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內部控制與內部稽核 證照專業知識測驗




    CubicPower晶智能中心 專業證照基本知識測驗
    關鍵字分類 科目: 內部控制與內部稽核

    是非題- 正確的打(O) 錯誤的打(X)


    銀行
    1.( ) 人頭貸款 係屬不法之有心人士利用未具法律知識之人向銀行申貸,撥款後供其使用之詐欺模式
    2.( ) 有關抵銷權之行使, 抵銷應以意思表示,向他方為之客戶之支票存款在未終止契約之前,銀行尚不得主張抵銷依債務之性質,不能抵銷者,不可以主張抵銷 錯誤
    3.( ) 有關銀行同業往來帳項, 同業存款應定期抄送對帳單應定期編製銀行往來調節表對銀行往來調節表中之未達帳應追查原因 錯誤
    4.( ) 有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定, 為擔保授信時,應有十足擔保不得為無擔保授信,但消費者貸款及對政府貸款不在此限擔保授信金額如達中央主管機關規定金額以上者,應經銀行董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之 三以上之同意 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理授信,欲向客戶收取手續費、規費、開辦費、承諾費或貸款提前清償違約金等有關費用時之作法, 應於書面中明定收費方式,且上開手續費不得按月隨利息收取 較為妥當
    6.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定, 銀行對授信資產,不論表內或表外,均應加以評估授信戶積欠本金或利息之期間長短,及是否已有其他債信不良情事,是不良資產評估主要考量因素授信轉銷呆帳時,屬於銀行法第三十三條規定金額以上之案件,應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
    7.( ) 某客戶於日前向某銀行申貸乙筆貸款,經過一段時間後,該授信資產經評估已無擔保部分,且該客戶此時已積欠本金超過清償期七個月,該銀行應將此筆授信資產歸類為 收回困難者
    8.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時,對於評估申貸者之償債能力,不包括 消費偏好
    9.( ) 銀行移送財團法人中小企業信用保證基金保證之案件,敘述 「移送信用保證通知單」應於開發進口信用狀後七個營業日內填送 正確
    10.( ) 銀行辦理出口押匯,對經由通知銀行轉知受益人之信用狀,與由開狀銀行直接寄給受益人之信用狀比較, 後者之風險較高 情況之風險較高


    辦理
    1.( ) 不在已核准之出口押匯授信額度內辦理 情形不得轉開國內信用狀
    2.( ) 有關出納業務, 辦理客戶現金收付或兌換現鈔當日累積未達新臺幣一百萬元 無須設簿登記控管
    3.( ) 有關信用卡製卡與發卡之查核, 卡片與密碼單應分開寄送予申請人應覆核製卡及發卡數量之完整性卡片寄發應由非製卡人員辦理 錯誤
    4.( ) 有關新臺幣與外幣間遠期外匯交易之敘述,下列 指定銀行與客戶訂約及交割時,均應查核其相關交易文件或主管機關核准文件 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品業務之基本資格規定, 銀行自有資本與風險性資產比率需符合銀行法規定標準 銀行無備抵呆帳提列不足之情事 銀行申請日上一季底逾放比率為百分之三以下 錯誤
    6.( ) 有關辦理信託業務,敘述 信託業得經營之業務種類,不得超過其營業執照上載明之範圍 正確
    7.( ) 金融機構為確保客戶資料之保密, 應依「個人資料保護法」規定處理客戶資料 應依「金融業個人資料檔案安全維護計劃標準」之規定做好交易資料之安全維護 應依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」之規定做好網際網路之安全控管 錯誤
    8.( ) 票券商業務人員應經向 票券金融商業同業公會 機構辦理登記後,才可以開始執行業務
    9.( ) 銀行辦理外幣貸款及外幣保證業務, 外幣貸款不得兌換為新臺幣,但出口後之出口外幣貸款除外外幣貸款應憑客戶提供與國外交易之文件辦理外幣保證應憑客戶提供之有關交易文件辦理 錯誤
    10.( ) 銀行辦理財富管理業務時,有關法令之遵循, 應具備向管理階層單獨呈報之管道高階管理層之支持有助事實之查核了解 業務部門之顧問及銷售功能需與遵循功能相互獨立 錯誤


    業務
    1.( ) 申請時未至戶役政網站查核申請人身分並留存查詢紀錄 為銀行辦理消費金融業務之信用評估時常見缺失
    2.( ) 有關主管機關對消費金融產品之行銷及審核所為之限制規定, 禁止金融機構於街頭(含騎樓)設攤行銷信用卡及現金卡 辦理現金卡業務行銷時,禁止以「快速核卡」、「以卡辦卡」、「以名片辦卡」及其他類似之行銷行為等為訴求 信用卡債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入,不宜超過22倍 錯誤
    3.( ) 有關消金業務之帳戶管理, 提高信用額度已通知保證人知悉延長授信期間已通知保證人知悉未提獨立經濟來源證明之學生卡申請人發卡機構已函知其法定代理人 錯誤
    4.( ) 有關消費金融業務中「信用風險」之查核重點, 是否定期辦理市場調查,以確認目標市場之風險是否定期透過MIS修訂授信準則、信用評分系統是否正確產生各項條件差異之核准數字,以期符合預估目標客層 錯誤
    5.( ) 有關消費金融業務催收之查核重點, 催收委外合約條文應包含保密條款收回債權作業應有足夠之內部牽制催收人員應有培訓計畫及績效管理規範 錯誤
    6.( ) 有關網路銀行業務之交易, 應留存完整之交易紀錄,作為例外管理及追蹤依據網路銀行SSL安全機制毋須申請電子憑證金融機構應以每筆、每日、每月之交易金額高低,區分高低風險交易 錯誤
    7.( ) 有關銀行辦理授信覆審業務之查核, 客票融資發票人集中以利票信追蹤及風險管理 有缺失
    8.( ) 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定,理財業務人員之資格條件內容,由 銀行同業公會 所擬
    9.( ) 指定銀行辦理進口業務,對於客戶不再進口或逾信用狀有效期限之未用餘額,其開狀保證金應 通知進口商辦理退匯手續
    10.( ) 網路銀行業務若採用SET安全機制,係由 網路認證公司 核發電子憑證


    授信
    1.( ) 提供之擔保品出售予第三人時 情況不適用一般授信約定書所列「加速條款」之引用
    2.( ) 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法, 應瞭解客戶之居住狀況,以避免授信風險 錯誤
    3.( ) 有關消金業務授信評估之敘述,下列 訂定條件差異核准比率 錯誤
    4.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之查核重點, 信用卡正申請人須年滿二十歲,附卡申請人須年滿十五歲接受借戶申請變更授信條件,應由其本人為之尚未齊備之授信應徵提文件,應設簿登記並限期補正 錯誤
    5.( ) 有關逾催授信「作業程序」之查核重點, 請求權之時效將屆於消滅時,是否採取適當之中斷措施 對債務人未收回之債權,是否依法聲請法院發給債權憑證銀行於借款到期,是否立即向債務人、連帶保證人請求清償 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理授信覆審業務之查核, 客票融資發票人集中以利票信追蹤及風險管理 有缺失
    7.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定, 第二類授信資產依債權餘額提列2%備抵呆帳第三類授信資產依債權餘額提列10%備抵呆帳第五類授信資產依債權餘額提列100%備抵呆帳 錯誤
    8.( ) 依銀行法規定,除消費者貸款及對政府貸款外,銀行不得對其利害關係人為無擔保授信, 本行對其持有實收資本總額百分之二之企業 不受其規範
    9.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時,對於評估申貸者之償債能力, 個人所得應扣除不穩定的非持續性所得 錯誤
    10.( ) 銀行辦理出口押匯業務,其性質係屬 授信


    信用卡
    1.( ) 引進先進科技,研發更新信用卡之防偽技術 為信用卡國際組織或業者長期防制信用卡犯罪之機制
    2.( ) 收單行對從事高額異常偽卡消費之特約商店,須向 聯合信用卡中心 提報
    3.( ) 有關信用卡之帳務作業, 應確認應收利息之提列正確無誤客戶以支票繳款,應確認有收受之簽收證明債權憑證應定期清查 錯誤
    4.( ) 有關信用卡國際組織過去擔任之角色及責任, 多側重於市場業務之行銷扮演業者間交易最後之仲裁角色努力建立品牌形象 錯誤
    5.( ) 有關信用卡發卡機構受理及核發信用卡給未滿二十歲之人, 應取得該申請人之法定代理人同意應以書面告知使用信用卡應注意事項該持卡人之法定代理人有權以書面通知方式調閱該持卡人帳單 錯誤
    6.( ) 有關信用卡業務, 發卡機構應定期將持卡人交易帳款明細資料,以書面或事先與持卡人約定之電子文件通知之電子交易服務應簽訂安全交易等相關契約,並告知網路消費之風險發卡機構應以書面通知持卡人,不得以信用卡進行網際網路賭博行為 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務之信用卡授權風險控管,敘述 風險控管人員應確實逐筆核對持卡人限額限次資料更正紀錄、調整內容及其授權,以防止額度調整錯誤或人員超越權限 正確
    8.( ) 有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險,下列措施 信用卡發卡銀行保留調整信用額度之權利 錯誤
    9.( ) 依主管機關規定,有關控管消費金融信用交易之敘述,下列 信用卡學生持卡人持有正卡,以三家為限現金卡、信用卡應依客戶之信用狀況採取循環信用利率差別定價限制對債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入,不宜超過22倍 錯誤
    10.( ) 信用卡持卡人逾繳款截止日未繳足當期最低應繳款者,屬 延滯放款


    查核
    1.( ) 內部稽核單位 單位應負責查核各業務單位及管理單位,並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
    2.( ) 收單機構對信用卡收單業務之控管, 簽定特約商店前,應親自到訪查核應嚴禁特約商店對持卡人消費加收手續費應將風險特約商店資料,提報金融聯合徵信中心 錯誤
    3.( ) 有關自行查核人員之職責, 查核結果明確填載於工作底稿 錯誤
    4.( ) 有關信用卡製卡與發卡之查核, 卡片與密碼單應分開寄送予申請人應覆核製卡及發卡數量之完整性卡片寄發應由非製卡人員辦理 錯誤
    5.( ) 有關消費金融業務中「信用風險」之查核重點, 是否定期辦理市場調查,以確認目標市場之風險 是否定期透過MIS修訂授信準則、信用評分系統 是否正確產生各項條件差異之核准數字,以期符合預估之目標客層 錯誤
    6.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之查核重點, 信用卡正申請人須年滿二十歲,附卡申請人須年滿十五歲接受借戶申請變更授信條件,應由其本人為之尚未齊備之授信應徵提文件,應設簿登記並限期補正 錯誤
    7.( ) 有關對於徵提信用保證機構之保證為擔保品之授信,其查核之重點, 對中小企業授信戶首次送保,是否事先向中小企業信用保證基金查詢對中小企業專案送保,應注意首筆授信是否在基金保證函簽發後三個月內核准並動用對同一經濟利害關係企業,以授權方式送保,除第一家送保企業外,其餘關係企業新增授權保證項目,保證成數是否最高為五成 錯誤
    8.( ) 有關辦理自行查核發現舞弊時之處理措施,下列 自行查核人員立即密報自行查核主管對舞弊人員採取必要措施防止意外事件之發生 錯誤
    9.( ) 金融機構資訊單位組織與管理之查核, 操作人員兼程式撰寫 有缺失
    10.( ) 查核綜合存款業務, 開戶時徵提之往來約定書約定項目應經存戶簽章確認 錯誤


    交易
    1.( ) 交易分為買/賣斷或附買/賣回條件方式 是貨幣次級市場交易的主要特色
    2.( ) 目前主管機關訂定網路銀行業務之電子轉帳及交易指示,有關客戶端之安控軟體, 瀏覽器(如IE) 係採用SSL安全機制
    3.( ) 有關自動櫃員機之管理, 應逐機設置使用登記簿應裝置警報、保全系統、攝影機及錄影機等各項安全措施交易紀錄報表(紙卷)應註明機號、日期 錯誤
    4.( ) 有關信用卡帳務作業,敘述 國外交易須透過信用卡國際組織進行清算 正確
    5.( ) 有關消費金融業務信用卡授權風險控管,敘述 特約商店信用卡交易異常資料,應準時申報金融聯合徵信中心 正確
    6.( ) 有關網路銀行業務, 轉帳交易應提供客戶對帳單網路銀行業務之開發維護及運作,應訂定相關內控規章開辦網路銀行業務需向主管機關申請核准或報備後辦理 錯誤
    7.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品交易,敘述 衍生性金融商品部位至少每月應評估一次 不符合風險管理原則
    8.( ) 依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」規定,有關商品適合度政策之執行, 黃燈交易 交易銷售人員應與適當督導人員討論該交易對客戶之適當性
    9.( ) 為避免舞弊案件發生,有關交易控管, 指定之核印人員始有權核對客戶之印鑑,不可假手他人代為核印交易核准前務必檢視整套之借貸傳票及附件定期檢視員工之帳戶交易 錯誤
    10.( ) 銀行不動產投資交易對象若有涉及利害關係人時,應經董事會同意之條件為 董事會三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上同意


    客戶
    1.( ) 依據客戶不同的風險程度,設計不同的貸款產品 為消費金融特點
    2.( ) 有關存款對帳單寄發, 支票存款應按月寄發政府機關存期在三個月(含)以上之定期性存款,除客戶有特別指示者外,於存續期間應至少寄發一次對帳單回聯之驗印,不得由原經辦人員辦理 錯誤
    3.( ) 有關客戶收到信用卡新卡後之開卡作業,發卡行應確認 持卡人生日及身分證字號 資料
    4.( ) 有關消費金融產品之特性, 產品要不斷創新、服務要便捷 錯誤
    5.( ) 有關託收票據業務, 應加蓋本行特別橫線章經同業註銷劃線之票據存入本行,應註明改委本行託收客戶申請撤回託收票據時,申請書應經客戶簽章 錯誤
    6.( ) 有關銀行對空白支票之核發, 客戶未辦妥開戶手續,不得核發存戶領用時,應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑,並經主管核准核發時,應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」及「領取票據登記簿」內 錯誤
    7.( ) 有關辦理衍生性金融商品業務活動, 交易人員不得兼任會計工作 客戶開戶時所徵提之交易約定書等相關文件應妥善保管 負責對帳人員應與交易人員互相區隔 錯誤
    8.( ) 依規定,銀行辦理外幣擔保付款之保證業務,其承作對象,敘述 限國內客戶 正確
    9.( ) 為落實商品適合度政策,應就「個人類型」客戶審認之事項,下列 投資目標及期間 錯誤
    10.( ) 票券商經接受客戶之委託,以行紀或居間買賣短期票券之行為,稱為 經紀


    不得
    1.( ) 不在已核准之出口押匯授信額度內辦理 情形不得轉開國內信用狀
    2.( ) 有關印鑑卡之管理, 應由存戶親簽,並經各級人員核章後啟用 印鑑式樣共幾式憑幾式有效,應填載齊全 存戶印鑑不得有塗改重蓋情形 錯誤
    3.( ) 有關信用卡帳務作業, 爭議款項於調查期間應停止計息 發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 發卡機構在爭議款項尚未查明確實原因時,不得將持卡人資料掛入金融聯合徵信中心不良檔 錯誤
    4.( ) 有關網路安全之管理, 機密性資料不得存放於網路或網際網路平台 網路管理人員之操作,應詳細紀錄並定期呈主管覆核 對已公佈之電腦系統最新修補程式,應立即安裝以彌補安全漏洞 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理存單質借業務, 借款期限不得超過原存單到期日存單應辦妥質權設定程序存單背面應經由原存款人於背面加蓋原留印鑑並註明質權設定 錯誤
    6.( ) 有關辦理存單質借, 辦理質借之銀行,限於原開發存單之銀行必須辦妥質權設定程序質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日 錯誤
    7.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定, 擔保品及主從債務人之財產多次拍賣無人應買,由銀行承受者 不得轉銷為呆帳
    8.( ) 協議分期償還之逾期放款,查核其准免列報之條件,下列 中長期放款之分期償還期限最長不得超過30年 短期放款每年償還本息在10%以上為原則 中長期放款於原殘餘年限內,其分期償還之部分不得低於積欠本息30% 錯誤
    9.( ) 除經金管會核准者外,有關兼營信託業務之銀行,不得擔任證券投資信託事業之基金保管機構之情形,下列 該銀行擔任基金之簽證機構時證券投資信託事業持有該銀行已發行股份總數達百分之十以上時由證券投資信託事業或其代表人擔任該銀行董事或監察人時 錯誤
    10.( ) 對於空白單據之保管, 應經常作不定期盤點經辦人員於營業時間外不得自行保管領用時應符合內部牽制原則 錯誤


    人員
    1.( ) 依據客戶委託事項及條件,執行短期票券之買賣行為 為票券商業務人員得為之行為
    2.( ) 有關出納業務, 現金運送應保密外幣庫存亦需計入保險金額庫存現金表應經有關人員核對及蓋章 錯誤
    3.( ) 有關金融機構運鈔作業, 運鈔車運行中,非不得已,絕不停車運鈔工作得視實際需要委由合格保全業服務運鈔車不准搭載非工作人員 錯誤
    4.( ) 有關消金業務授信評估之敘述,下列 訂定條件差異核准比率 錯誤
    5.( ) 有關消費金融產品之債權回收, 應注重催收績效,也應關心催收之品質給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核與客戶簽定聲明書或切結書等文件,須由法務人員確認其適法性 錯誤
    6.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法, 有非本人查詢餘額時,應立即設控知悉持卡人死亡時,應立即設控持卡人超額預借現金時,應立即設控 錯誤
    7.( ) 有關電腦主機之操作管理, 電腦機房每班輪值人員至少二人非例行作業之處理應經主管核可機房內應設置機房操作日誌,記載電腦軟、硬體系統之開關機紀錄 錯誤
    8.( ) 有關銀行催收人員應有之認知, 珍惜銀行債權加強研習有關法律知識主動、積極並注意債權之確保及其時效 錯誤
    9.( ) 有關營業單位電腦設備管理, 端末機使用者密碼應定期變更 端末機操作人員暫時離機,應執行簽退(SIGNOFF) 廠商來營業單位維護電腦機器設備,應由專人陪同並登記控管 錯誤
    10.( ) 金融業務電腦化後,對稽核人員影響最大的改變為 稽核軌跡的改變


