債券的目前價值之計算公式，敘述債券面值*複利現值係數（剩餘年限，市場殖利率）正確
9.( ) 我國在計算贈與財產價值時，若贈與土地予他人時，以該土地之公告現值為準若贈與標的物本身附有負擔，由受贈人負擔部分可自贈與額中扣除若贈與房屋給子女時，計算贈與稅時是以該房屋之評定標準價格為準錯誤
10.( ) 依遺產及贈與稅法規定，資產在計算贈與稅時，有關價值之認定，房屋係以評定價格計算上市上櫃公司的股票，原則上以贈與日之收盤價認定未上市（櫃）股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定，惟仍須再考量其資產中所含有上市（櫃）之股票價值再加以調整錯誤

準備
1.( ) 在考量子女教育金時，教育費用逐年上升，需及早準備準備子女教育金的同時，需考量通貨膨脹的問題子女教育金具有不可替代性錯誤
2.( ) 有關子女教育金規劃的必要性與應有的額度，教育程度與所得收入的關係通常為正比愈高學歷就讀的學費雖愈高，但此教育投資仍為划算教育費用年年上升，故需及早準備錯誤
3.( ) 有關子女教育基金之規劃原則，在子女性向未定時，應以較寬鬆角度使準備的教育金可因應未來子女不同的選擇寧可多準備，屆時多餘的部分可作自己的退休準備金若以私立大學學費高於公立大學來說，準備教育金時，應秉持保守計算方式，即計算時先以私立大學學費準備錯誤
4.( ) 有關子女教育費用之敘述，下列在教育投資的試算下得知投資高等教育是值得的養兒育女的開銷有兩大高峰，一是學前階段，一是高等教育階段教育費用年年上升，需及早準備才足以支應錯誤
5.( ) 有關生涯規劃建立期與高原期階段，高原期的理財活動負擔減輕、準備退休建立期階段的理財活動宜量入為出、存自備款建立期階段的投資工具以定存、標會或定期定額方式投資國內外基金為主錯誤
6.( ) 有關投資組合敘述，下列投資組合是一般人資產配置的核心，占資產中最大的比重若以退休準備金為主，則可投資於價值型股票或風險分散的股票型共同基金若以子女教育準備金為主，則可投資於殖利率高的中長期債券搭配成長型股票錯誤
7.( ) 有關家庭成熟期的資產狀況，敘述可累積的資產達到巔峰，應降低投資風險準備退休正確
8.( ) 有關退休後的投資規劃，退休時最好子女獨立，房貸也已還清退休後已無工作收入，緊急預備金的準備額要比工作期更多避免投資10年後領回才能保本，且提前贖回多數會賠錢的連動式債券錯誤
9.( ) 有關退休規劃的重要原則，要儘早開始儲備退休基金，越早會越輕鬆退休金儲蓄的運用不能過度保守，否則即使年輕時就開始準備，還是會不堪負荷以保險給付的養老險或退休年金支應基本支出，以報酬率較高但無保證的基金投資支應彈性較大的生活品質支出錯誤
10.( ) 有關準備子女教育金規劃之原則，敘述可利用儲蓄險來準備一部分的教育金正確

保額
1.( ) 以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段當利率下降時，用所得替代法算出所需的保額會增加在有遺產時，淨收入彌補法算出的保額應比遺族需要法還高錯誤
2.( ) 小王今年30歲，年收入為100萬元，打算60歲退休，享天年到80歲。小王目前的家庭支出為70萬元，其中有20萬元是小王的個人支出，50萬元為其他家人的支出，假設小王現在死亡，以淨收入彌補法計算，小王應有的保額為 2，000萬元
3.( ) 以淨收入彌補法（應有壽險保額＝未來收入折現值－個人未來支出折現值）估算應有保額需求，敘述投資報酬率愈高，折現率愈高，應有保額愈低正確
4.( ) 用遺族需要法來估算保險額時，敘述年紀越大，保額越低正確
5.( ) 有關退休規劃重要原則之敘述，下列愈早儲備退休基金，愈輕鬆累積晚年生活所需以養老險準備退休金，缺點為報酬率偏低，需有較高的儲蓄能力，才能滿足退休需求保額退休後的收入低於基本生活支出水準，則需仰賴救濟錯誤
6.( ) 施先生現年 30 歲，計劃工作至 55 歲退休，80 歲終老，目前工作年收入為 100 萬元，個人年支出為30 萬元，家庭年支出為 70 萬元，若以 3%實質投資報酬率，按淨收入彌補法計算的保額為 969 萬元
7.( ) 施先生現年30歲，計劃工作至55歲退休，80歲終老，目前工作年收入為100萬元，個人年支出為30萬元，家庭年支出為70萬，若以3%實質投資報酬率，按淨收入彌補法計算的保額為 969萬元
8.( ) 施先生現年30歲，計劃工作至55歲退休，80歲終老，目前工作年收入為100萬元，個人年支出為30萬元，家庭年支出為70萬元，若以3%實質投資報酬率，按淨收入彌補法計算的保額為 969萬元
9.( ) 張先生現年35 歲，想要計算保險需求，並希望在保險事故發生後，以理賠金所產生的利息維持家人的生活費用。如果預估家人生活費用每年是75 萬元，目前存款年利率2%，則應投保保額為 3，750 萬元
10.( ) 許君現年33歲，想要計算保險需求，並希望在保險事故發生後，以理賠金所產生的利息維持家人的生活費用。如果預估家人生活費用每年是50萬元，目前存款年利率2%，則應投保保額為 2，500萬元

房價
1.( ) 小王目前為無殼蝸牛族，假設10年內房租與房價均不變，折現率為3%，在不考慮稅負與房貸因素下，以10年為期，依淨現值法計算，在每年房租20萬元，購屋房價700萬元這種情形下，小王租屋較購屋划算
2.( ) 小張有一市價1200萬元的房屋，想再10年後換購目前市價2，000萬元的別墅，假設房價每年以3%成長，請問10年後換屋應補的房價為 1，075萬元
3.( ) 有關目前合理之房地產價格，計算方式每年領取租金×年金現值係數＋預期的房價÷複利終值係數正確
4.( ) 有關購屋或租屋之決策，採年成本法做決策時，除租屋與購屋成本考量外，尚須考量之因素，房貸與房租所得稅扣除額房租上漲率房價未來走勢錯誤
5.( ) 有關購屋或租屋之決策，採年成本法做決策時，除租屋與購屋成本考量外，尚須考量之因素，房貸與房租所得稅扣除額房租上漲率房價未來走勢錯誤
6.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年，使用淨現值法計算比較，假設折現率均以3%計，房租與房價5年內不變，且不考慮稅負及房貸因素下，敘述購屋較有利正確
7.( ) 考慮以300萬元購屋或以每年10萬元租屋為期5年，使用淨現值法計算比較，假設折現率均以3%計，房租與房價5年內不變及不考慮稅負及房貸因素下，敘述購屋較有利正確
8.( ) 假設7年內房租與房價皆維持不變，折現率均為4%，且不考慮稅負與房貸因素，以7年為期依淨現值法計算，則購屋房價500萬元，每年房租22萬元這種條件下，購屋較租屋划算
9.( ) 假設折現率均以4%計，房租與房價5年內不變且不考慮稅負及房貸因素下，以5年為期淨現值法計算，年房租20萬元，購屋房價550萬元這種情形租屋較購屋划算
10.( ) 假設折現率均以5%計，房租與房價7年內不變且不考慮稅負及房貸因素下，以7年為期淨現值法計算，年房租12萬元，購屋房價250萬元這種情形租屋較購屋划算