    作業
    1.( ) 銀行公會 應訂定供發卡及收單機構遵循之內部安檢稽核作業範本,以落實相關稽核工作
    2.( ) 有關存款印鑑卡管理作業, 印鑑卡應經存戶親簽,並經各級人員核章後啟用 錯誤
    3.( ) 有關信用卡之帳務作業, 應確認應收利息之提列正確無誤客戶以支票繳款,應確認有收受之簽收證明債權憑證應定期清查 錯誤
    4.( ) 有關信用卡帳務作業之管理, 契約或帳單應明確告知持卡人帳務歸屬方式電腦銷帳作業應經非登錄人員覆核其內容客戶逾期息之減免應於各級主管核准權限內辦理 錯誤
    5.( ) 有關信用卡催收作業之管理, 應訂定催收作業準則,明定催收種類、頻率、時機變更催收作業程序應取得原簽核層級核可若與委外催收公司簽訂合約,仍應辦理定期與不定期查核 錯誤
    6.( ) 有關消費金融業務債權回收作業, 債權憑證應有完整之控管機制,並定期清查 對辦理保全程序,自聲請日起至執行止,應嚴守秘密 收回困難債權可運用話術及談判技巧促使第三人代償 錯誤
    7.( ) 有關逾催授信「作業程序」之查核重點, 請求權之時效將屆於消滅時,是否採取適當之中斷措施對債務人未收回之債權,是否依法聲請法院發給債權憑證銀行於借款到期,是否立即向債務人、連帶保證人請求清償 錯誤
    8.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業, 信用卡呆帳之轉銷:一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳 依信用卡業務機構管理辦法規定,發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者,應提 列全部墊款金額之 50%為備抵呆帳 錯誤
    9.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品交易, 辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯交易需採現金差交割 新種衍生性金融商品應報經銀行董(理)事會核定其作業準則 銀行辦理連結存款與衍生性金融商品之新種金融商品時,仍應符合銀行法規定,不得有侵蝕存戶存款本金之情事 錯誤
    10.( ) 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定,理財業務人員之資格條件內容,由 銀行同業公會 所擬


    存款
    1.( ) 上市公司在銀行之存款 之利息所得須扣繳所得稅
    2.( ) 以信託財產存放於銀行業務部門或其利害關係人處作為存款,須經 受益人 之書面同意
    3.( ) 有關支票存款, 存戶申請空白支票後,經久仍未領回,應洽存戶領回或會同主管定期盤點或銷燬對已發生存款不足退票或經常於退票後申請註記者,得限制發給空白支票公司戶變更負責人時,應將其變更後之負責人資料報送當地票據交換所 錯誤
    4.( ) 有關存款利率(或利息), 各類存款利率應以年利率為準 錯誤
    5.( ) 有關存款對帳單寄發, 支票存款應按月寄發政府機關存期在三個月(含)以上之定期性存款,除客戶有特別指示者外,於存續期間應至少寄發一次對帳單回聯之驗印,不得由原經辦人員辦理 錯誤
    6.( ) 有關活期儲蓄存款, 未屆結息日結清銷戶者,利息應予照付取款憑條所填日期不可在領款日期以後不具法人資格之公寓大廈管理委員會,應以負責人名義申請開設支票存款或活期儲蓄存款帳戶,但該委員會名稱可併列於戶名 錯誤
    7.( ) 有關銀行「臨時存欠」會計科目, 為部份現金及部份轉帳時所使用之過渡科目為虛存虛付之臨時過渡科目有暫時存款與暫時欠款之含義 錯誤
    8.( ) 有關辦理支票存款開戶, 公司行號之開戶應予實地查證 被拒絕往來未經解除者,不得申請開戶 政府機關、學校、公營事業申請開戶應憑正式公文辦理 錯誤
    9.( ) 定期儲蓄存款逾期息之計算, 採單利給付 折合日息計算 到期日如為休假日,於次營業日提取時應按存單利率另給付休假日之利息 錯誤
    10.( ) 掛失止付票據提示時,如存款不敷票據金額者,金融業者應以 存款不足及票據經掛失止付 理由退票


    機構
    1.( ) 如同電話語音系統,僅能單向傳遞訊息 屬金融機構因提供網路銀行服務所帶來之效益
    2.( ) 收單機構對信用卡收單業務之控管, 簽定特約商店前,應親自到訪查核應嚴禁特約商店對持卡人消費加收手續費應將風險特約商店資料,提報金融聯合徵信中心 錯誤
    3.( ) 有關信用卡之風險管理,敘述 發卡機構發現可疑之交易應立即通知其它發卡機構 正確
    4.( ) 有關信用卡帳務作業, 爭議款項於調查期間應停止計息發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度信用卡之消費款項委託便利商店業代收者,每筆帳單代收金額上限為新台幣二萬元 錯誤
    5.( ) 有關信用卡詐欺風險之控管機制, 收單機構應加強教育特約商店辨識偽卡收單機構應加強對特約商店徵信銀行公會應訂定發卡及收單機構之內部安檢稽核作業範本供會員機構遵循 錯誤
    6.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法, 有非本人查詢餘額時,應立即設控 錯誤
    7.( ) 有關對於徵提信用保證機構之保證為擔保品之授信,其查核之重點, 對中小企業授信戶首次送保,是否事先向中小企業信用保證基金查詢對中小企業專案送保,應注意首筆授信是否在基金保證函簽發後三個月內核准並動用對同一經濟利害關係企業,以授權方式送保,除第一家送保企業外,其餘關係企業新增授權保證項目,保證成數是否最高為五成 錯誤
    8.( ) 依主管機關規定,有關全職學生申請信用卡或現金卡,敘述 申請信用卡正卡,以三家發卡機構為限 正確
    9.( ) 信用卡發卡機構於營業處所牌告之信用卡循環信用利率,應以 年利率 表示
    10.( ) 除經金管會核准者外,有關兼營信託業務之銀行,不得擔任證券投資信託事業之基金保管機構之情形,下列 該銀行擔任基金之簽證機構時證券投資信託事業持有該銀行已發行股份總數達百分之十以上時由證券投資信託事業或其代表人擔任該銀行董事或監察人時 錯誤


    金融機構
    1.( ) 自行查核制度 制度係由金融機構各營業單位成員,相互查核業務實際執行情形,俾及早發現經營缺失並適時予以改正
    2.( ) 有關存款開戶, 應以影印或縮影照相方式,留存申請人之身分證影本及第二項身分證明文件 在台無住所之外國人,僅能開設活期存款、活期儲蓄存款及定期存款 以委任或授權方式委託第三人代辦開戶者(支存戶除外),金融機構對委任或授權事項應辦理徵信調查 錯誤
    3.( ) 有關金融機構之庫存現金, 營業終了現金入庫後,應經主管或指定人員複點營業終了櫃員現金應由主管或其他櫃員覆核,並結存現金後上鎖營業時間中應不定時抽查櫃員現金,並留存紀錄 錯誤
    4.( ) 有關金融機構處理待交換票據之作業, 加蓋本行特別橫線章存入提示人帳戶張數、金額及明細表應與帳載相符 錯誤
    5.( ) 有關金融機構電腦設備之備援制度, 訂定使用備援系統之轉換程序訂定電腦軟硬體系統故障之復原程序訂定故障期間之權變作業方式 錯誤
    6.( ) 有關金融機構辦理信託業務,敘述 七歲以上之限制行為能力人簽立信託契約,應取得其法定代理人書面同意 正確
    7.( ) 有關辦理在台無住所之外國人開設新台幣帳戶, 外國自然人應親自辦理,外國法人應由在台代表人或代理人親自辦理對於外國自然人應審核其合法入境簽證(或戳記)之外國護照或僑務委員會核發之華僑身分證明外國人開設新台幣帳戶不限金融機構及戶數 錯誤
    8.( ) 依據「金融機構作業委託他人處理應注意事項」,信用卡業務 徵信審核作業 不得委託他人處理
    9.( ) 金融機構受理D/A、D/P案件時,受託銀行應注意倘單據上有 AVAL/GUARANTEE(付款擔保/保證) 文句時,應去電要求國外委託銀行取消後等指示再予承作
    10.( ) 金融機構對於准貸之授信案件,其撥付方式, 不得以現金支付依客戶委託轉入指定帳戶轉帳存入借戶設於本行之存款帳戶 錯誤


    規定
    1.( ) 依銀行法七十四條規定被核准投資之其他企業股票 不需計入銀行法七十四條之一銀行投資各種有價證券之限額內
    2.( ) 有關金融機構兼營證券商辦理有價證券買賣融資融券業務時,其淨值的規定,敘述 淨值改按「指撥營運資金」計算 正確
    3.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業, 信用卡呆帳之轉銷:一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳 依信用卡業務機構管理辦法規定,發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者,應提 列全部墊款金額之 50%為備抵呆帳 錯誤
    4.( ) 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定, 開發國內外信用狀 屬間接授信
    5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行總稽核之聘任應經 董(理)事會三分之二以上之董(理)事 同意
    6.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定, 銀行對授信資產,不論表內或表外,均應加以評估授信戶積欠本金或利息之期間長短,及是否已有其他債信不良情事,是不良資產評估主要考量因素授信轉銷呆帳時,屬於銀行法第三十三條規定金額以上之案件,應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
    7.( ) 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定,理財業務人員推介如選擇權、遠期、交換契約等國內外衍生性金融商品,其應通過並取得合格證明書之測驗類別, 期貨商業務員 正確
    8.( ) 依主管機關規定,有關逾期放款及催收款,應扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳之情形, 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告,致債權不能回收者擔保品及主、從債務人財產鑑價甚低或扣除優先順位抵押權後,已無法受償擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買,而銀行亦無承受實益者 錯誤
    9.( ) 依民法規定,請求權之時效期間, 借據本金十五年 錯誤
    10.( ) 依銀行法第三十三條規定,銀行對其利害關係者辦理擔保授信, 應取得適當之授信層級核准 其授信條件不得優於其他同類授信對象 錯誤


    管理
    1.( ) 內部稽核單位 單位應負責查核各業務單位及管理單位,並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
    2.( ) 有關有價證券之管理, 有價證券之保管袋應經有關人員簽章封存有價證券送法院提存,應徵提相關收據存卷有價證券送法院提存久未歸還,應積極處理,避免損失孳息收入 錯誤
    3.( ) 有關金融機構之風險管理, 應設定適當風險限額應運用管理資訊系統量化以控管風險應平衡風險成本與成效 錯誤
    4.( ) 有關信用卡帳務作業之管理, 契約或帳單應明確告知持卡人帳務歸屬方式電腦銷帳作業應經非登錄人員覆核其內容客戶逾期息之減免應於各級主管核准權限內辦理 錯誤
    5.( ) 有關信託業辦理信託業務,敘述 信託業將信託財產與其自有財產及其他信託財產分別管理 正確
    6.( ) 有關消費金融產品之帳戶管理, 借款「約定書」應由本人親簽對不熟悉的客戶,應至申貸人辦公地點或住家對保如須由本行撥款代償時,應事先照會原貸行,並設法瞭解借戶於該行履約情形 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之查核重點, 信用卡正卡申請人須年滿二十歲,附卡申請人須年滿十五歲 接受借戶申請變更授信條件,應由其本人為之 尚未齊備之授信應徵提文件,應設簿登記並限期補正 錯誤
    8.( ) 有關電腦系統亂碼化作業之管理, 基碼之建立、變更應由安全控管人員填寫申請單亂碼化作業紀錄,應由安控人員定期查閱 亂碼化介面程式維護、修改應依「亂碼化作業安全規章」規定辦理 錯誤
    9.( ) 有關銀行電腦作業之管理, 連線管理人員不可兼任應用系統程式維護人員 變更程式,應留存測試及變更前後之內容 重要資料檔案應存放異地備援 錯誤
    10.( ) 有關營業單位對端末機之操作管理, 操作人員暫時離機時,應執行關閉工作站或簽退端末機使用者之作業權限,應與其職務相當主管應確實核對各項電腦報表 錯誤


    單位
    1.( ) 內部稽核單位 單位應負責查核各業務單位及管理單位,並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
    2.( ) 辦理法令遵循事項自行評估之月份 情況營業單位得免辦理專案自行查核乙次
    3.( ) 有關存款開戶作業, 應留存申請人之身分證影本及第二項身分證明文件開設第二帳戶應向第一開戶營業單位照會本國公司之分公司開戶,須出具總公司授權書 錯誤
    4.( ) 有關金融卡或密碼單之製作管理, 金融卡之製作卡數或密碼單印製張數應嚴密控管作廢之金融卡或密碼單應依規定妥善處置製妥之金融卡及密碼單應分開寄送營業單位 錯誤
    5.( ) 有關信用卡之風險控制, 發現偽冒信用卡案件,應積極主動通知檢警調單位 錯誤
    6.( ) 有關消費金融業務之風險控制, 信用卡授權單位應將錄音系統列入每日檢查項目應定期透過MIS修訂授信準則及用評分系統尚未解約之風險特店交易,應有專人監控持人卡消費情形 錯誤
    7.( ) 有關發卡機構對信用卡風險之管理, 發現可疑之交易,應立即通知其它發卡機構共同防止冒用或惡用情事產生經客戶選擇以郵寄方式領取信用卡者,應於信用卡加設管制程序如發現偽冒信用卡案件,應積極主動通知檢警調單位 錯誤
    8.( ) 有關營業單位電腦操作之安全控管, 單位主管應定期檢視每位員工之使用權限 錯誤
    9.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有法令遵循、內部稽核等相關單位之參與 錯誤
    10.( ) 依九十年七月召開之「全國信用卡會議」之結論與建議,有關風險管理方面, 業者應積極建立與檢警調單位的溝通協商機制業者應建立完整、即時的同業通報系統業者應成立詐欺防制中心 錯誤


    消費金融
    1.( ) 申請時未至戶役政網站查核申請人身分並留存查詢紀錄 為銀行辦理消費金融業務之信用評估時常見缺失
    2.( ) 有關「消費者貸款」之敘述,下列 屬於消費性需要之融資 消費金融一般可分為直接授信與間接授信 狹義之消費金融包含耐久性消費財貸款、消費者信用貸款、信用卡三種 錯誤
    3.( ) 有關消費金融產品之特性, 每筆金額較小,客戶量需達一定規模才有利潤 錯誤
    4.( ) 有關消費金融產品之債權回收, 應注重催收績效,也應關心催收之品質給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核與客戶簽定聲明書或切結書等文件,須由法務人員確認其適法性 錯誤
    5.( ) 有關消費金融業務, 約定書立約定書人簽章處應請借款人親自簽名蓋章 對保作業應確實將對保地點及時間登載於契約書上之對保欄 放款不得以現金支付,必須轉存入借戶設於本行之存款帳戶內或依委託轉入指定帳戶 錯誤
    6.( ) 有關消費金融業務之風險控制, 信用卡授權單位應將錄音系統列入每日檢查項目應定期透過MIS修訂授信準則及信用評分系統尚未解約之風險特店交易,應有專人監控持卡人消費情形 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之查核重點, 信用卡正卡申請人須年滿二十歲,附卡申請人須年滿十五歲 接受借戶申請變更授信條件,應由其本人為之 尚未齊備之授信應徵提文件,應設簿登記並限期補正 錯誤
    8.( ) 有關消費金融業務會計資料之查核重點, 應收帳款掛帳應經適當層級核淮 確認應收利息之提列正確無誤 久懸未銷帳之款項應做適當處置 錯誤
    9.( ) 有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險,下列措施 詳細核對申請人身分證件正本、在職證明、薪資轉帳證明等資料 錯誤
    10.( ) 為推展消費金融業務, 目標市場 為策略上應首先確定之項目


    風險
    1.( ) 依據客戶不同的風險程度,設計不同的貸款產品 為消費金融特點
    2.( ) 有關內部稽核的職能, 由「法規導向稽核」轉為「風險導向稽核」加強機構內人員與資訊的交流 錯誤
    3.( ) 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法, 應瞭解客戶之居住狀況,以避免授信風險對於與不熟悉之客戶對保時,應至客戶任職之公司實地瞭解對於客戶提供之在職證明、扣繳憑單、勞保卡等資料應詳加核對 錯誤
    4.( ) 有關信用(現金)卡交易風險控管,敘述 授權單位應電話錄音記錄所有人工授權交易狀況 正確
    5.( ) 有關消費金融產品, 應定期辦理市場調查,以確認目標市場之風險 產品定價不應謹守成本加成原則 應依據不同的風險程度,設計不同的消費金融產品 錯誤
    6.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法, 有非本人查詢餘額時,應立即設控 錯誤
    7.( ) 有關網路銀行業務之交易, 應留存完整之交易紀錄,作為例外管理及追蹤依據網路銀行SSL安全機制毋須申請電子憑證金融機構應以每筆、每日、每月之交易金額高低,區分高低風險交易 錯誤
    8.( ) 信用卡發卡機構為降低風險發生所採取之措施, 加強開卡之監管作業謹慎核給信用額度對持卡人加強信用卡風險教育 錯誤
    9.( ) 衍生性金融商品之風險中,金融資產之變現能力或無法以合理價格軋平部位所產生之風險係指 流動性風險
    10.( ) 當外匯市場新台幣對美元匯率明顯升值時,銀行持有 買超美元部位 外匯部位所承擔之匯率風險最大


    持卡人
    1.( ) 信用卡假掛失 乃因發卡機構有意願負擔掛失前 24 小時冒用責任,致為不法之持卡人所乘
    2.( ) 有關金融機構辦理現金卡業務, 申請人應年滿二十歲頇將全職學生發卡情事通知其父母發現申請人具有全職學生身分且有持卡超過二家金融機構之情事,應立即通知持卡人停止卡片之使用 錯誤
    3.( ) 有關信用卡帳務作業, 爭議款項於調查期間應停止計息 發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 發卡機構在爭議款項尚未查明確實原因時,不得將持卡人資料掛入金融聯合徵信中心不良檔 錯誤
    4.( ) 有關信用卡業務, 發卡行於提高持卡人之信用額度時,如有徵提保證人,應事先通知保證人並獲其書面同意發卡行應確保廣告內容之真實,並應充分揭露消費者應負擔之一切費用循環信用計息部分得以「應收帳款」科目列帳,但另立子目表示 錯誤
    5.( ) 有關消金業務帳戶管理之查核, 受委託代收持卡人繳納信用卡消費帳款之便利商店,其每筆帳單代收金額上限為新臺幣二萬元 正確
    6.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法, 有非本人查詢餘額時,應立即設控知悉持卡人死亡時,應立即設控持卡人超額預借現金時,應立即設控 錯誤
    7.( ) 有關對信用卡收單業務之查核, 收單機構簽訂特約商店前,應親自到訪查核收單機構應嚴禁特約商店將信用卡手續費轉嫁予持卡人收單機構應將風險特約商店資料,提報金融聯合徵信中心 錯誤
    8.( ) 依主管機關規定,有關控管消費金融信用交易之敘述,下列 信用卡學生持卡人持有正卡,以三家為限現金卡、信用卡應依客戶之信用狀況採取循環信用利率差別定價限制對債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入,不宜超過22倍 錯誤
    9.( ) 信用卡持卡人,持卡到從事融資業務特約商店(地下錢莊)借錢,特約商店再經由刷卡的交易程序,以便向發卡行請款,但事實上並未銷售貨品給持卡人,此一信用卡詐欺模式係指 假消費真刷卡
    10.( ) 信用卡發卡機構發現持卡人卡片停用、掛失後,仍有國外消費之請款紀錄時,應登錄至 國際黑名單 名單


    控管
    1.( ) 交易控管 為內部控制過程中之第一關,而且是主要的控制
    2.( ) 有關金融卡或密碼單之製作管理, 金融卡之製作卡數或密碼單印製張數應嚴密控管作廢之金融卡或密碼單應妥善處置製妥之金融卡及密碼單應分開寄送營業單位 錯誤
    3.( ) 有關信用卡之風險控管,下列 發現異常融資消費時,即變更持卡人等級 發現非本人用卡時,即加以控管 收到已過期但未註明剪卡原因之信用卡時,即加以控管 錯誤
    4.( ) 有關信用卡製卡與發卡作業之控管, 空白卡片之領用,應指定專人設簿登記控管發卡機構接受持卡人申請調高信用卡額度時,應要求持卡人親自為之持卡人得要求發卡機構暫不寄發預借現金密碼 錯誤
    5.( ) 有關消費金融業務風險控制之查核要點,敘述 對於設控之卡片或持卡人,應由授權單位確認後轉予風險控管人員查核,以決定是否解控 正確
    6.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法, 持卡人超額預借現金時,應立即設控 錯誤
    7.( ) 有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險,下列措施 嚴格控管核准案件之條件差異 信用卡發卡銀行保留調整信用額度之權利 詳細核對申請人身分證件正本、在職證明、薪資轉帳證明等資料 錯誤
    8.( ) 有關營業單位電腦設備管理, 端末機使用者密碼應定期變更 端末機操作人員暫時離機,應執行簽退(SIGNOFF) 廠商來營業單位維護電腦機器設備,應由專人陪同並登記控管 錯誤
    9.( ) 依主管機關規定,銀行作業委託他人處理,敘述 銀行對受託機構應加強控管定期稽核 正確
    10.( ) 為防止電腦犯罪,有關電腦系統之安全控管, 職能應分工牽制應由超然獨立人員負責檢視控管系統員工變動時,單位主管應立即檢視系統進出紀錄並修正授權 錯誤


    催收
    1.( ) 在催收作業中,最簡易、快速之債權收回途徑是 主張存款抵銷
    2.( ) 有關放款客戶未按期繳息之處理, 超逾清償期三個月應依規列報逾期放款 錯誤
    3.( ) 有關信用卡催收作業之管理, 未調查借保戶有無財產即予轉銷呆帳 有欠妥當
    4.( ) 有關消費金融產品之債權回收, 給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核 與客戶簽定聲明書或切結書等文件,須由法務人員確認其適法性 錯誤
    5.( ) 有關消費金融業務催收之查核重點, 催收委外合約條文應包含保密條款收回債權作業應有足夠之內部牽制催收人員應有培訓計畫及績效管理規範 錯誤
    6.( ) 有關逾期放款轉催收款之處理, 逾期放款轉催收款後,應停止計息 應依契約規定繼續催理 催收款各分戶帳內利息欄應註明應計利息 錯誤
    7.( ) 有關銀行逾期放款及催收款之轉銷, 逾清償期者: 為轉銷時不須檢附之證明文件
    8.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,經評估為第三類之授信資產,係屬 可望收回 情形
    9.( ) 金融機構辦理信用卡應收帳款之催收, 不得有暴力、脅迫、恐嚇、辱罵、騷擾、誤導、欺瞞或造成債務人隱私受侵害之不當催收行為 錯誤
    10.( ) 查核強制執行案件時,若於催收卷宗發現執行法院於二個月前曾發函命債權銀行於指定期日前繳納鑑價費,惟卻未見到已繳 納費用之收據時,應查明事項為 催收主辦是否未遵照法院要求之期限繳費,而遭駁回該強制執行


    票據
    1.( ) 合法交易行為所產生之應收票據 票據,銀行得對其辦理墊付國內應收款項
    2.( ) 有關金融機構辦理票據之撤銷付款委託, 拒絕往來戶申請撤銷付款委託,應不予受理本票之發票人得隨時申請撤銷付款委託支票之撤銷付款委託應於提示期限經過後方得受理 錯誤
    3.( ) 有關託收票據業務, 應加蓋本行特別橫線章經同業註銷劃線之票據存入本行,應註明改委本行託收客戶申請撤回託收票據時,申請書應經客戶簽章 錯誤
    4.( ) 有關提回之交換票據, 交換員應於票據上加蓋「提回交換章」 金額若有誤差,以「其他應收款」或「其他應付款」科目列帳者,應於次營業日沖正 錯誤
    5.( ) 有關提回之交換票據, 應指定專人覆核交換員應於票據上加蓋「提回交換章」金額若有誤差,以「其他應收款」或「其他應付款」科目列帳者,應於次營業日沖正 錯誤
    6.( ) 有關銀行受理票據掛失止付, 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存受理未到期票據之掛失止付,應俟到期日再辦理止付金額之留存通知止付人應於止付通知後五日內(非營業日)提出已為聲請公示催告之證明 錯誤
    7.( ) 有關辦理買入光票業務, 在核定額度內憑客戶提示之票據辦理 買入幣別為外幣 支票面額不得塗改 錯誤
    8.( ) 託收票據久未收妥時,應向 受託行 查詢處理
    9.( ) 票據掛失已屆掛失支票之發票日,應提存票款並 轉列「其他應付款」
    10.( ) 銀行辦理託收票據, 外埠託收票據久未收妥銷帳,應向受託行查明處理經辦員受理託收票據時,應立即將託收票據輸入電腦客戶申請撤回原託收票據,應憑加蓋原留存印鑑之申請書辦理 錯誤


    發卡
    1.( ) 信用卡假掛失 乃因發卡機構有意願負擔掛失前 24 小時冒用責任,致為不法之持卡人所乘
    2.( ) 有關信用卡之風險管理,敘述 發卡機構發現可疑之交易應立即通知其它發卡機構 正確
    3.( ) 有關信用卡帳務作業, 爭議款項於調查期間應停止計息 發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 信用卡之消費款項委託便利商店業代收者,每筆帳單代收金額上限為新台幣二萬元 錯誤
    4.( ) 有關信用卡發卡機構受理及核發信用卡給未滿二十歲之人, 應取得該申請人之法定代理人同意應以書面告知使用信用卡應注意事項該持卡人之法定代理人有權以書面通知方式調閱該持卡人帳單 錯誤
    5.( ) 有關信用卡業務, 發卡機構應定期將持卡人交易帳款明細資料,以書面或事先與持卡人約定之電子文件通知之電子交易服務應簽訂安全交易等相關契約,並告知網路消費之風險發卡機構應以書面通知持卡人,不得以信用卡進行網際網路賭博行為 錯誤
    6.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法, 有非本人查詢餘額時,應立即設控 知悉持卡人死亡時,應立即設控 持卡人超額預借現金時,應立即設控 錯誤
    7.( ) 有關發卡機構對信用卡業務之風險管理,敘述 持卡人卡片停用後,仍有國外消費之請款時,應登錄為國際黑名單 正確
    8.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業, 信用卡呆帳之轉銷:一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳 依信用卡業務機構管理辦法規定,發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者,應提 列全部墊款金額之 50%為備抵呆帳 錯誤
    9.( ) 依主管機關規定,有關全職學生申請信用卡或現金卡,敘述 申請信用卡正卡,以三家發卡機構為限 正確
    10.( ) 信用卡發卡機構為降低風險發生所採取之措施, 加強開卡之監管作業謹慎核給信用額度對持卡人加強信用卡風險教育 錯誤


    保管
    1.( ) 通匯密碼有關資料 得由會計主管保管
    2.( ) 有關出納業務, 金庫門之鑰匙及密碼,分由出納及主管指定人員掌管營業時間外收取之託收票據應入金庫保管營業時間中,人員進出金庫應設簿登記 錯誤
    3.( ) 有關有價證券之作業, 應經常不定期盤點並作成紀錄有價證券送法院提存後,應將相關收據存卷或列帳有價證券種類、面額、號碼及張數等內容應在保管袋上標示 錯誤
    4.( ) 有關空白存單、存摺之保管及領用程序,敘述 應逐筆登記領入(出)及庫存數並核章 正確
    5.( ) 有關信託業務, 受託保管證券投資信託基金,應獨立設帳保管 錯誤
    6.( ) 有關客戶委託保管有價證券, 依規定收取保管手續費並即時入帳經常不定期盤點有價證券並作成紀錄保管有價證券之送存與提領,經主管人員核准後依規定辦理 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制, 金庫及製卡室之控管應符牽制原則債權憑證應由指定之主管人員負責保管信用卡委外製卡,應依主管機關規定辦理 錯誤
    8.( ) 有關銀行短期股票投資作業, 應定期開會研討投資策略應設定部位暴險限額買賣、保管及帳務應由不同人員處理 錯誤
    9.( ) 金庫門備份之鑰匙及密碼,應以 由有關人員會同密封並登記後交指定人員分別保管 方式控管以符合內部牽制
    10.( ) 查核綜合存款業務, 應查驗借款利息之計算是否正確 錯誤


    投資
    1.( ) 可轉換公司債 為金融控股公司短期資金不得投資之項目
    2.( ) 有關全權委託投資保管銀行業務,對委託投資之資產或以委託投資資金所購入之資產,如為有價證券時,除其他法令另有規 定外,應委託 集保公司 保管
    3.( ) 有關銀行對企業投資之敘述,下列 投資繳款 通知書須經有權人員核定後辦理撥款長期投資有價證券買賣後應立即記帳長期投資有價證券之買賣、保管及帳務處理應由不同人員擔任 錯誤
    4.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務, 應具備合理之資訊應評估客戶之投資能力不得保證所推介有價證券之價值 錯誤
    5.( ) 依主管機關規定,商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額之上限為 不得超過該公司已發行股份總數百分之五
    6.( ) 依金管會證期局規定,擔任證券投資信託基金及全權委託投資委任人委託投資資金之保管機構,其長期債務信用評等應達中華信用評等公司 twBBB-級以上 評等以上
    7.( ) 指定用途信託基金投資國外有價證券及國內共同基金,係以 受託人 之名義投資
    8.( ) 為落實商品適合度政策,應就「個人類型」客戶審認之事項,下列 投資目標及期間風險承受度對商品之知識及經驗 錯誤
    9.( ) 商業銀行不得投資於其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之 讓銀行承銷經其他銀行保證之短期票券 標的
    10.( ) 商業銀行投資於集中交易市場及店頭市場交易之股票、新股權利證書、固定收益特別股、及基金受益憑證之原始取得成本總餘額,不得超過 該銀行核算基數 之25%


    資料
    1.( ) 公司支票存款戶如已辦妥負責人變更手續,舊負責人或其授權人所簽發票據發生退票時,退票理由單負責人欄應填 新負責人資料
    2.( ) 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法, 應瞭解客戶之居住狀況,以避免授信風險 對於與不熟悉之客戶對保時,應至客戶任職之公司實地瞭解 對於客戶提供之在職證明、扣繳憑單、勞保卡等資料應詳加核對 錯誤
    3.( ) 有關信用卡帳務作業, 爭議款項於調查期間應停止計息 發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 發卡機構在爭議款項尚未查明確實原因時,不得將持卡人資料掛入金融聯合徵信中心不良檔 錯誤
    4.( ) 有關消金業務授信評估之敘述,下列 資料輸入處理應符合牽制原則,放行過程有雙人控管 錯誤
    5.( ) 有關逾期放款之催理, 應定期查調債務人財產及所得資料應定期清查債權憑證之時效消滅日期發現債務人有財產時,應立即採取債權保全措施 錯誤
    6.( ) 有關網路安全之管理, 機密性資料不得存放於網路或網際網路平台網路管理人員之操作,應詳細記錄並定期呈主管覆核對已公佈之電腦系統最新修補程式,應立即安裝以彌補安全漏洞 錯誤
    7.( ) 有關銀行電腦輸入輸出資料管制, 輸入資料人員或核對人員之指派,符合牽制原則經電腦檢核為異常之輸入資料,應指定操作員以外人員負責查明處理輸出產生不成功重新處理時,將原印錄未完之輸出確實刪除作廢 錯誤
    8.( ) 有關銀行網路安全作業,敘述 機密性資料不應存放於網路或網際網路平台 正確
    9.( ) 金融機構為確保客戶資料之保密, 應依「個人資料保護法」規定處理客戶資料 應依「金融業個人資料檔案安全維護計劃標準」之規定做好交易資料之安全維護 應依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」之規定做好網際網路之安全控管 錯誤
    10.( ) 信用卡發卡機構應依規定將持卡人基本信用資料及額度報送 金融聯合徵信中心


    稽核
    1.( ) 金融檢查機關查核 屬我國金融體系之外部稽核
    2.( ) 稽核人員必須利用電腦輔助稽核工作 係屬銀行業務導入電腦化後所產生之最大的改變
    3.( ) 有關內部自行查核之目的, 可及早發現業務經營上之缺失 可加強內部牽制,產生嚇阻舞弊之作用 可作為稽核單位擬定稽核計畫之重要參考依據 錯誤
    4.( ) 有關內部稽核的職能, 從例行查核延伸為諮詢服務 錯誤
    5.( ) 有關信用卡作業之委外處理, 受委託機構須有保密措施,確保不外洩客戶資料金檢單位或銀行稽核部門實施查核作業時,受委託機構應予以配合金融機構應定期檢視委外績效,以決定是否繼續合作 錯誤
    6.( ) 有關稽核計劃之執行, 庫存現金之查核宜突擊式現場查核 現場查核可深入瞭解場外監控無法查明之問題 場外監控有助於確定現場查核重點及查核時間配置 錯誤
    7.( ) 自行查核負責人對於年度查核計畫之擬定, 應在年度開始前,作成「自行查核年度計畫表」 錯誤
    8.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行年度財務報表由會計師辦理查核簽證時,應委託會計師辦理 內部控制制度 查核
    9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有內部稽核及遵守法令單位等相關單位之參與 錯誤
    10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行應建立一些制度, 內部稽核制度遵守法令主管制度自行查核制度 錯誤


    放款
    1.( ) 本案訴訟 符合主管機關定義之「訴追」,應提前列報逾期放款
    2.( ) 有關出納人員之敘述, 出納人員不得兼任會計及放款業務 正確
    3.( ) 有關金融機構對逾期放款訪催時應注意之事項, 客戶情緒失控時,應設法離開 客戶家中有聚會時,應避免拜訪 客戶家中若遇有婚、喪、喜、慶應儘量避免為之 錯誤
    4.( ) 有關消費性貸款之債權催收, 對於M0級之延滯戶,著重提醒及客戶服務客戶經強制停用或遭加速條款處分者,應掌握存款圈存、抵銷時機逾期放款未轉入催收款前應計之應收利息,仍未收清者,應連同本金一併轉入催收款 錯誤
    5.( ) 有關逾期放款之規定,敘述 放款清償期雖未屆滿三個月或六個月,但已向主、從債務人訴追者,應列報逾期放款 正確
    6.( ) 有關逾期放款形成之原因, 借戶非屬地緣關係戶是核貸作業缺失 錯誤
    7.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業, 信用卡呆帳之轉銷:一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳依信用卡業務機構管理辦法規定,發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月者, 應提列全部墊款金額之 2%為備抵呆帳 錯誤
    8.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定, 擔保品及主、從債務人之財產多次拍賣無人應買,由銀行承受者 不得轉銷為呆帳
    9.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,逾期放款轉列催收款項科目, 對內停止計息,對外債權照常計息 逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉列催收款項科目 逾期放款未轉列催收款項前應計之應收利息仍未收清者,應連同本金一併轉列催收款項 錯誤
    10.( ) 協議分期償還之逾期放款,查核其准免列報之條件,下列 中長期放款之分期償還期限最長不得超過30年 短期放款每年償還本息在10%以上為原則 中長期放款於原殘餘年限內,其分期償還之部分不得低於積欠本息30% 錯誤


    處理
    1.( ) 交叉銷售 係指業務人員在促銷消費者產品或其他行員在處理核貸案時,能主動發掘其他業務機會之銷售行為
    2.( ) 有關主機操作及作業處理, 例行作業應依預定排程處理操作發生異常狀況應予記錄 電腦作業系統運作紀錄或控制台操作紀錄應保存適當期間 錯誤
    3.( ) 有關信用卡帳務作業, 爭議款項於調查期間應停止計息 發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 發卡機構在爭議款項尚未查明確實原因時,不得將持卡人資料掛入金融聯合徵信中心不良檔 錯誤
    4.( ) 有關消金業務授信評估之敘述,下列 資料輸入處理應符合牽制原則,放行過程有雙人控管 錯誤
    5.( ) 有關銀行業務之敘述,下列 非外匯指定銀行不得辦理外匯業務,僅能以代收件方式處理 本國銀行非經許可,不得在海外開設新臺幣帳戶 非居住民得以在境內取得之新臺幣資金開設新臺幣帳戶 錯誤
    6.( ) 有關銀行對電腦輸入輸出資料之管制作業, 為爭取時效先以電話通知代為更正時,事後應補送更正傳票或其他表單輸出資料使用後若無保存需要,應經過核准並適當毀棄處理機密性或敏感性資料的輸出,應經核准並限定專人處理 錯誤
    7.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與 錯誤
    8.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,經評估為第三類之授信資產,係屬 可望收回 情形
    9.( ) 金融機構為了降低消費金融產品承作之單位成本所採用之方法, 將部份流程外包由專業機構辦理成立區域中心統一處理徵信對保等工作運用數量化核貸程序,取代傳統逐案核貸程序 錯誤
    10.( ) 銀行存戶活期儲蓄存款取款憑條之大寫金額誤寫或修改時,應 請存戶另行開具正確之取款憑條


    金額
    1.( ) 預期商品未來價格將下降 情況下,消費者貸款金額將停滯或減少
    2.( ) 有關金融機構處理次日入帳之待交換票據之作業, 加蓋本行特別橫線章 收妥之待交換票據存入提示人帳戶張數及金額應與明細表及帳載相符 錯誤
    3.( ) 有關信用卡應收外匯收入及應付外匯支出結匯之申報規定, 需填報交易日報依申報書金額分別掣發水單應逐項依實際金額分別填寫民間匯出及匯入款項之結購及結售申報書 錯誤
    4.( ) 有關消費金融產品之特性, 產品要不斷創新、服務要便捷 每筆金額小,相對的承作單位成本高 每筆交易金額較小,客戶量需達一定規模才有利潤 錯誤
    5.( ) 有關提回之交換票據, 交換員應於票據上加蓋「提回交換章」 錯誤
    6.( ) 有關銀行受理存單質押借款, 質借人應為原存款人 借款金額不得超過存單金額 撥款前應辦妥質權設定程序 錯誤
    7.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業, 信用卡呆帳之轉銷:一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳依信用卡業務機構管理辦法規定,發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者,應提列全部墊款金額之50%為備抵呆帳 錯誤
    8.( ) 有關銀行辦理新台幣與外幣間遠期外匯買賣, 公司與個人均得辦理須評估客戶訂約金額及營業狀況等不得依原價格辦理展期 錯誤
    9.( ) 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存,並應將其轉列 「其他應付款─止付票款」 會計科目
    10.( ) 掛失止付票據提示時,如存款不敷票據金額者,金融業者應以 存款不足及票據經掛失止付 理由退票