總額

能力

其他

標準

需要

死亡

期望報酬率

負擔

存款
1.( ) A君有存款100萬元，股票價值50萬元，自住房屋價值800萬元，貸款600萬元，若每月固定支出10萬元，則其變現資產保障月數為 15個月
2.( ) 在資產配置實務規劃應用上，平衡式基金適合風險矩陣中之資金運用期限長／風險偏好低的投資目的資產配置可就風險承受度、理財目標期限及市場景氣三個層次，分別對應安全性、流動性與獲利性來規劃資產配置步驟上，一年內短期目標可以存款為優先考量工具，中期目標要開始考慮獲利性，長期目標必須注意通貨膨脹影響錯誤
3.( ) 有關抵利型房貸，按日計息結合貸款與存款帳戶之房貸商品整體而言，可協助貸款人加速還款並省息錯誤
4.( ) 有關緊急預備金之敘述，下列可以備用的貸款額度來籌備以存款籌備，其機會成本為因準備流動性而可能無法達到長期投資的平均報酬率為免投資資本損失，應避免採行長期投資拋售作為短期急用錯誤
5.( ) 有關複利終值與年金現值，複利終值通常用在計算整筆投資財富的累積運用複利終值以求取未來存款本利和年金現值為未來定期定額投資額折現為目前的一筆金額錯誤
6.( ) 老陳於年初至銀行辦理一筆期限一年、共分12期之零存整付存款，約定於該年每個月初存入5萬元，存款年利率固定為12%，則該存款到期時老陳可獲得之本利和為 64.05萬元
7.( ) 若有存款100萬元，股票投資300萬元，自用住宅價值800萬元，尚餘貸款600萬元，若每月固定支出為10萬元，則存款保障月數＝10個月變現資產保障月數＝40個月淨值保障月數＝60個月錯誤
8.( ) 假設目前存款20萬元，每年投資12萬元，5年後欲有100萬元創業基金，則應選擇年利率8%之定存這種投資工具
9.( ) 張三每年存三年期固定利率存款50 萬元，第一年存款收益率為8%，利率每年下降2%的情況下，第二年時其總存款平均收益率為 7%
10.( ) 張先生現年35 歲，想要計算保險需求，並希望在保險事故發生後，以理賠金所產生的利息維持家人的生活費用。如果預估家人生活費用每年是75 萬元，目前存款年利率2%，則應投保保額為 3，750 萬元

比率
1.( ) 淨值投資比率是衡量家庭財務結構之指標
2.( ) 小蔡之自用資產為1，500萬元，生息資產為1，000萬元，負債為900萬元，則其淨值投資比率為 62.5%
3.( ) 王君每年生活費為24萬元，名下可變現資產為400萬元，保險理賠金為150萬元，尚有120萬元負債，房屋重建裝潢成本為100萬元，請問王君意外或災變承受能力比率為大於1
4.( ) 有關家庭財務比率之分析，淨值投資比率大於100%，表示有運用財務槓桿借錢投資理財成就率的標準值等於1，比率愈大，表示過去理財成績越佳錯誤
5.( ) 有關家庭財務比率之分析，淨值投資比率大於100%，表示有運用財務槓桿借錢投資理財成就率的標準值等於1，比率愈大，表示過去理財成績愈佳理財成就率小於1，表示過去理財成績不算太好錯誤
6.( ) 有關家庭財務比率之分析，淨值投資比率大於100%，表示有運用財務槓桿借錢投資理財成就率的標準值等於1，比率愈大，表示過去理財成績越佳理財成就率小於1，表示過去理財成績不算太好錯誤
7.( ) 有關家庭財務比率之分析，理財成就率小於1，表示過去理財成績不算太好錯誤
8.( ) 有關家庭財務結構分析之敘述，下列總資產＝自用資產＋生息資產總負債＝自用資產負債＋投資負債＋消費負債融資比率＝投資負債÷生息資產市值錯誤
9.( ) 有關衡量家庭財務結構指標，淨值投資比率大於1，代表有借錢投資負債比率愈低，財務負擔愈輕負債比率之計算，其中內含房貸及融資錯誤
10.( ) 有關衡量家庭財務結構指標，淨值投資比率大於1，代表有借錢投資負債比率愈低，財務負擔愈輕負債比率之計算，其中內含房貸及融資錯誤