    申請
    1.( ) 支票存款戶申請撤銷付款委託之票款 款項,銀行不須轉入「其他應付款」
    2.( ) 凡在中華民國境內之銀行得依銀行法及銀行業辦理外匯業務管理辦法規定,向 中央銀行 申請指定為辦理外匯業務銀行
    3.( ) 目前各網路銀行安全機制中, SSL 不需要申請電子憑證,使用上較方便
    4.( ) 有關支票存款業務,敘述 拒?往來戶申請撤銷付款委託,應不予受理 正確
    5.( ) 有關活期儲蓄存款, 未屆結息日結清銷戶者,利息應予照付取款憑條所填日期不可在領款日期以後不具法人資格之公寓大廈管理委員會,應以負責人名義申請開設支票存款或活期儲蓄存款帳戶,但該委員會名稱可併列於戶名 錯誤
    6.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之查核重點, 信用卡正卡申請人須年滿二十歲,附卡申請人須年滿十五歲 接受借戶申請變更授信條件,應由其本人為之 尚未齊備之授信應徵提文件,應設簿登記並限期補正 錯誤
    7.( ) 有關託收票據業務, 應加蓋本行特別橫線章 經同業註銷劃線之票據存入本行,應註明改委本行託收 客戶申請撤回託收票據時,申請書應經客戶簽章 錯誤
    8.( ) 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理, 設定之內容應留存書面文件備查設定內容之變更,經申請並評估其妥適性後,始准由專人予以變更 應依不同功能、不同地域或不同使用者設定不同之網域,以利控管 錯誤
    9.( ) 依主管機關規定,有關全職學生申請信用卡或現金卡,敘述 申請信用卡正卡,以三家發卡機構為限 正確
    10.( ) 員工申請退出企業員工持股信託生效後,其信託權益應以 得選擇股票劃撥轉入其帳戶或折換現金存入其存款帳戶 方式返還


    自行
    1.( ) 內部稽核單位 單位應負責查核各業務單位及管理單位,並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
    2.( ) 使金融機構資訊更加透明化 與自行查核之目的較無直接關聯
    3.( ) 內部自行查核發現缺失事項應 應即發函營業單位,限期於規定時間內改善函復
    4.( ) 各銀行營業、財務保管及資訊單位自行查核之執行情形,應由 稽核單位 予以考核
    5.( ) 有關自行查核,敘述 自行查核日期應事先保密 正確
    6.( ) 有關自行查核人員之職責, 應以獨立超然之態度,逐項切實查核 錯誤
    7.( ) 有關自行查核負責人之職責, 決定自行查核日期,並應予保密選定檢查項目及範圍制訂工作分配表,分配各自行查核人員之工作 錯誤
    8.( ) 有關銀行各營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核應注意事項,敘述 自行查核所發現之缺失,自行查核負責人應促請該單位人員注意改善 正確
    9.( ) 有關辦理自行查核發現舞弊時之處理措施, 對舞弊人員採取必要之措施嚴密注意防止意外事件之發生自行查核人員應立即密報自行查核負責人轉報單位負責人處理 錯誤
    10.( ) 有關證券商經營自行買賣有價證券業務時, 應訂定有價證券的買賣政策應訂定買賣相關作業處理程序應定期提出檢討報告及建立控管機制 錯誤


    有價證券
    1.( ) 依銀行法七十四條規定被核准投資之其他企業股票 不需計入銀行法七十四條之一銀行投資各種有價證券之限額內
    2.( ) 有關全權委託投資保管銀行業務,對委託投資之資產或以委託投資資金所購入之資產,如為有價證券時,除其他法令另有規 定外,應委託 集保公司 保管
    3.( ) 有關有價證券作業, 其種類、面額、號碼及張數等應在保管袋上標示送法院提存時,應將相關收據存卷應經常作不定期盤點並作成紀錄 錯誤
    4.( ) 有關金融機構辦理有價證券保管業務之敘述,下列 有價證券應經相關人員密封後入庫保管有證證券之本金、息票到期應兌領入帳有價證券應經常作不定期盤點,並作成紀錄 錯誤
    5.( ) 有關客戶委託保管有價證券, 依規定收取保管手續費並即時入帳經常不定期盤點有價證券並作成紀錄保管有價證券之送存與提領,經主管人員核准後依規定辦理 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求推介外國有價證券之作業,下列 不得向不特定多數人推介買賣外國有價證券相關推介計畫、研究報告及引據資料等至少保存一年應製作書面通知,使客戶了解該推介係應客戶需求辦理 錯誤
    7.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務, 應具備合理之資訊應評估客戶之投資能力不得保證所推介有價證券之價值 錯誤
    8.( ) 若銀行辦理財富管理業務涉及有價證券投資之顧問行為時, 經手人員為個人帳戶買入某種股票後三十日內,原則上不得再行賣出 屬於理財業務人員應遵守之規範
    9.( ) 銀行以有價證券作為其授信之擔保品時, 對質押之有價證券作真偽之鑑定以本行定期存單為擔保時,由存款人於存單上加蓋原留印鑑以他行存單為擔保,應由存款行覆函同意拋棄對該存單行使抵銷權 錯誤
    10.( ) 銀行兼營證券商依證券交易法之規定所包銷購入之有價證券,購入一年後仍未賣出者,於計算銀行投資有價證券限額時,應納入 各種有價證券投資總餘額 項目內


    逾期
    1.( ) 本案訴訟 符合主管機關定義之「訴追」,應提前列報逾期放款
    2.( ) 有關外匯指定銀行辦理進口、出口及匯兌業務時, 逾期六個月以上之進口案件,依授信規定填報及轉列催收並採保全及訴訟程序審核每筆交易帳務之正確性,每日科目日結單應與電腦報表相符注意SWIFT MT103來電後,電文上有AUTHENTICATION相關字樣 錯誤
    3.( ) 有關放款客戶未按期繳息之處理, 得依加速條款主張即時到期 清償期屆滿六個月內應轉列催收款項 錯誤
    4.( ) 有關信用卡催收作業, 已向主從債務人訴追之信用卡墊款,列報為逾期放款對有繳款意願但無完全履約能力者,提供和解方案並由主管核准後施行依逾期天數採取必要措施,並即時更新電腦資料 錯誤
    5.( ) 有關逾期放款之催理, 應定期查調債務人財產及所得資料應定期清查債權憑證之時效消滅日期發現債務人有財產時,應立即採取債權保全措施 錯誤
    6.( ) 有關逾期放款定義, 積欠本金超過清償期三個月者積欠利息超過清償期三個月者逾期放款未逾清償期三個月,但已向主從債務人追訴者 錯誤
    7.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業, 信用卡呆帳之轉銷:一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳依信用卡業務機構管理辦法規定,發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者,應提列全部墊款金額之50%為備抵呆帳 錯誤
    8.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定, 擔保品及主、從債務人之財產多次拍賣無人應買,由銀行承受者 不得轉銷為呆帳
    9.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,逾期放款轉列催收款項科目, 對內停止計息,對外債權照常計息 逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉列催收款項科目 逾期放款未轉列催收款項前應計之應收利息仍未收清者,應連同本金一併轉列催收款項 錯誤
    10.( ) 定期儲蓄存款逾期在二個月以內轉期續存,其新存款適用之利率,敘述 依原存款轉存日之牌告利率為準 正確


    制度
    1.( ) 自行查核制度 制度係由金融機構各營業單位成員,相互查核業務實際執行情形,俾及早發現經營缺失並適時予以改正
    2.( ) 董(理)事會 應對確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任
    3.( ) 有關金融機構電腦設備之備援制度, 訂定使用備援系統之轉換程序訂定電腦軟硬體系統故障之復原程序訂定故障期間之權變作業方式 錯誤
    4.( ) 依「巴塞爾銀行監理委員會」發布之「銀行法規遵循功能指導原則」,銀行之法規遵循制度應由 董事會 負責監督
    5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 總稽核之職位應等同於副總經理 內部稽核單位應以超然獨立之精神,執行稽核業務 總稽核不得兼任與稽核工作有相互衝突與牽制之職務 錯誤
    6.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行法令遵循主管對內部控制重大缺失所提改進建議不為管理階層採納,將肇致重大損失者,應立即通報 主管機關
    7.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有內部稽核及遵守法令單位等相關單位之參與 錯誤
    8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行如發生重大缺失或弊端時,稽核單位有 懲處 建議權
    9.( ) 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行應設置 內部稽核單位 單位以協助管理階層查核、評估內部控制制度
    10.( ) 法令遵循主管制度的功能在強化金融機構重視法治觀念,加強金融法令規章及道德規範之宣導與教育,其中有關金融機構各單位對法令遵循之職責, 董事會應核定法令遵循政策高階管理階層應負責擬訂法令遵循政策 營業單位應指派人員擔任法令遵循主管 錯誤


    超過
    1.( ) 有關主管機關對消費金融產品之行銷及審核所為之限制規定, 禁止金融機構於街頭(含騎樓)設攤行銷信用卡及現金卡 辦理現金卡業務行銷時,禁止以「快速核卡」、「以卡辦卡」、「以名片辦卡」及其他類似之行銷行為等為訴求 信用卡債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入,不宜超過22倍 錯誤
    2.( ) 有關金融卡之作業,敘述 已製妥之金融卡超過規定期間存戶尚未領取者,應依規定程序辦理註銷 正確
    3.( ) 有關金融機構辦理現金卡業務, 申請人應年滿二十歲頇將全職學生發卡情事通知其父母發現申請人具有全職學生身分且有持卡超過二家金融機構之情事,應立即通知持卡人停止卡片之使用 錯誤
    4.( ) 有關信託資金集合管理運用業務之敘述,下列 其廣告及營業促銷活動,不得涉及對非特定人公開招募特定集合管理運用信託商品之行為 不得以其他類似「基金」之名稱為廣告行銷 為外匯避險需求所辦理之新臺幣與外幣間匯率選擇權交易名目本金不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金 錯誤
    5.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業, 信用卡呆帳之轉銷:一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳 依信用卡業務機構管理辦法規定,發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者,應提列全部墊款金額之50%為備抵呆帳 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理存單質借業務, 借款期限不得超過原存單到期日存單應辦妥質權設定程序存單背面應經由原存款人於背面加蓋原留印鑑並註明質權設定 錯誤
    7.( ) 有關辦理信託業務,敘述 信託業得經營之業務種類,不得超過其營業執照上載明之範圍 正確
    8.( ) 依主管機關規定,商業銀行投資於非金融相關事業之總額,不得超過 投資時該銀行淨值之百分之十
    9.( ) 依銀行法規定,其所稱之中期信用之授信期間,敘述 授信期限超過一年而在七年以內者 正確
    10.( ) 某客戶於日前向某銀行申貸乙筆貸款,經過一段時間後,該授信資產經評估已無擔保部分,且該客戶此時已積欠本金超過清償期七個月,該銀行應將此筆授信資產歸類為 收回困難者


    公司
    1.( ) 中華郵政公司 公司存入之存款屬「同業存款」
    2.( ) 有關全權委託投資之保管銀行業務,其委託投資之資產或委託投資資金所購入之資產,如為有價證券,除其他法令另有規定外,應委託 集保公司 保管
    3.( ) 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法, 對於客戶提供之在職證明、扣繳憑單、勞保卡等資料應詳加核對 錯誤
    4.( ) 有關信用卡之風險控制, 非銀行委任之代辦公司推介之案件應予拒絕 錯誤
    5.( ) 有關信用卡催收業務之管理, 催收作業規範應明確應建立催收品質維護機制應監控銀行及委外公司催討口氣及技巧 錯誤
    6.( ) 有關消費金融產品之債權回收, 應注重催收績效,也應關心催收之品質給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核與客戶簽定聲明書或切結書等文件,須由法務人員確認其適法性 錯誤
    7.( ) 有關辦理存摺存款開戶作業,敘述 本國公司之分公司開戶,應出具其總公司同意開戶之授權書 正確
    8.( ) 金融機構辦理消費金融業務,有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法, 客戶之居住狀況須瞭解小額信貸之推廣對象,儘量以具有規模之中大型公司之固定受薪員工為主自來件客戶主動提供之證明資料相當齊全完整時,應特別注意詳核文件之真實性 錯誤
    9.( ) 商業銀行不得投資於其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之 讓銀行承銷經其他銀行保證之短期票券 標的
    10.( ) 銀行得准許 經主管機關核准在台設有代表人辦事處之外國保險公司 開立支票存款戶


    應以
    1.( ) 銀行會計基礎採權責發生制各會計期間所採用之會計方法應前後一致在會計期間內,應以成本與收入配合為原則 錯誤
    2.( ) 在我國境內發行之國際通用信用卡於國內使用,應以 新臺幣 幣別結算
    3.( ) 有關存款牌告利率, 存款利率變動應函報中央銀行備查 新臺幣存款利率之牌告,應為單一利率 各類存款應以年利率為準,牌告於營業廳內 錯誤
    4.( ) 有關抵銷權之行使, 抵銷應以意思表示,向他方為之 客戶之支票存款在未終止契約之前,銀行尚不得主張抵銷 依債務之性質,不能抵銷者,不可以主張抵銷 錯誤
    5.( ) 有關消金業務帳戶管理之查核, 應以書面告知使用信用卡應注意事項 借款人未具有行為能力者,應取得法定代理人之同意 汽車貸款動產抵押設定文件,應於取得牌照登記書後儘速取得 錯誤
    6.( ) 有關新臺幣存款計息, 代扣中華民國境內居住之個人利息所得稅應於次月十日前解繳國庫 錯誤
    7.( ) 自動櫃員機之補鈔作業,應以 由掌管密碼及鑰匙人員共同補鈔 方式處理,以符合內部牽制
    8.( ) 金融機構支票存款戶因拒絕往來以外原因終止往來後,若再有票據提示,應以 存款不足及終止契約結清戶 理由辦理退票
    9.( ) 發卡機構於營業處所牌告之信用卡循環信用利率,應以 年利率 表示
    10.( ) 銀行專責部門及(或)分支機構辦理信託業務時,其應遵守之規定, 專責部門應將信託財產與其自有財產分別管理辦理信託業務部門應以顯著方式於營業櫃檯標示應建立信託業利害關係人資料檔並定期更新 錯誤


    內部控制
    1.( ) 內部環境 為其他所有內部控制及風險管理要素之基礎
    2.( ) 「權力及責任之授派-權責劃分」係屬內部控制五大要素中 控制環境 之影響因素
    3.( ) 主管機關發布「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」,有關其訂定之重點, 增訂內部控制基本目的及應涵蓋之重要原則規定應建立內部稽核制度、法令遵循主管制度以及自行查核制度強化總稽核及稽核單位之獨立性,並訂定稽核單位人員之操守規範 錯誤
    4.( ) 有關內部控制, 良好的內部控制可以減少違法事件發生內控制度設計不良,會提高舞弊機率內控制度執行不確實,會提高舞弊機率 錯誤
    5.( ) 有關內部控制與內部稽核之敘述,下列 內部稽核是內部控制的一環稽核單位應定期評估營業單位自行查核辦理之績效稽核單位應負責查核業務及管理單位 錯誤
    6.( ) 有關信用卡製卡作業, 自動櫃員機暨國際電話密碼通知書,由非製卡人員寄發 最符合內部控制原則
    7.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有法令遵循、內部稽核等相關單位之參與 錯誤
    8.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行每年應委託 會計師 辦理內部控制制度之查核
    9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有內部稽核及遵守法令單位等相關單位之參與 錯誤
    10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行每年應委託 會計師 辦理內部控制制度之查核


    方式
    1.( ) 交易分為買/賣斷或附買/賣回條件方式 是貨幣次級市場交易的主要特色
    2.( ) 收受客戶委託保管有價證券之保管袋,應以 經相關人員簽章封存後入庫保管 方式處理最為妥適
    3.( ) 有關金融機構電腦設備之備援制度, 訂定使用備援系統之轉換程序訂定電腦軟硬體系統故障之復原程序訂定故障期間之權變作業方式 錯誤
    4.( ) 有關發卡機構對信用卡風險之管理, 發現可疑之交易,應立即通知其它發卡機構共同防止冒用或惡用情事產生經客戶選擇以郵寄方式領取信用卡者,應於信用卡加設管制程序如發現偽冒信用卡案件,應積極主動通知檢警調單位 錯誤
    5.( ) 有關銀行以策略聯盟方式行銷消費金融商品, 透過車商推介汽車貸款 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理存款開戶,敘述 應以影印或縮影照相方式留存開戶申請人之身分證(或護照或其他證明文件)影本 正確
    7.( ) 自動櫃員機之鑰匙及密碼,應以 二人分別執管並設簿登記嚴禁互為代理人 方式掌管,以符合內部牽制
    8.( ) 客戶以 以支票繳交 方式繳交放款利息,銀行可免繳納印花稅
    9.( ) 票券商以附買回或附賣回條件方式辦理交易,應以 書面約定 方式約定交易條件
    10.( ) 監控係指自行檢查內部控制制度品質之過程,進行方式包括持續監控、個別監控或二者併用,一般而言,持續監控係由 各單位管理階層與員工 執行


    開戶
    1.( ) 本國公司之分公司開戶,應徵提其總公司同意開戶之授權書公司籌備處開戶,其印鑑章應加註籌備處字樣印鑑卡應經主管人員核章後始能啟用 錯誤
    2.( ) 外匯存款開戶不得以 CD 方式辦理
    3.( ) 有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶, 須持有向主管機關報備之文件得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶 如經取得主管機關編配之統一編號,開立扣繳憑單時,所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號 錯誤
    4.( ) 有關支票存款戶開戶作業, 限制行為能力人應不准開戶公司戶開戶應實地查證其營業場所政府機關、學校及公營事業開戶應憑正式公文辦理 錯誤
    5.( ) 有關存款開戶, 應以影印或縮影照相方式,留存申請人之身分證影本以公寓大廈管理委員會名義開戶,須持有向主管機關報備之文件存戶(支存戶除外)以委任或授權方式委託第三人代辦開戶者,金融機構對委任或授權事項應辦理徵信調查 錯誤
    6.( ) 有關金融機構辦理存款開戶, 外國人開設新臺幣帳戶不限戶數公司籌備處開戶,其印鑑章應加註籌備處字樣印鑑卡應經主管人員核章後始能啟用 錯誤
    7.( ) 有關銀行對空白支票之核發, 客戶未辦妥開戶手續,不得核發存戶領用時,應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑,並經主管核准核發時,應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」及「領取票據登記簿」內 錯誤
    8.( ) 有關銀行辦理存款開戶,敘述 以影印或縮影照相方式留存開戶申請人之身分證(或護照或其他證明文件)影本 正確
    9.( ) 有關辦理存摺存款開戶作業,敘述 本國公司之分公司出具其總公司同意開戶之授權書 正確
    10.( ) 查核同業存款業務, 開戶時應確認客戶身分 應定期抄送對帳單 應注意是否相互對存虛增存款 錯誤