遺產稅
1.( ) 王伯伯身故，繼承人有長子（25歲）、長女（22歲）及次女（18歲）三人，則王伯伯遺產總額中，被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為 200萬元
2.( ) 王伯伯身故，繼承人有長子（25歲）、長女（22歲）及次女（18歲）三人，則王伯伯遺產總額中，被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為 225萬元
3.( ) 在我國課徵稅捐時均應有納稅義務人，遺產稅如無遺囑執行人者，以繼承人及受遺贈人為納稅義務人贈與稅之納稅義務人，原則上為贈與人如贈與人行蹤不明，則以受贈人為贈與稅之納稅義務人錯誤
4.( ) 在我國課徵稅捐時應有納稅義務人，遺產稅如無遺囑執行人者，以繼承人及受遺贈人為納稅義務人贈與稅之納稅義務人，原則上為贈與人如贈與人行蹤不明，則以受贈人為贈與稅之納稅義務人錯誤
5.( ) 有關目前我國遺產稅免稅額與扣除額之規定，被繼承人如為境內之國民其免稅額為新台幣1，200 萬元繼承人為直系血親卑親屬其扣除額為每人新台幣45 萬元被繼承人遺有父母者每人得扣除新台幣111萬元錯誤
6.( ) 有關我國稅務之敘述，下列綜合所得稅之課稅基礎係採『屬地主義』贈與稅之課稅基礎係採『屬人兼屬地主義』遺產稅之課稅基礎係採『屬人兼屬地主義』錯誤
7.( ) 有關我國遺產稅之納稅義務人的敘述，下列有遺囑執行人者，為遺囑執行人無遺囑執行人者，為繼承人及受遺贈人無遺囑執行人及繼承人者，為依法選定之遺產管理人錯誤
8.( ) 有關我國遺產稅之納稅義務人的敘述，下列有遺囑執行人者，為遺囑執行人無遺囑執行人者，為繼承人及受遺贈人無遺囑執行人及繼承人者，為依法選定之遺產管理人錯誤
9.( ) 有關遺產稅的敘述，被繼承人如為經常居住中華民國境外之中華民國國民，依法不得享有配偶扣除額正確
10.( ) 我國遺產稅之計算，有關遺產稅扣除額之規定，下列被繼承人遺有配偶者，自遺產總額中扣除445萬元被繼承人遺有父母者，每人得自遺產總額中扣除111萬元被繼承人之喪葬費用，以111萬元計算錯誤

持有

年金終值

銀行
1.( ) 小明2年前以自備款300萬元購買當時價值900萬元的透天厝，其餘不足額向銀行申貸，約定前3年只還利息不還本金，目前房子市價1，200萬元，則小明的自用資產貸款成數為 50%
2.( ) 有關土地增值稅之敘述，抵押標的物法拍後之價款需先扣除土地增值稅後才可清償銀行債權正確
3.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述，下列以房地產價值為設定貸款額度，動用本金時才支付利息之方式被稱為理財型房貸錯誤
4.( ) 有關銀行房地產貸款之敘述，下列同一地區新成屋通常比中古屋可貸款額度為高錯誤
5.( ) 有關銀行辦理客戶帳戶風險管理之規定，下列銀行應建立交易控管機制銀行應建立向客戶定期及不定期報告之制度銀行應定期評估客戶淨值管理效益錯誤
6.( ) 老陳於年初至銀行辦理一筆期限一年、共分12期之零存整付存款，約定於該年每個月初存入5萬元，存款年利率固定為12%，則該存款到期時老陳可獲得之本利和為 64.05萬元
7.( ) 依資本資產定價模型（CAPM），假設存放銀行之無風險利率為 3%，乙公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬率為 7%，乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數 β 為 1.5，請計算出購買乙公司股票的期望報酬率為 9%
8.( ) 假設A 股票之戶值為15 ，整體股市的期望報酬率為10%，存放銀行之無風險利率為2%，試問A 股票的期望報酬率為 14%
9.( ) 銀行的一年定期存款利率為 2%，而某結構型商品一年提供 7%之報酬率，若 A 君每月固定支出為 5萬元，則以一年緊急預備金來投資上述商品之機會成本為 1.2 萬元
10.( ) 銀行辦理財富管理業務，涉及外匯業務之經營者，應經中央銀行之同意

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