    貸款
    1.( ) 人頭貸款 係屬不法之有心人士利用未具法律知識之人向銀行申貸,撥款後供其使用之詐欺模式
    2.( ) 在評估消費金融貸款申貸人的信用時,有關「穩定性」主要考慮因素,下列 居住狀況職業狀況個人狀況 錯誤
    3.( ) 有關「消費者貸款」之敘述,下列 屬於消費性需要之融資應婉拒未滿7歲之自然人申請可分為直接授信與間接授信 錯誤
    4.( ) 有關消費性貸款撥貸前應徵提之文件,基於商機, 火險保單 可應借戶要求通融俟撥貸後限期補齊
    5.( ) 有關貸款資金之撥付, 公司名義之借款不可撥入個人帳戶 建築融資應依照建築個案實際工程進度分批撥貸 貸款用途如為購買增資股票,應於撥貸後取得相關證明文件 錯誤
    6.( ) 有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定, 為擔保授信時,應有十足擔保不得為無擔保授信,但消費者貸款及對政府貸款不在此限擔保授信金額如達中央主管機關規定金額以上者,應經銀行董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
    7.( ) 有關影響消費金融業務之因素, 利率水準高,自然減少消費者貸款之需求 一般較年輕之家庭,藉消費性融資購置耐久財之需求較強 所得較高者,消費需求及償債能力高,故較敢於舉借較多貸款 錯誤
    8.( ) 依「中華民國銀行公會會員授信準則」之規範,有關授信業務之分類, 進口押匯屬企業貸款墊付國內外應收款項屬企業貸款開發國內外信用狀屬間接授信 錯誤
    9.( ) 依銀行法規定,除消費者貸款及對政府貸款外,銀行不得對其利害關係人為無擔保授信, 本行對其持有實收資本總額百分之二之企業 不受其規範
    10.( ) 原貸七年期房屋貸款,付款滿三年後未依約攤還月付金,餘欠本息100萬元。若欲以協議清償條件之履行免以列報逾期放款,則其於原殘餘年限內須分期償還之最低總金額為 30萬元


    信託
    1.( ) 辦理信託登記 為信託業接受不動產為信託財產時應辦理之事項
    2.( ) 有關信託業務,敘述 福儲信託對象包含一般股份有限公司員工 正確
    3.( ) 有關信託資金集合管理運用業務之敘述,下列 其廣告及營業促銷活動,不得涉及對非特定人公開招募特定集合管理運用信託商品之行為 不得以其他類似「基金」之名稱為廣告行銷 為外匯避險需求所辦理之新臺幣與外幣間匯率選擇權交易名目本金,不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金 錯誤
    4.( ) 有關銀行辦理員工持股信託管理帳戶,應依 依每一員工分別記帳 方式處理
    5.( ) 依信託業法規定,信託業管理及運用信託財產,敘述 以開發為目的之土地信託經全體受益人同意,得以信託財產借入款項 正確
    6.( ) 信託業對信託財產不具有運用決定權之信託,其對信託財產之管理及運用, 以信託財產辦理放款 違反信託業法之規定
    7.( ) 信託業辦理信託資金集合管理運用, 該信託業之長期債務信用經Fitch Inc.評等達「BBB-」級以上 符合主管機關之規定
    8.( ) 指定用途信託資金投資於由外國國家或機構所保證或發行之債券時,其信評如係惠譽國際評等公司所評等者,應為 A級 等級以上
    9.( ) 員工申請退出企業員工持股信託生效後,其信託權益應以 得選擇股票劃撥轉入其帳戶或折換現金存入其存款帳戶 方式返還
    10.( ) 除經金管會核准者外,有關兼營信託業務之銀行,不得擔任證券投資信託事業之基金保管機構之情形,下列 該銀行擔任基金之簽證機構時由證券投資信託事業或其代表人擔任該銀行董事或監察人時證券投資信託事業持有該銀行已發行股份總數達百分之十以上時 錯誤


    帳戶
    1.( ) 支票存款戶拒絕往來後,敘述 應即結清其帳戶,將其存款餘額轉入其他應付款 正確
    2.( ) 目前網路銀行所使用之安全機制, SET 採用帳戶電子憑證
    3.( ) 有關金融機構處理次日入帳之待交換票據之作業, 加蓋本行特別橫線章存入提示人帳戶張數及金額應與明細表及帳載相符 錯誤
    4.( ) 有關消金業務帳戶管理之查核, 應以書面告知使用信用卡應注意事項 借款人未具有行為能力者,應取得法定代理人之同意 汽車貸款動產抵押設定文件,應於取得牌照登記書後儘速取得 錯誤
    5.( ) 有關消費金融產品之帳戶管理, 借款人以具有行為能力者為原則 借據應由各債務人本人親簽 撥款代償時,應事先照會原貸行,並設法瞭解借戶於該行履約情形 錯誤
    6.( ) 有關消費金融業務之帳戶管理, 借款人以具有行為能力者為原則 債權憑證應由指定之主管人員負責保管 嗣後有關授信往來之借(票)據及文件之簽章,均應與約定書留存簽章相符 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制, 金庫及製卡室之控管應符牽制原則債權憑證應由指定之主管人員負責保管信用卡委外製卡,應依主管機關規定辦理 錯誤
    8.( ) 有關銀行業務之敘述,下列 非外匯指定銀行不得辦理外匯業務,僅能以「代收件」方式處理 本國銀行非經許可,不得在海外開設新臺幣帳戶 非居住民得以在境內取得之新臺幣資金開設新臺幣帳戶 錯誤
    9.( ) 有關辦理在台無住所之外國人開設新台幣帳戶, 外國自然人應親自辦理,外國法人應由在台代表人或代理人親自辦理對於外國自然人應審核其合法入境簽證(或戳記)之外國護照或僑務委員會核發之華僑身分證明外國人開設新台幣帳戶不限金融機構及戶數 錯誤
    10.( ) 保管銀行於辦理全權委託投資保管業務時,應以 委任人 名義開立投資買賣帳戶


    定期
    1.( ) 內部稽核單位 單位應負責查核各業務單位及管理單位,並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
    2.( ) 有關主管機關對消費金融產品之行銷及審核所為之限制規定, 禁止金融機構於街頭(含騎樓)設攤行銷信用卡及現金卡現金卡應依客戶之信用狀況採取差別利率訂價,且定期覆核調整信用卡債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後總餘額除以平均月收入,不宜超過22倍 錯誤
    3.( ) 有關委外催收合約之處理, 應經主管機關核准,始得委外 錯誤
    4.( ) 有關信用卡帳務之控管, 對持特約商店存根聯請款者,徵提「切結書」 簽帳單依規定期限保留及銷毀 應按月提存應收利息 錯誤
    5.( ) 有關信用卡製卡與發卡作業, 信用卡製卡資料輸入電腦後,應由非登錄人員辦理認證覆核應定期指定保管以外人員抽點庫存卡片,並留存查點紀錄備查應於持卡人之手冊中說明消費者使用信用卡須負擔之責任及風險 錯誤
    6.( ) 有關消費金融業務中「信用風險」之查核重點, 是否定期辦理市場調查,以確認目標市場之風險 是否定期透過MIS修訂授信準則、信用評分系統 是否正確產生各項條件差異之核准數字,以評估客戶風險 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務債權回收作業, 債權憑證應有完整之控管機制,並定期清查對辦理保全程序,自聲請日起至執行止,應嚴守秘密收回困難債權可運用話術及談判技巧促使第三人代償 錯誤
    8.( ) 有關網路安全之管理, 對已公佈之電腦系統最新修補程式,應立即安裝以彌補安全漏洞 錯誤
    9.( ) 有關銀行對其衍生性金融商品交易對手信用額度之控管, 由非交易部門負責控管 應定期適時檢討額度的適當性 信用暴險額達信用額度預警比率時,應採取適當措施 錯誤
    10.( ) 有關營業單位電腦操作之安全控管, 單位主管應定期檢視每位員工之使用權限 錯誤


    主管
    1.( ) 被指定且隸屬總經理之總行管理單位 係負責法令遵循主管制度之規劃、管理及執行
    2.( ) 有關支票存款, 存戶申請空白支票後,經久仍未領回,應洽存戶領回或會同主管定期盤點,如確認不領者,應依規定予以作廢對已發生存款不足退票或經常於退票後再辦理清償贖回、提存備付者,得限制發給空白支票公司戶變更負責人時,應將其變更後之負責人資料報送當地票據交換所 錯誤
    3.( ) 有關金融機構之庫存現金, 營業終了現金入庫後,應經主管或指定人員複點營業終了櫃員現金應由主管或其他櫃員覆核,並結存現金後上鎖營業時間中應不定時抽查櫃員現金,並留存紀錄 錯誤
    4.( ) 有關信託業督導、管理及業務人員之學識或經驗,敘述 督導人員曾於最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業高階主管研習課程累計三小時以上,持有結業證書 正確
    5.( ) 有關電腦主機之操作管理, 電腦機房每班輪值人員至少二人非例行作業之處理應經主管核可機房內應設置機房操作日誌,記載電腦軟、硬體系統之開關機紀錄 錯誤
    6.( ) 有關電腦應用系統開發及維護作業, 系統開發、設計、測試等,以及檔案資料、程式之命名、說明文件之撰寫應標準化 錯誤
    7.( ) 有關網路安全之管理, 機密性資料不得存放於網路或網際網路平台 網路管理人員之操作,應詳細紀錄並定期呈主管覆核 錯誤
    8.( ) 有關銀行對空白支票之核發, 客戶未辦妥開戶手續,不得核發核發時,應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」及「領取票據登記簿」內存戶領用時,應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑,並經主管核准 錯誤
    9.( ) 有關辦理自行查核發現舞弊時之處理措施,下列 自行查核人員立即密報自行查核主管 對舞弊人員採取必要措施 防止意外事件之發生 錯誤
    10.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行法令遵循主管對內部控制重大缺失所提改進建議不為管理階層採納,將肇致重大損失者,應立即通報 主管機關


    票券
    1.( ) 依據客戶委託事項及條件,執行短期票券之買賣行為 為票券商業務人員得為之行為
    2.( ) 有關附買回交易(RP)為票券商於承作附買回交易時,從客戶端取得資金,俟約定日到期後將客戶資金及利息給付予客戶,故附買回交易成為票券商重要的資金來源,亦為票券商之負債操作,故該交易於資產負債表之會計科目,應表示為 附買回負債
    3.( ) 有關票券商辦理簽證業務, 經票券商簽證之短期票券,代表一筆真實有效之合格票券 錯誤
    4.( ) 有關票券商辦理簽證業務, 確實核對發行公司及保證人之印鑑確實審核票券應記載事項經票券商簽證之短期票券,代表一筆真實有效之合格票券 錯誤
    5.( ) 有關票券業務, 票券商不得將發票人已受拒絕往來處分之商業本票賣予其他客戶避免承作證券商買票券提供質押作為其關係人授信擔保品之交易對於公司法人所發行之票券避免配合客戶要求安排特定人交易 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理債、票券買賣業務, 交易更正明細表應註明更正或取消電腦交易原委 各筆交易款項之支付,均應經主管核准 錯誤
    7.( ) 依「票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法」規定,短期票券應經信用評等機構評等為一定等級以上,以中華信用評等股份有限公司為例,其長期信用評等等級為 twBBB-
    8.( ) 商業銀行對其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之債券或短期票券, 該銀行承銷經其他銀行保證之短期票券 不能投資
    9.( ) 票券商以附買回或附賣回條件方式辦理交易,應以 書面約定 方式約定交易條件
    10.( ) 票券商業務人員應經向 票券金融商業同公會 機構辦理登記後,才可以開始執行業務


    現金
    1.( ) 現金之收、付應根據傳票或憑單辦理與櫃員主任(大出納)間之調撥現金,應填製內部領、繳款憑單櫃員於營業中暫時離開座位,應於端末機簽退 錯誤
    2.( ) 有關出納業務, 現金運送應保密外幣庫存亦需計入保險金額庫存現金表應經有關人員核對及蓋章 錯誤
    3.( ) 有關定期存款業務, 定期存款之利息如係領取現金時,應按規定代扣印花稅 定期存款之到期日如為休假日,存戶於次營業日領取時,應按存單利率給付該休假日之利息 存單質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日 錯誤
    4.( ) 有關信用(現金)卡交易風險控管,敘述 授權單位應電話錄音記錄所有人工授權交易狀況 正確
    5.( ) 有關消費金融業務風險控制之查核要點,敘述 信用(現金)卡授權單位已錄製之錄音帶應上鎖,並由專人負責保管 正確
    6.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法, 知悉持卡人死亡時,應立即設控 錯誤
    7.( ) 有關銀行出納作業,敘述 營業終了時,櫃員現金箱應放置於金庫內 正確
    8.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品交易, 辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯交易需採現金差交割 新種衍生性金融商品應報經銀行董(理)事會核定其作業準則 銀行辦理連結存款與衍生性金融商品之新種金融商品時,仍應符合銀行法規定,不得有侵蝕存戶存款本金之情事 錯誤
    9.( ) 為免影響營業,查庫時應優先盤點 櫃員現金
    10.( ) 對准貸之授信案件,應依據授信戶資金用途覈實撥付,其撥付方式,敘述 應以撥帳方式為之,不得以現金直接撥付 正確


    擔保
    1.( ) 一般授信約定書所列之加速條款, 擔保物不敷擔保債權時 正確
    2.( ) 有關存單質借、質押業務, 存單質押借款期限不得超過存單到期日存單背面應加蓋原存款人原留印鑑並註明質權設定以他行之定存單設質擔保者,須徵提存單簽發銀行填註之拋棄抵銷權同意書或字樣 錯誤
    3.( ) 有關信用卡業務, 發卡機構對於拒絕或需補件之申請人,應寄發拒絕或補件信函 信用卡有效期間屆滿前準備核發新卡時,應依據其消費繳款及資信變動情形辦理 持卡人於信用卡有效期限內,本人或保證人資信條件發生變動,應立即通知調整額度或通知保證人或變動擔保條件 錯誤
    4.( ) 有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定, 為擔保授信時,應有十足擔保不得為無擔保授信,但消費者貸款及對政府貸款不在此限擔保授信金額如達中央主管機關規定金額以上者,應經銀行董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
    5.( ) 依銀行法第三十三條規定,銀行對其利害關係者辦理擔保授信, 應有十足擔保 錯誤
    6.( ) 依銀行法規定,銀行辦理擔保授信不得以 支票 為擔保
    7.( ) 某客戶於日前向某銀行申貸乙筆貸款,經過一段時間後,該授信資產經評估已無擔保部分,且該客戶此時已積欠本金超過清償期七個月,該銀行應將此筆授信資產歸類為 收回困難者
    8.( ) 國際金融業務分行承作外幣放款業務時,可收受客戶之 經函報中央銀行參與重要經建計劃案聯貸之進口機器設備 資產作為擔保或副擔保
    9.( ) 銀行以有價證券作為其授信之擔保品時, 對質押之有價證券作真偽之鑑定以本行定期存單為擔保時,由存款人於存單上加蓋原留印鑑以他行存單為擔保,應由存款行覆函同意拋棄對該存單行使抵銷權 錯誤
    10.( ) 銀行辦理外幣擔保付款之保證業務,依規定可承做 僅限國內顧客 對象


    應於
    1.( ) 現金之收、付應根據傳票或憑單辦理與櫃員主任(大出納)間之調撥現金,應填製內部領、繳款憑單櫃員於營業中暫時離開座位,應於端末機簽退 錯誤
    2.( ) 有關金融機構受理票據之掛失止付, 通知止付人為發票人時,應於「掛失止付通知書」及「遺失票據申報書」簽蓋原留印鑑「掛失止付通知書」影本應於當日退票交換時間前,送達票據交換所受理未到期票據之掛失止付,應俟到期日再辦理止付金額之留存 錯誤
    3.( ) 有關信用卡發卡機構對特約商店管理及作業, 信用卡收單合約書收費費率之建檔工作,應經主管人員覆核並蓋章確認 郵購商店實際經營負責人,應於規定時間內無退票及強制停用信用卡記錄 抽核刷卡機借用收據憑證應與帳列「存入保證金」科目所載相符 錯誤
    4.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制, 徵信審核應於時限內完成 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄 應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
    5.( ) 有關提回之交換票據, 交換員應於票據上加蓋「提回交換章」 錯誤
    6.( ) 有關發卡機構辦理現金卡業務應注意事項, 應訂定申訴處理程序及設立申訴專線指標利率調整時,應於營業場所及網站公告並通知持卡人應於申請書詳列利率及各項費用之計收標準及收取條件,讓申請人簽名確認 錯誤
    7.( ) 有關新臺幣存款計息, 代扣中華民國境內居住之個人利息所得稅應於次月十日前解繳國庫 錯誤
    8.( ) 有關銀行對空白支票之核發, 客戶未辦妥開戶手續,不得核發核發時,應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」及「領取票據登記簿」內存戶領用時,應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑,並經主管核准 錯誤
    9.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,逾期放款轉列催收款項科目, 對內停止計息,對外債權照常計息 逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉列催收款項科目 逾期放款未轉列催收款項前應計之應收利息仍未收清者,應連同本金一併轉列催收款項 錯誤
    10.( ) 金融機構對於准貸由本行撥款代償之授信案件, 應事先照會原貸行設法瞭解借戶於他行履約情形原則上應於代償當日取得清償證明並立即送地政機關辦理塗銷登記 錯誤


    產品
    1.( ) 交叉銷售 係指業務人員在促銷消費者產品或其他行員在處理核貸案時,能主動發掘其他業務機會之銷售行為
    2.( ) 有關消金業務產品規劃銷售之查核, 行銷活動贈送之贈品,未明訂贈送條件 應列入缺失事項
    3.( ) 有關消費金融產品, 應定期辦理市場調查,以確認目標市場之風險產品定價應以市場需求為導向應依據不同的風險程度,設計不同的消費金融產品 錯誤
    4.( ) 有關消費金融產品之特性, 產品要不斷創新、服務要便捷 每筆金額小,相對的承作單位成本高 每筆交易金額較小,客戶量需達一定規模才有利潤 錯誤
    5.( ) 有關消費金融產品之帳戶管理, 借款「約定書」應由本人親簽對不熟悉的客戶,應至申貸人辦公地點或住家對保如須由本行撥款代償時,應事先照會原貸行,並設法瞭解借戶於該行履約情形 錯誤
    6.( ) 有關消費金融產品之債權回收, 應注重催收績效,也應關心催收之品質 給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核 與客戶簽定聲明書或切結書等文件,須由法務人員確認其適法性 錯誤
    7.( ) 有關消費金融產品的特性, 客戶量須達一定規模才有利潤每筆承作成本高多屬於中長期融資,且不具自償性 錯誤
    8.( ) 有關消費金融業務中行銷策略之查核重點, 在行銷推廣活動訴求中,不可有攻擊或詆毀同業之行為業務代表推廣產品前,應施予對相關法令規章適當且有效之訓練課程贈品製造商應對其商品投保全險,並保證無違反專利權、智慧財產權、商標法等 錯誤
    9.( ) 有關消費金融業務產品規劃, 應明確定義出目標市場 授信產品計畫書應涵蓋整個產品循環 應有定期性的市場研究報告 錯誤
    10.( ) 金融機構為了降低消費金融產品承作之單位成本所採用之方法, 將部份流程外包由專業機構辦理成立區域中心統一處理徵信對保等工作運用數量化核貸程序,取代傳統逐案核貸程序 錯誤


    債權
    1.( ) 寄發存證信函 情形,債權請求權時效不中斷
    2.( ) 有關金融機構各類不良授信資產之定義, 授信資產經評估有足額擔保部分,且積欠本金或利息超過清償期十二個月者,屬於第三類不良授信資產 錯誤
    3.( ) 有關信用卡帳務處理, 應避免濫用或不當使用會計科目債權憑證應定期清查久懸未銷之款項,應積極追查原因並作適當處理 錯誤
    4.( ) 有關消費金融產品之債權回收, 應注重催收績效,也應關心催收之品質 給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核 與客戶簽定聲明書或切結書等文件,須由法務人員確認其適法性 錯誤
    5.( ) 有關消費金融業務之帳戶管理, 借款人以具有行為能力者為原則 債權憑證應由指定之主管人員負責保管 嗣後有關授信往來之借(票)據及文件之簽章,均應與約定書留存簽章相符 錯誤
    6.( ) 有關消費金融業務債權回收作業, 債權憑證應有完整之控管機制,並定期清查 對辦理保全程序,自聲請日起至執行止,應嚴守秘密 收回困難債權可運用話術及談判技巧促使第三人代償 錯誤
    7.( ) 有關債權請求權之時效,下列 借據本金(十五年) 墊款(十五年) 錯誤
    8.( ) 有關債權憑證借據本金、利息之請求權時效,敘述 十五年、五年 正確
    9.( ) 有關逾期放款之催理, 應定期查調債務人財產及所得資料應定期清查債權憑證之時效消滅日期發現債務人有財產時,應立即採取債權保全措施 錯誤
    10.( ) 有關銀行催收人員應有之認知, 珍惜銀行債權加強研習有關法律知識主動、積極並注意債權之確保及其時效 錯誤


    支票
    1.( ) 支票存款戶申請撤銷付款委託之票款 款項,銀行不須轉入「其他應付款」
    2.( ) 不具法人資格之公寓大廈管理委員會應以 負責人名義,但委員會名稱可併列於戶名 名義開立支票存款戶
    3.( ) 支票存款戶於終止本票擔當付款契約後,繼續簽發擔當付款本票,如提示之本票係於終止契約前簽發而其存款足敷該票款者,銀行應以 終止擔當付款契約 理由退票
    4.( ) 有關支票存款, 存戶申請空白支票後,經久仍未領回,應洽存戶領回或會同主管定期盤點,如確認不領者,應依規定予以作廢對已發生存款不足退票或經常於退票後再辦理清償贖回、提存備付者,得限制發給空白支票公司戶變更負責人時,應將其變更後之負責人資料報送當地票據交換所 錯誤
    5.( ) 有關外匯存款業務, 外匯存款結售為新臺幣,指定銀行應發給買匯水單 外匯存款不得以支票存款及可轉讓定期存單方式辦理 於次營業日將辦理外匯存款掣發之單證隨交易日報送中央銀行 錯誤
    6.( ) 有關抵銷權之行使, 抵銷應以意思表示,向他方為之客戶之支票存款在未終止契約之前,銀行尚不得主張抵銷依債務之性質,不能抵銷者,不可以主張抵銷 錯誤
    7.( ) 有關票據掛失止付, 掛失未屆發票日之支票,申請掛失當日毋須提存止付票款 申請人通知止付時雖未檢附公示催告文件,如該止付支票已屆發票日,仍應即辦理提存止付票款 止付通知人撤銷止付通知時,應填載「撤銷票據掛失止付申請書」 錯誤
    8.( ) 有關銀行對空白支票之核發, 客戶未辦妥開戶手續,不得核發核發時,應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」存戶領用時,應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑,並經主管核准 錯誤
    9.( ) 有關辦理買入光票業務, 在核定額度內憑客戶提示之票據辦理 買入幣別為外幣 支票面額不得塗改 錯誤
    10.( ) 金融機構支票存款戶因拒絕往來以外原因終止往來後,若再有票據提示,應以 存款不足及終止契約結清戶 理由辦理退票


    委託
    1.( ) 支票存款戶申請撤銷付款委託之票款 款項,銀行不須轉入「其他應付款」
    2.( ) 出售以債券形式發行之短期票券,於交易當日如無法交付買受人或其委託之銀行保管時,尚可交付 集中保管機構 保管
    3.( ) 有關全權委託投資之保管銀行業務,其委託投資之資產或委託投資資金所購入之資產,如為有價證券,除其他法令另有規定外,應委託 集保公司 保管
    4.( ) 有關存款開戶, 應以影印或縮影照相方式,留存申請人之身分證影本及第二項身分證明文件 在台無住所之外國人,僅能開設活期存款、活期儲蓄存款及定期存款 以委任或授權方式委託第三人代辦開戶者(支存戶除外),金融機構對委任或授權事項應辦理徵信調查 錯誤
    5.( ) 有關金融機構辦理票據之撤銷付款委託, 拒絕往來戶申請撤銷付款委託,應不予受理本票之發票人得隨時申請撤銷付款委託支票之撤銷付款委託應於提示期限經過後方得受理 錯誤
    6.( ) 有關信用卡帳務作業, 爭議款項於調查期間應停止計息 發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 信用卡之消費款項委託便利商店業代收者,每筆帳單代收金額上限為新台幣二萬元 錯誤
    7.( ) 有關消金業務帳戶管理之查核, 受委託代收持卡人繳納信用卡消費帳款之便利商店,其每筆帳單代收金額上限為新臺幣二萬元 正確
    8.( ) 有關消費金融業務, 約定書立約定書人簽章處應請借款人親自簽名蓋章 對保作業應確實將對保地點及時間登載於契約書上之對保欄 放款不得以現金支付,必須轉存入借戶設於本行之存款帳戶內或依委託轉入指定帳戶 錯誤
    9.( ) 有關銀行辦理消費性貸款之帳戶管理, 貸款應以現金支付借戶本人或依委託轉帳存入其指定帳戶 有缺失
    10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行每年應委託 會計師 辦理內部控制制度之查核


    評估
    1.( ) 內部稽核單位 單位應負責查核各業務單位及管理單位,並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
    2.( ) 內部控制與內部稽核之關係, 內部稽核是內部控制之一環內部稽核應瞭解內部控制環境內部稽核應評估內部控制制度是否有效運作 錯誤
    3.( ) 有關金融機構各類不良授信資產之定義, 符合協議分期償還授信資產,於另訂契約六個月以內,銀行得依授信戶之還款能力及債權之擔保情形予以評估分類,惟不得列為第一類 錯誤
    4.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制, 徵信審核應於時限內完成 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄 應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
    5.( ) 有關消金業務授信評估之敘述,下列 應由有權之審核人員決定核貸及額度 訂定條件差異核准比率 資料輸入處理應符合牽制原則,放行過程有雙人控管 錯誤
    6.( ) 有關消費金融對申貸人的「穩定性」之信用評估中, 依賴獎金收入的申貸人,穩定性較差軍公教人員的職業穩定性較高依賴仲介佣金收入的個人,穩定性較差 錯誤
    7.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品交易,敘述 衍生性金融商品部位至少每月應評估一次 不符合風險管理原則
    8.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務, 應具備合理之資訊 應評估客戶之投資能力 不得保證所推介有價證券之價值 錯誤
    9.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,經評估為第三類之授信資產,係屬 可望收回 情形
    10.( ) 為維護消費者權益,依據「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」之規範, 業務推廣文宣資料,應清楚、公正及不誤導客戶 銀行應訂定向客戶交付商品說明書及風險預告書之作業程序 銀行應訂定瞭解客戶(KYC)制度,以評估從事該項交易之適當性 錯誤


    消費
    1.( ) 一般消費大眾 為消費者信用之融資對象
    2.( ) 犯罪集團偽造與真卡持有人相關之信用卡,複製一信用卡以達到消費目的,係 偽造卡 詐欺模式
    3.( ) 有關「消費者貸款」之敘述,下列 屬於消費性需要之融資 消費金融一般可分為直接授信與間接授信 狹義之消費金融包含耐久性消費財貸款、消費者信用貸款、信用卡三種 錯誤
    4.( ) 有關信用卡風險之管理, 疑似偽卡消費及發現非本人用卡時,應設控收到已過期但未註明剪卡原因之信用卡時,應設控持卡人坦承至特約商店從事變現融資交易時,應設控 錯誤
    5.( ) 有關信用卡帳務作業, 爭議款項於調查期間應停止計息發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度信用卡之消費款項委託便利商店業代收者,每筆帳單代收金額上限為新台幣二萬元 錯誤
    6.( ) 有關信用卡業務, 發卡機構應定期將持卡人交易帳款明細資料,以書面或事先與持卡人約定之電子文件通知之電子交易服務應簽訂安全交易等相關契約,並告知網路消費之風險發卡機構應以書面通知持卡人,不得以信用卡進行網際網路賭博行為 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務信用卡授權風險控管,敘述 信用卡停用或掛失後,仍有國外消費之請款時,應登錄於國際黑名單 正確
    8.( ) 有關影響消費金融業務之因素,敘述 未來物價水準若預期上漲,將因而減少目前之消費及消費性貸款需求 較不合理
    9.( ) 依主管機關規定,信用卡發卡機構對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店,應提報予 聯合信用卡中心
    10.( ) 信用卡持卡人,持卡到從事融資業務特約商店(地下錢莊)借錢,特約商店再經由刷卡的交易程序,以便向發卡行請款,但事實上並未銷售貨品給持卡人,此一信用卡詐欺模式係指 假消費真刷卡


    應由
    1.( ) 各銀行所提撥之勞工退休準備金應由 勞資雙方 成立委員會監督之
    2.( ) 有關金融機構亂碼化作業之管理, 基碼之建立變更應由安全控管人員填寫申請單基碼單列印完畢應立刻將所有系統相關之紀錄清除亂碼化作業之紀錄資料應由安全控管人員定期查閱 錯誤
    3.( ) 有關信用卡發卡機構處理催收業務,對於提存法院保證金之管理, 法院保證金提領後,應由專人負責追蹤提存書領回時效繳予法院之保證金應經核准,並造冊列簿管理追蹤及監督之個案結案時,保證金應及時領回,並予以沖帳 錯誤
    4.( ) 有關消金業務授信評估之敘述,下列 資料輸入處理應符合牽制原則,放行過程有雙人控管 錯誤
    5.( ) 有關消費金融產品之帳戶管理, 借款「約定書」應由本人親簽對不熟悉的客戶,應至申貸人辦公地點或住家對保如須由本行撥款代償時,應事先照會原貸行,並設法瞭解借戶於該行履約情形 錯誤
    6.( ) 有關消費金融產品之債權回收, 應注重催收績效,也應關心催收之品質 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制, 金庫及製卡室之控管應符牽制原則 債權憑證應由指定之主管人員負責保管 信用卡委外製卡,應依主管機關規定辦理 錯誤
    8.( ) 有關授信戶之覆審作業, 覆審人員應由有授信業務經驗之人員擔任 如發現擔保品價值貶落時,應隨即採取必要措施 中長期授信應對借款計畫實施之進度及成效,加以瞭解及追蹤 錯誤
    9.( ) 有關電腦輸出入資料管制, 報表應由指定人員擔任發送工作產生輸出資料時,須對產生份數加以控制輸出資料之收受單位及收件人應編有名單以供核對 錯誤
    10.( ) 有關營業單位電腦設備管理, 端末機使用者密碼應定期變更 端末機操作人員暫時離機,應執行簽退(SIGN OFF) 廠商來營業單位維護電腦機器設備,應由專人陪同並登記控管 錯誤


    對於
    1.( ) 對於消費者應負擔之用及義務,未明確告知 為銀行行銷消費金融商品常見之缺失
    2.( ) 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法, 應瞭解客戶之居住狀況,以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況,以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況,以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況,以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況,以避免授信風險對於與不熟悉之客戶對保時,應至客戶任職之公司實地瞭解對於客戶提供之在職證明、扣繳憑單勞保卡等資料應詳加核對 錯誤
    3.( ) 有關消金業務帳戶管理敘述, 放款不得以現金支付對於非本行往來之客戶,應至申貸人辦公地點或住家對保需由本行撥款代償時,應事先照會原貸行 錯誤
    4.( ) 有關發卡機構對信用卡客戶服務, 應設立信用卡申訴專線或消費者服務專線對於部分行業之特殊簽帳方式,應善盡告知消費者之義務信用卡循環信用利率應以年利率表示,並於營業場所牌告之 錯誤
    5.( ) 自行查核負責人對於年度查核計畫之擬定, 「自行查核年度計畫表」先密陳單位主管核定後,再函報稽核單位備查 錯誤
    6.( ) 金融機構對於准貸之授信案件,其撥付方式, 不得以現金支付依客戶委託轉入指定帳戶轉帳存入借戶設於本行之存款帳戶 錯誤
    7.( ) 查核信用狀融資時,對於借戶以關係企業為受益人之案件,除授信五原則外, 有無實際交易 為必要查證事項
    8.( ) 對於空白單據之保管, 應經常作不定期盤點 經辦人員於營業時間外不得自行保管 領用時應符合內部牽制原則 錯誤
    9.( ) 對於消費金融業務之查核,稽核人員所利用之輔助工具, 外銷貸款到期明細表 較不具相關性
    10.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時,對於評估申貸者之償債能力, 個人所得應扣除不穩定的非持續性所得 編製申貸人個人資產負債表可瞭解其償債能力 利率的變動與潛在的負擔亦可影響申貸者的償債能力 錯誤


    止付
    1.( ) 有關金融機構受理票據之掛失止付, 通知止付人為發票人時,應於「掛失止付通知書」及「遺失票據申報書」簽蓋原留印鑑「掛失止付通知書」影本應於當日退票交換時間前,送達票據交換所受理未到期票據之掛失止付,應俟到期日再辦理止付金額之留存 錯誤
    2.( ) 有關查核託收票據之處理, 託收票據如於遞送途中遺失,立即通知委託人向本行辦理掛失止付手續 應列為缺失
    3.( ) 有關票據掛失止付, 掛失未屆發票日之支票,申請掛失當日毋須提存止付票款 申請人通知止付時雖未檢附公示催告文件,如該止付支票已屆發票日,仍應即辦理提存止付票款 止付通知人撤銷止付通知時,應填載「撤銷票據掛失止付申請書」 錯誤
    4.( ) 有關票據掛失止付, 掛失未屆發票日之支票,申請掛失當日毋須提存止付票款申請人通知止付時雖未檢附公示催告文件,如該止付支票已屆發票日,仍應即辦理提存止付票款止付通知人撤銷止付通知時,應填載「撤銷票據掛失止付申請書」 錯誤
    5.( ) 有關票據掛失止付, 掛失未屆發票日之支票,申請掛失當日無須提存止付票款申請人通知止付時雖未檢附公示催告文件,如該止付支票已屆發票日,仍應即辦理提存止付票款止付通知人撤銷止付通知時,應填載「撤銷票據掛失止付申請書」 錯誤
    6.( ) 有關票據掛失止付, 通知止付人應於止付通知後五日內提出已為公示催告之證明對存款不足之票據辦理掛失止付,應先就其存款餘額予以止付通知止付人為發票人時,應於「掛失止付通知書」及「遺失票據申報書」簽蓋原留印鑑 錯誤
    7.( ) 有關銀行受理票據掛失止付, 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存受理未到期票據之掛失止付,應俟到期日再辦理止付金額之留存 通知止付人應於止付通知後五日(日曆日)內提出已為聲請公示催告之證明 錯誤
    8.( ) 有關銀行受理票據掛失止付, 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存受理未到期票據之掛失止付,應俟到期日再辦理止付金額之留存通知止付人應於止付通知後五日內(非營業日)提出已為聲請公示催告之證明 錯誤
    9.( ) 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存,並應將其轉列 「其他應付款─止付票款」 會計科目
    10.( ) 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存,並應將其轉列 「其他應付款-止付票款」 會計科目


    原則
    1.( ) 前台交易員兼任後台交割人員 不符合內部控制原則
    2.( ) 有關內部自行查核發現缺失事項時之處理原則, 應確實檢討改善或補辦 對重大缺失事項應列管追蹤考核 稽核單位應定期追蹤改善情形 錯誤
    3.( ) 有關信用卡帳務處理,敘述 債權憑證應定期清查,控管及清查應符合牽制及雙人控管原則 正確
    4.( ) 有關消金業務授信評估之敘述,下列 資料輸入處理應符合牽制原則,放行過程有雙人控管 錯誤
    5.( ) 有關消金業務授信評估之敘述,下列 應由有權之審核人員決定核貸及額度訂定條件差異核准比率資料輸入處理應符合牽制原則,放行過程有雙人控管 錯誤
    6.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制, 金庫及製卡室之控管應符牽制原則債權憑證應由指定之主管人員負責保管信用卡委外製卡,應依主管機關規定辦理 錯誤
    7.( ) 有關銀行電腦輸入輸出資料管制, 輸入資料人員或核對人員之指派,應符合牽制原則 經電腦檢核為異常之輸入資料,應指定操作員以外人員負責查明處理 輸出產生不成功重新處理時,應將原印錄未完之輸出確實刪除作廢 錯誤
    8.( ) 依「證券投資顧問事業從業人員行為規範」,國內財富管理執業行為之原則性規定,下列 忠實誠信原則 勤勉原則 善良管理人之注意原則 錯誤
    9.( ) 依據巴塞爾銀行監理委員會提出金融機構內部控制制度評估之十三項原則,其中有關董事會應負責事項,敘述 核定銀行組織架構 正確
    10.( ) 為符合「適當性(Suitability)原則」,針對財富管理個人類型客戶應審視之事項,下列 投資目標及期間年齡狀況財務狀況 錯誤


    有缺
    1.( ) 有關自動櫃員機及金融卡業務之查核, 金融卡以電話掛失者,無須補辦書面掛失手續 有缺失
    2.( ) 有關金融機構媒體管理, 媒體編號由內標籤顯示區分,不於外標籤標明以維安全 有缺失
    3.( ) 有關金融機構電腦主機操作及作業處理, 對夜間留守人員均給予方便避免牽制 有缺失
    4.( ) 有關消金業務銀行業務代表之管理,敘述 處置不良業務代表,不必互相通報同業以尊重隱私 有缺失
    5.( ) 有關銀行對待交換票據之處理, 提出之交換票據遭付款行庫退票後,即存檔備查 有缺失
    6.( ) 有關銀行辦理授信覆審業務之查核, 客票融資發票人集中,以利票信追蹤及風險管理 有缺失
    7.( ) 金融機構自動提款機廠商維修自動提款機時,措施 任由維修人員更換驅動程式磁片 有缺失
    8.( ) 金融機構營業單位對電腦作業之控管, 職離人員授權已逾使用期間,可不必註銷其電腦使用權限及密碼 有缺失
    9.( ) 銀行承作債券附條件買賣交易,措施 承作附賣回交易,應掣發保管憑證給客戶 有缺失
    10.( ) 銀行辦理消費金融業務之績效評估查核, 已轉銷呆帳之案件,其應收延展利息列為資產 有缺失


    程序
    1.( ) 在產品適合度政策中, 綠燈交易 交易不須特別揭露相關資訊或踐行必要之程序步驟
    2.( ) 有關金融卡之作業,敘述 已製妥之金融卡超過規定期間存戶尚未領取者,應依規定程序辦理註銷 正確
    3.( ) 有關信用卡催收作業之管理, 應訂定催收作業準則,明定催收種類、頻率、時機變更催收作業程序應取得原簽核層級核可若與委外催收公司簽訂合約,仍應辦理定期與不定期查核 錯誤
    4.( ) 有關短期授信業務, 應確實瞭解借戶之業務性質、產銷程序及財務近況係供企業購買營業週期內所需流動資產或償還流動負債之融資短期授信之資金不宜充作資本性支出之用 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理企業短期授信之原則, 銀行受理匯票承兌申請案件,應檢視相關之交易文件或契約為協助證券公司完成股款交割而墊付股款者,仍需依授信相關程序辦理授信期限應為一年以內 錯誤
    6.( ) 有關辦理內部自行查核應注意事項, 內容應包括靜態之帳務憑證核對,並顧及交易程序之動態查核 查核事實及缺失,應詳載於工作底稿內 所發現之缺失,自行查核負責人應促請注意改善 錯誤
    7.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動 銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊 銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與 錯誤
    8.( ) 依據「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 」, 指數股票型基金(ETF) 不屬於衍生性金融商品之範圍
    9.( ) 信用卡持卡人,持卡到從事融資業務特約商店(地下錢莊)借錢,特約商店再經由刷卡的交易程序,以便向發卡行請款,但事實上並未銷售貨品給持卡人,此一信用卡詐欺模式係指 假消費真刷卡
    10.( ) 銀行發現有特約商店經由刷卡交易程序,向發卡行請款,但事實上並未銷售貨物給持卡人,僅是將錢借予持卡人時,應向 聯合信用卡中心 提報


    核准
    1.( ) 不在已核准之出口押匯授信額度內辦理 情形不得轉開國內信用狀
    2.( ) 有關有價證券之管理,敘述 送存與提領應經主管人員核准 正確
    3.( ) 有關信用卡催收業務法院保證金之處理,下述敘述 向法院申請保證金領回作業應由專人辦理時效追蹤向法院繳交保證金應經核准,並造冊列簿管理應確實辦理保證金追蹤與管理,以免遭人盜領 錯誤
    4.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制, 徵信審核應於時限內完成 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
    5.( ) 有關消金業務授信評估之敘述,下列 應由有權之審核人員決定核貸及額度 錯誤
    6.( ) 有關消費金融業務中「信用風險」之查核重點, 是否定期辦理市場調查,以確認目標市場之風險是否定期透過MIS修訂授信準則、信用評分系統是否正確產生各項條件差異之核准數字,以期符合預估之目標客層 錯誤
    7.( ) 有關新臺幣與外幣間遠期外匯交易之敘述,下列 凡有實際外匯收支需要者均得辦理遠期外匯交易 錯誤
    8.( ) 有關銀行對電腦輸入輸出資料之管制作業, 為爭取時效先以電話通知代為更正時,事後應補送更正傳票或其他表單 輸出資料使用後若無保存需要,應經過核准並作適當毀棄處理 機密性或敏感性資料的輸出,應經核准並限定專人處理 錯誤
    9.( ) 依「證券投資顧問事業從業人員行為準則」之規定,有關個人交易之規範,下列 經手人員不得取得與業務相關之初次上市(櫃)股票 經手人員為其個人帳戶買入某種股票後三十日內不得再行賣出 經手人員得於知悉公司推介予客戶之股票前二日以上,獲得督察主管書面核准買入該股票 錯誤
    10.( ) 為避免舞弊案件發生,有關交易控管, 指定之核印人員始有權核對客戶之印鑑,不可假手他人代為核印 交易核准前務必檢視借貸整套之借貸傳票及附件 定期檢視員工之帳戶交易 錯誤


    發現
    1.( ) 自行查核制度 制度係由金融機構各營業單位成員,相互查核業務實際執行情形,俾及早發現經營缺失並適時予以改正
    2.( ) 有關自行查核之追蹤考核, 自行查核報告應呈報稽核單位稽核單位認為必要時,可派員辦理覆查稽核單位對自行查核發現之缺失應督導改善 錯誤
    3.( ) 有關信用卡之風險控制, 非銀行委任之代辦公司推介之案件應予拒絕 錯誤
    4.( ) 有關信用卡之風險控制, 發現偽冒信用卡案件,應積極主動通知檢警調單位 錯誤
    5.( ) 有關查核抵銷權之行使,發現 抵銷債務人於本行已設定質權予他人之定期存款,但本行已聲明拋棄抵銷權者 情形時,應列報為缺失
    6.( ) 有關授信戶之覆審作業, 覆審人員應由有授信業務經驗之人員擔任 如發現擔保品價值貶落時,應隨即採取必要措施 中長期授信應對借款計畫實施之進度及成效,加以瞭解及追蹤 錯誤
    7.( ) 有關辦理自行查核人員之職責, 應本著獨立超然之態度 應將查核事項明確記載於工作底稿 發現業務經辦人員有違規事實,應即密報自行查核負責人或經理處理 錯誤
    8.( ) 依金融機構內部控制之責任層級,內部稽核部門發現內部控制缺失,應先向 總稽核 報告
    9.( ) 查核強制執行案件,若發現 收到法院之分配表時,發現分配之債權金額有誤,於指定分配期日當天到院聲明異議 情形,應提列為缺失項目
    10.( ) 查核擔保建物之火險保險單時,發現 以建物所有權人為受益人 情形,應列為作業疏失


    營業
    1.( ) 內部稽核單位 單位應負責查核各業務單位及管理單位,並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
    2.( ) 稽核單位至本單位執行專案查核之月份 情形,營業單位當月仍須辦理專案自行查核
    3.( ) 外匯指定銀行受理新臺幣與外幣間遠期預購/預售業務,敘述 對徵取現金以外之其他擔保品作為保證金者,須於契約書上註記擔保品種類及金額,並經營業單位主管核章 正確
    4.( ) 有關可轉讓定期存單逾期提取,敘述 除到期日非為銀行營業日或發生不可抗力之天然災害無法營業時依存單利率予以補息外,自逾期之日起停止計息 正確
    5.( ) 有關金融卡或密碼單之製作管理, 金融卡之製作卡數或密碼單印製張數應嚴密控管作廢之金融卡或密碼單應依規定妥善處置製妥之金融卡及密碼單應分開寄送營業單位 錯誤
    6.( ) 有關信託資金集合管理運用業務之敘述,下列 其廣告及營業促銷活動,不得涉及對非特定人公開招募特定集合管理運用信託商品之行為 不得以其他類似「基金」之名稱為廣告行銷 為外匯避險需求所辦理之新臺幣與外幣間匯率選擇權交易名目本金,不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金 錯誤
    7.( ) 有關銀行印鑑卡之管理, 印鑑卡應經相關各級人員核章後啟用留存印鑑之使用方式,須經存戶簽章註明印鑑卡在每日營業終了須收妥並上鎖 錯誤
    8.( ) 有關銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯買賣, 公司與個人均得辦理 須評估客戶訂約金額及營業狀況等 不得以客戶所填切結書作為遲延付款交易之證明文件 錯誤
    9.( ) 有關營業單位電腦設備管理, 端末機使用者密碼應定期變更端末機操作人員暫時離機,應執行簽退(SIGN OFF)廠商來營業單位維護電腦機器設備,應由專人陪同並登記控管 錯誤
    10.( ) 有關營業單位對各種電腦設備之管理, 電腦設備應嚴格管制限公務使用 電腦設備及電腦媒體借調,應予以登記控管 每日電腦系統之開啟、關閉應指定人員辦理 錯誤


    情形
    1.( ) 不在已核准之出口押匯授信額度內辦理 情形不得轉開國內信用狀
    2.( ) 寄發存證信函 情形,債權請求權時效不中斷
    3.( ) 支票存款戶於 存戶之存款被扣押且未如數提存備付者 情形時,應停止發給空白支票
    4.( ) 有關金融機構各類不良授信資產之定義, 授信資產經評估已無擔保部分,且積欠本金或利息超過清償期六至十二個月者,屬於第四類不良授信資產 錯誤
    5.( ) 有關查核抵銷權之行使,發現 抵銷債務人於本行已設定質權予他人之定期存款,但本行已聲明拋棄抵銷權者 情形時,應列報為缺失
    6.( ) 有關消費金融產品之帳戶管理, 借款人以具有行為能力者為原則 借據應由各債務人本人親簽 撥款代償時,應事先照會原貸行,並設法瞭解借戶於該行履約情形 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務之風險控制, 信用卡授權單位應將錄音系統列入每日檢查項目應定期透過MIS修訂授信準則及信用評分系統尚未解約之風險特店交易,應有專人監控持卡人消費情形 錯誤
    8.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,經評估為第三類之授信資產,係屬 可望收回 情形
    9.( ) 信用卡有效期間屆滿前, 持卡人之消費繳款及資力、信用變動情形 為核發新卡之依據
    10.( ) 為防範信用卡客戶資料外洩,下列控管措施 由稽核部門不定期查核委外廠商之內控情形 將個人使用之電腦終端機設定螢幕保護程式 資料轉入資料庫後,應將硬碟中之檔案刪除 錯誤


    主管機關
    1.( ) 本案訴訟 符合主管機關定義之「訴追」,應提前列報逾期放款
    2.( ) 有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶, 須持有向主管機關報備之文件得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶 如經取得主管機關編配之統一編號,開立扣繳憑單時,所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號 錯誤
    3.( ) 有關主管機關對消費金融產品之行銷及審核所為之限制規定, 禁止金融機構於街頭(含騎樓)設攤行銷信用卡及現金卡辦理現金卡業務行銷時,禁止以「快速核卡」、「以卡辦卡」、「以名片辦卡」及其他類似之行銷行為等為訴求信用卡債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入,不宜超過22倍 錯誤
    4.( ) 有關委外催收合約之處理, 該合約應會簽法務單位 應經主管機關核准,始得委外 委外合約之約定事項,應定期檢視績效 錯誤
    5.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制, 金庫及製卡室之控管應符牽制原則債權憑證應由指定之主管人員負責保債信用卡委外製卡,應依主管機關規定辦理 錯誤
    6.( ) 有關網路銀行業務, 轉帳交易應提供客戶對帳單網路銀行業務之開發維護及運作,應訂定相關內控規章開辦網路銀行業務需向主管機關申請核准或報備後辦理 錯誤
    7.( ) 依主管機關規定,本國外匯指定銀行應至少於營業場所揭示之外國貨幣存款利率,不包括 澳洲幣
    8.( ) 依主管機關規定,有關持卡人之信用卡消費帳款繳費事宜, 便利商店每筆帳單代收金額上限為新臺幣貳萬元 金融機構得委由便利商店業者代收持卡人之消費帳款 持卡人消費款項之繳款資料上不得完整列示其身分證字號 錯誤
    9.( ) 依主管機關規定,信用卡發卡機構對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店,應提報予 聯合信用卡中心
    10.( ) 依主管機關規定,對於商業銀行投資於 金融債券 有價證券,訂有總額限制


    信託業
    1.( ) 有關金融機構辦理信託業務,敘述 七歲以上之限制行為能力人簽立信託契約,應取得其法定代理人書面同意 正確
    2.( ) 有關信託業務, 證券投資基金財產與保管銀行自有財產應分別管理 錯誤
    3.( ) 有關信託業務之相關人員處理信託業務, 應盡善良管理人之注意不得置信託財產利益與個人利益於可能衝突之立場應定期製作報表向委託人、受益人及利害關係人等說明信託業務處理狀況 錯誤
    4.( ) 有關信託業督導、管理及業務人員之學識或經驗,敘述 督導人員曾於最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業高階主管研習課程累計三小時以上,持有結業證書 正確
    5.( ) 有關銀行辦理信託業務專責部門之營業場所,敘述 應與其他部門區隔 正確
    6.( ) 有關辦理信託業務,敘述 信託業得經營之業務種類,不得超過其營業執照上載明之範圍 正確
    7.( ) 依信託業法規定,信託業管理及運用信託財產,敘述 以開發為目的之土地信託經全體受益人同意,得以信託財產借入款項 正確
    8.( ) 信託業者應定期作成信託財產目錄及編製收支計算表送交委託人之頻率為 每年至少一次
    9.( ) 信託業辦理企業員工福利儲蓄信託及員工持股信託時,敘述 委託人即為受益人,屬自益信託 正確
    10.( ) 信託業辦理特定金錢信託,有關廣告及宣傳之規定, 所提供相關商品之說明書等資料,僅得於特定營業櫃檯提供不得主動洽詢媒體公開宣導或刊登該特定商品之相關內容,或舉辦說明會、發布新聞稿不得於國內有公開募集行為 錯誤


    提供
    1.( ) 如同電話語音系統,僅能單向傳遞訊息 屬金融機構因提供網路銀行服務所帶來之效益
    2.( ) 有關出口託收業務, 應憑國內客戶提供之裝運單據辦理 應收代收款項明細帳餘額應與總分類帳託收餘額相符 出口託收委託書留底聯特別指示欄須與出口託收申請書特別指示事項相符 錯誤
    3.( ) 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法, 應瞭解客戶之居住狀況,以避免授信風險 對於與不熟悉之客戶對保時,應至客戶任職之公司實地瞭解 對於客戶提供之在職證明、扣繳憑單、勞保卡等資料應詳加核對 錯誤
    4.( ) 有關信用卡發卡機構對資料作業與系統安控, 提供相關應用程式以轉取檔案,所有的使用者皆不得直接於主機上存取 轉製卡檔經辦於轉檔成功後,主管應立即將硬碟中的製卡資料檔刪除 資料轉入資料庫後,應儘快將硬碟中的資料檔案刪除 錯誤
    5.( ) 有關貼現業務之敘述,下列 借款戶提供票據貼現,應於票據背面背書借款人以其因交易而持有之未到期本票讓與銀行 對辦理貼現之交易本票以預收利息方式先予墊付 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理財富管理業務之敘述,下列 對客戶負有忠實義務 提供客戶資產負債組合之解決方案 以提供諮詢意見為中心 錯誤
    7.( ) 金融機構在提供網路銀行轉帳服務時, 約定帳戶 帳戶得排除「無法否認傳遞訊息」及「無法否認接收訊息」之安全設計
    8.( ) 信託業辦理特定金錢信託,有關廣告及宣傳之規定, 所提供相關商品之說明書等資料,僅得於特定營業櫃檯提供 不得主動洽詢媒體公開宣導或刊登該特定商品之相關內容,或舉辦說明會、發布新聞稿 不得於國內有公開募集行為 錯誤
    9.( ) 發卡機構提供信用卡預借現金功能之服務, 發卡機構擬主動調高持卡人之信用額度,應徵得持卡人同意 持卡人得要求發卡機構不寄發預借現金密碼函及鎖定其信用卡預借現金固定額度 持卡人信用卡被竊、被搶或遺失,於辦理掛失前被冒領之現金,若非可歸責於持卡人故意行為,持卡人之負擔以原約定額度為上限 錯誤
    10.( ) 銀行向一般客戶提供衍生性金融商品交易服務, 風險預告書應充分揭露各種風險,並將最大風險或損失以粗黑字體標示 錯誤


    利息
    1.( ) 放款利息收據 係銀行之「對外憑證」
    2.( ) 不附載利息之乙種國庫券之價格,係依 貼現 方式發行
    3.( ) 有關可轉讓定期存單, 逾期提領,除休假日外,逾期部分概不計息利息所得採分離課稅存期最長為一年 錯誤
    4.( ) 有關存款利率(或利息), 定期性存款足月部分按月計息,不足月部分按日計息 錯誤
    5.( ) 有關金融機構各類不良授信資產之定義, 授信資產經評估有足額擔保部分,且積欠本金或利息超過清償期十二個月者,屬於第三類不良授信資產 錯誤
    6.( ) 有關債權請求權之時效,下列 借據本金(十五年)墊款(十五年)利息(五年) 錯誤
    7.( ) 有關新臺幣存款計息, 代扣中華民國境內居住之個人利息所得稅應於次月十日前解繳國庫 錯誤
    8.( ) 有關逾期放款定義, 積欠本金超過清償期三個月者積欠利息超過清償期三個月者逾期放款未逾清償期三個月,但已向主從債務人追訴者 錯誤
    9.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定, 銀行對授信資產,不論表內或表外,均應加以評估授信戶積欠本金或利息之期間長短,及是否已有其他債信不良情事,是不良資產評估主要考量因素授信轉銷呆帳時,屬於銀行法第三十三條規定金額以上之案件,應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
    10.( ) 依民法規定,請求權之時效期間, 借據本金十五年 錯誤


    登記
    1.( ) 辦理信託登記 為信託業接受不動產為信託財產時應辦理之事項
    2.( ) 有關出納業務, 金庫門之鑰匙及密碼,分由出納及主管指定人員掌管營業時間外收取之託收票據應入金庫保管營業時間中,人員進出金庫應設簿登記 錯誤
    3.( ) 有關存摺管理, 空白存摺應定期盤點 領用或換發應登記控管 櫃員不得代客戶保管存摺 錯誤
    4.( ) 有關信用卡製卡與發卡作業之控管, 空白卡片之領用,應指定專人設簿登記控管發卡機構接受持卡人申請調高信用卡額度時,應要求持卡人親自為之持卡人得要求發卡機構暫不寄發預借現金密碼 錯誤
    5.( ) 有關銀行對支票存款戶拒絕往來之處理, 拒絕往來後應即結清其帳戶,並將存款餘額轉入「其他應付款」應備有專冊按姓名筆劃次序登記拒絕往來戶有關紀錄應書面通知拒絕往來戶繳回剩餘空白支(本)票 錯誤
    6.( ) 有關營業單位電腦設備管理, 端末機使用者密碼應定期變更 端末機操作人員暫時離機,應執行簽退(SIGNOFF) 廠商來營業單位維護電腦機器設備,應由專人陪同並登記控管 錯誤
    7.( ) 自動櫃員機之鑰匙及密碼,應以 二人分別執管並設簿登記嚴禁互為代理人 方式掌管,以符合內部牽制
    8.( ) 金庫門備份之鑰匙及密碼,應以 由有關人員會同密封登記後交指定人員分別保管 方式控管以符合內部牽制
    9.( ) 信託業受託為不動產業務管理處分時,應辦理 向地政機關為信託登記 手續
    10.( ) 票券商業務人員應經向 票券金融商業同業公會 機構辦理登記後,才可以開始執行業務


    存單
    1.( ) 可轉讓定期存單 存單不得辦理中途解約
    2.( ) 法人持有之定期存款存單 情況掛失人不須至法院聲請公示催告手續,該掛失仍屬有效
    3.( ) 有關存單存款經設質後存戶申請辦理自動轉期,敘述 須經質權人同意 正確
    4.( ) 有關存單質借、質押業務, 存單質押借款期限不得超過存單到期日存單背面應加蓋原存款人原留印鑑並註明質權設定以他行之定存單設質擔保者,須徵提存單簽發銀行填註之拋棄抵銷權同意書或字樣 錯誤
    5.( ) 有關定期儲蓄存款, 中途解約時,應將存款全部一次結清到期日如為休假日,於次營業日提取時應按存單利率另給付休假日之利息逾期在一個月以內轉存定期存款,新存款利息以原存款轉存日之牌告利率為準 錯誤
    6.( ) 有關空白存單、存摺之保管及領用程序,敘述 應逐筆登記領入(出)及庫存數並核章 正確
    7.( ) 有關銀行受理存單質押借款, 質借人應為原存款人借款金額不得超過存單金額撥款前應辦妥質權設定程序 錯誤
    8.( ) 有關銀行辦理存單質借, 質借人限原存款人借款期限不得超過存單到期日必須辦妥質權設定 錯誤
    9.( ) 有關銀行辦理存單質借業務, 借款期限不得超過原存單到期日存單應辦妥質權設定程序存單背面應經由原存款人於背面加蓋原留印鑑並註明質權設定 錯誤
    10.( ) 有關辦理存單質借, 辦理質借之銀行,限於原開發存單之銀行必須辦妥質權設定程序質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日 錯誤


    使用
    1.( ) 人頭貸款 係屬不法之有心人士利用未具法律知識之人向銀行申貸,撥款後供其使用之詐欺模式
    2.( ) 目前網路銀行所使用之安全機制中, Non-SET 係採身分電子憑證
    3.( ) 有關 SSL 安全機制, 安全性較 SET 低 錯誤
    4.( ) 有關SSL 安全機制, 不須使用電子憑證 錯誤
    5.( ) 有關自動櫃員機之管理, 應逐機設置使用登記簿應裝置警報、保全系統、攝影機及錄影機等各項安全措施交易紀錄報表(紙卷)應註明機號、日期 錯誤
    6.( ) 有關金融機構辦理現金卡業務, 申請人應年滿二十歲須將全職學生發卡情事通知其父母發現申請人具有全職學生身份且有持卡超過二家金融機構之情事,應立即通知持卡人停止卡片之使用 錯誤
    7.( ) 有關信用卡催收作業之控管, 已向主、從債務人訴追之信用卡帳款應依規定列報為逾期放款對持卡人有繳款意願但無法完全履約者應使用特殊解決方案依持卡人逾期天數採取必要行動,並及時更新電腦資料 錯誤
    8.( ) 有關銀行對電腦輸入輸出資料之管制作業, 為爭取時效先以電話通知代為更正時,事後應補送更正傳票或其他表單 輸出資料使用後若無保存需要,應經過核准並作適當毀棄處理 機密性或敏感性資料的輸出,應經核准並限定專人處理 錯誤
    9.( ) 有關營業單位對各種電腦設備之管理, 電腦設備應嚴格管制限公務使用電腦設備及電腦媒體借調,應予以登記控管每日電腦系統之開啟、關閉應指定人員辦理 錯誤
    10.( ) 為防範信用卡客戶資料外洩,下列控管措施 由稽核部門不定期查核委外廠商之內控情形 將個人使用之電腦終端機設定螢幕保護程式 資料轉入資料庫後,應將硬碟中之檔案刪除 錯誤


    事項
    1.( ) 委託人帳號與戶名 為託收票據背面所應載明事項
    2.( ) 有關出口託收業務, 應憑國內客戶提供之裝運單據辦理應收代收款項明細帳餘額應與總分類帳託收餘額相符出口託收委託書留底聯特別指示欄須與出口託收申請書特別指示事項相符 錯誤
    3.( ) 有關收單機構於簽定特約商店前之應辦事項,敘述 應確定商店經合法登記 正確
    4.( ) 有關委外催收合約之處理, 應經主管機關核准,始得委外 錯誤
    5.( ) 有關消金業務產品規劃銷售之查核, 行銷活動贈送之贈品,未明訂贈送條件 應列入缺失事項
    6.( ) 有關票券商辦理簽證業務, 確實核對發行公司及保證人之印鑑確實審核票券應記載事項經票券商簽證之短期票券,代表一筆真實有效之合格票券 錯誤
    7.( ) 有關銀行辦理授信之貸後管理,應注意追蹤之查核事項, 查核資金用途是否與申貸用途相符對於中長期貸款應責成借戶就財務、業務及原計劃進度按期填報並查核之對約定分期償還之企業授信,應隨時追蹤其產銷及獲利情形 錯誤
    8.( ) 依「銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項」規定,銀行辦理衍生性金融商品應訂定風險管理制度;其中對風險容忍度及業務承受限額,應定期檢討並提報至 董(理)事會 層級進行審定
    9.( ) 依據「金融機構作業委託他人處理應注意事項」,信用卡業務 徵信審核作業 不得委託他人處理
    10.( ) 查核強制執行案件時,若於催收卷宗發現執行法院於二個月前曾發函命債權銀行於指定期日前繳納鑑價費,惟卻未見到已繳納費用之收據時,應查明事項為 催收主辦是否未遵照法院要求之期限繳費,而遭駁回該強制執行


    紀錄
    1.( ) 申請時未至戶役政網站查核申請人身分並留存查詢紀錄 為銀行辦理消費金融業務之信用評估時常見缺失
    2.( ) 有關主機操作及作業處理, 例行作業應依預定排程處理 操作發生異常狀況應予記錄 電腦作業系統運作紀錄或控制台操作紀錄應保存適當期間 錯誤
    3.( ) 有關有人在家之訪催要領, 訪催情形應詳細紀錄訪催公司戶時,應注意公司存貨設備查看戶內有無動產等可供執行標的 錯誤
    4.( ) 有關金融機構亂碼化作業之管理, 基碼之建立變更應由安全控管人員填寫申請單 基碼單列印完畢應立刻將所有系統相關之紀錄清除 亂碼化作業之紀錄資料應由安全控管人員定期查閱 錯誤
    5.( ) 有關信用卡授權控管作業, 應加強人員熟悉錄音系統操作技巧 錄音系統應列入每日檢查項目 授權單位應電話錄音紀錄所有授權交易情況 錯誤
    6.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制, 徵信審核應於時限內完成 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄 應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務之信用卡授權風險控管,敘述 風險控管人員應確實逐筆核對持卡人限額限次資料更正紀錄、調整內容及其授權,以防止額度調整錯誤或人員超越權限 正確
    8.( ) 有關電腦主機之操作及作業處理, 電腦機房每班輪值人員至少二人 非例行作業之處理應經主管核可 錯誤
    9.( ) 有關電腦系統亂碼化作業之管理, 基碼之建立、變更應由安全控管人員填寫申請單亂碼化作業紀錄,應由安控人員定期查閱 亂碼化介面程式維護、修改應依「亂碼化作業安全規章」規定辦理 錯誤
    10.( ) 有關網路安全之管理, 機密性資料不得存放於網路或網際網路平台網路管理人員之操作,應詳細紀錄並定期呈主管覆核對已公佈之電腦系統最新修補程式,應立即安裝以彌補安全漏洞 錯誤


    以上
    1.( ) 以「擅自指定金融業者為本票之擔當付款人」理由退票, 一年內達三張以上 情況應即通知票據交換所公告為拒絕往來戶
    2.( ) 有關外匯指定銀行辦理進口、出口及匯兌業務時, 逾期六個月以上之進口案件,依授信規定填報及轉列催收並採保全及訴訟程序審核每筆交易帳務之正確性,每日科目日結單應與電腦報表相符注意SWIFT MT103來電後,電文上有AUTHENTICATION相關字樣 錯誤
    3.( ) 有關免列報逾期放款之協議分期償還戶應符合之條件,下列 協議利率不低於原利率或新承作同類放款之利率 符合一定條件,依協議條件履行達六個月以上,且未再違約者 原係短期放款者,分期償還以每年償還積欠本息10%以上為原則 錯誤
    4.( ) 有關金融機構辦理信託業務,敘述 七歲以上之限制行為能力人簽立信託契約,應取得其法定代理人書面同意 正確
    5.( ) 有關債券市場之敘述, 債券發行期限均在一年以上 正確
    6.( ) 有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定, 為擔保授信時,應有十足擔保不得為無擔保授信,但消費者貸款及對政府貸款不在此限擔保授信金額如達中央主管機關規定金額以上者,應經銀行董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之 三以上之同意 錯誤
    7.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行總稽核之聘任應經 董(理)事會三分之二以上之董(理)事 同意
    8.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定, 銀行對授信資產,不論表內或表外,均應加以評估授信戶積欠本金或利息之期間長短,及是否已有其他債信不良情事,是不良資產評估主要考量因素授信轉銷呆帳時,屬於銀行法第三十三條規定金額以上之案件,應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
    9.( ) 依主管機關規定,定期性存款對帳單之寄發, 原則上公營事業存期在三個月以上,須於存續期間內至少寄送一次 敘述正確
    10.( ) 依金管會證期局規定,擔任證券投資信託基金及全權委託投資委任人委託投資資金之保管機構,其長期債務信用評等應達中華信用評等公司 twBBB-級以上 評等以上


    通知
    1.( ) 以「擅自指定金融業者為本票之擔當付款人」理由退票, 一年內達三張以上 情況應即通知票據交換所公告為拒絕往來戶
    2.( ) 有關存戶未及時領回之存摺, 應設簿登記應以電話或發函方式通知存戶洽領應列入內部稽核項目 錯誤
    3.( ) 有關金融機構辦理現金卡業務, 申請人應年滿二十歲頇將全職學生發卡情事通知其父母發現申請人具有全職學生身分且有持卡超過二家金融機構之情事,應立即通知持卡人停止卡片之使用 錯誤
    4.( ) 有關信用卡之風險控制, 授權單位已錄製之錄音帶應由專人保管 發現偽冒信用卡案件,應積極主動通知檢警調單位 非銀行委任之代辦公司推介之案件應予拒絕 錯誤
    5.( ) 有關信用卡之風險控制, 發現偽冒信用卡案件,應積極主動通知檢警調單位 錯誤
    6.( ) 有關信用卡業務, 發卡機構應定期將持卡人交易帳款明細資料,以書面或事先與持卡人約定之電子文件通知之電子交易服務應簽訂安全交易等相關契約,並告知網路消費之風險發卡機構應以書面通知持卡人,不得以信用卡進行網際網路賭博行為 錯誤
    7.( ) 有關票據掛失止付, 掛失未屆發票日之支票,申請掛失當日毋須提存止付票款 申請人通知止付時雖未檢附公示催告文件,如該止付支票已屆發票日,仍應即辦理提存止付票款 止付通知人撤銷止付通知時,應填載「撤銷票據掛失止付申請書」 錯誤
    8.( ) 有關票據掛失止付, 通知止付人應於止付通知後五日內提出已為公示催告之證明對存款不足之票據辦理掛失止付,應先就其存款餘額予以止付通知止付人為發票人時,應於「掛失止付通知書」及「遺失票據申報書」簽蓋原留印鑑 錯誤
    9.( ) 有關發卡機構辦理現金卡業務應注意事項, 應訂定申訴處理程序及設立申訴專線指標利率調整時,應於營業場所及網站公告並通知持卡人應於申請書詳列利率及各項費用之計收標準及收取條件,讓申請人簽名確認 錯誤
    10.( ) 有關銀行受理票據掛失止付, 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存受理未到期票據之掛失止付,應俟到期日再辦理止付金額之留存通知止付人應於止付通知後五日內(非營業日)提出已為聲請公示催告之證明 錯誤


    掛失
    1.( ) 法人持有之定期存款存單 情況掛失人不須至法院聲請公示催告手續,該掛失仍屬有效
    2.( ) 信用卡假掛失 乃因發卡機構有意願負擔掛失前24 小時冒用責任,致為不法之持卡人所乘
    3.( ) 有關自動櫃員機及金融卡業務之查核, 金融卡以電話掛失者,無須補辦書面掛失手續 有缺失
    4.( ) 有關查核託收票據之處理, 託收票據如於遞送途中遺失,立即通知委託人向本行辦理掛失止付手續 應列為缺失
    5.( ) 有關票據掛失止付, 掛失未屆發票日之支票,申請掛失當日毋須提存止付票款 申請人通知止付時雖未檢附公示催告文件,如該止付支票已屆發票日,仍應即辦理提存止付票款 止付通知人撤銷止付通知時,應填載「撤銷票據掛失止付申請書」 錯誤
    6.( ) 有關票據掛失止付, 掛失未屆發票日之支票,申請掛失當日無須提存止付票款申請人通知止付時雖未檢附公示催告文件,如該止付支票已屆發票日,仍應即辦理提存止付票款止付通知人撤銷止付通知時,應填載「撤銷票據掛失止付申請書」 錯誤
    7.( ) 有關銀行受理票據掛失止付, 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存受理未到期票據之掛失止付,應俟到期日再辦理止付金額之留存 通知止付人應於止付通知後五日(日曆日)內提出已為聲請公示催告之證明 錯誤
    8.( ) 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存,並應將其轉列 「其他應付款─止付票款」 會計科目
    9.( ) 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額留存,並轉列 其他應付款-止付票款 會計科目
    10.( ) 持卡人因卡片遺失被竊,申請卡片掛失後,發卡行將承擔 詐欺風險 風險


    保證
    1.( ) 外匯指定銀行辦理外幣放款, 每月十日前將截至上月底止,承做之外幣保證業務量,依「外匯收支或交易申報辦法」申報中央銀行外匯局 民營事業超逾一年之中長期外債,應於簽約後十五日內,檢具相關文件向中央銀行外匯局申報 外幣貸款承作對象以國內客戶為限 錯誤
    2.( ) 有關消費金融業務中行銷策略之查核重點, 業務代表推廣產品時,應注意服裝儀容、配戴名牌及名片 業務代表推廣產品前,應施予對相關法令規章適當且有效之訓練課程 贈品製造商應對其商品投保全險,並保證無違反專利權、智慧財產權、商標法等 錯誤
    3.( ) 有關對於徵提信用保證機構之保證為擔保品之授信,其查核之重點, 對中小企業授信戶首次送保,是否事先向中小企業信用保證基金查詢對中小企業專案送保,應注意首筆授信是否在基金保證函簽發後三個月內核准並動用對同一經濟利害關係企業,以授權方式送保,除第一家送保企業外,其餘關係企業新增授權保證項目,保證成數是否最高為五成 錯誤
    4.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務, 不得保證所推介有價證券之價值 錯誤
    5.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務, 應具備合理之資訊 錯誤
    6.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務, 應評估客戶之投資能力 錯誤
    7.( ) 金融機構的內部控制係一管理過程,由 股東會 以外之成員共同實踐以合理保證內控目標之達成
    8.( ) 指定用途信託資金投資國外政府或機構所保證或發行之債券,必須經慕迪或史丹普或惠譽國際評等公司評等為 A級以上 級以上者
    9.( ) 商業銀行不得投資於其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之 讓銀行承銷經其他銀行保證之短期票券 標的
    10.( ) 商業銀行對其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之債券或短期票券, 該銀行承銷經其他銀行保證之短期票券 不能投資


    新臺幣
    1.( ) 外國法人申請開設新臺幣存款帳戶,應準備 ABC 文件
    2.( ) 本國外匯指定銀行應自行訂定新臺幣與外幣間交易總部位限額,並檢附 董事會 之同意文件,報中央銀行外匯局同意核備後實施
    3.( ) 有關出納業務, 辦理客戶現金收付或兌換現鈔當日累積未達新臺幣五十萬元 無須設簿登記控管
    4.( ) 有關存款牌告利率, 存款利率變動應函報中央銀行備查 新臺幣存款利率之牌告,應為單一利率 各類存款應以年利率為準,牌告於營業廳內 錯誤
    5.( ) 有關信託資金集合管理運用業務之敘述,下列 其廣告及營業促銷活動,不得涉及對非特定人公開招募特定集合管理運用信託商品之行為 不得以其他類似「基金」之名稱為廣告行銷 為外匯避險需求所辦理之新臺幣與外幣間匯率選擇權交易名目本金,不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金 錯誤
    6.( ) 有關新臺幣存款計息, 代扣中華民國境內居住之個人利息所得稅應於次月十日前解繳國庫 錯誤
    7.( ) 有關新臺幣與外幣間遠期外匯交易之敘述,下列 凡有實際外匯收支需要者均得辦理遠期外匯交易 錯誤
    8.( ) 有關銀行業務之敘述,下列 非外匯指定銀行不得辦理外匯業務,僅能以代收件方式處理 本國銀行非經許可,不得在海外開設新臺幣帳戶 非居住民得以在境內取得之新臺幣資金開設新臺幣帳戶 錯誤
    9.( ) 有關學生信用卡業務之敘述,下列 持有之正卡以三家發卡機構為限每家發卡機構所核給之歸戶額度不得逾新臺幣二萬元除與學校合作發行具有學生證功能之信用卡外,禁止對學生族群促銷 錯誤
    10.( ) 查核境外華僑及外國人投資國內證券開設新臺幣帳戶, 開戶代理人為國內律師事務所 有缺失


    受理
    1.( ) 在台設有住所之外國人 親持身分證明文件申請開設支票存款戶,金融業者得予受理
    2.( ) 有關支票存款業務,敘述 拒?往來戶申請撤銷付款委託,應不予受理 正確
    3.( ) 有關信用卡帳務作業, 爭議款項於調查期間應停止計息 發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 信用卡之消費款項委託便利商店業代收者,每筆帳單代收金額上限為新台幣二萬元 錯誤
    4.( ) 有關信用卡發卡機構受理及核發信用卡給未滿二十歲之人, 應取得該申請人之法定代理人同意應以書面告知使用信用卡應注意事項該持卡人之法定代理人有權以書面通知方式調閱該持卡人帳單 錯誤
    5.( ) 有關銀行受理票據掛失止付, 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存受理未到期票據之掛失止付,應俟到期日再辦理止付金額之留存通知止付人應於止付通知後五日內(非營業日)提出已為聲請公示催告之證明 錯誤
    6.( ) 受理 票券金融公司 機構之存款,銀行不得帳列「同業存款」
    7.( ) 受理以本銀行存單為擔保之授信,有關其設定等作業,敘述 定期儲蓄存款之質借人須為原存款人 正確
    8.( ) 信用卡發卡機構對於未成年人申請信用卡時,應取得 法定代理人 之同意,並於書面簽名後方得受理
    9.( ) 銀行受理出口押匯出口商開發之匯票,其匯票發票日期應在信用狀有效期限內,且應符合 不早於相關單據之簽發日期
    10.( ) 銀行業受理對大陸地區匯出匯款, 得接受分攤兩岸通信費用之匯款得接受赴大陸地區觀光旅行之匯款不得接受大陸子公司匯回盈餘再匯出之金額大於匯回金額 錯誤


    控制
    1.( ) 交易控管 為內部控制過程中之第一關,而且是主要的控制
    2.( ) 董(理)事會 應對確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任
    3.( ) 「權力及責任之授派-權責劃分」係屬內部控制五大要素中 控制環境 之影響因素
    4.( ) 有關信用卡之風險控制, 非銀行委任之代辦公司推介之案件應予拒絕 錯誤
    5.( ) 有關信用卡之風險控制, 發現偽冒信用卡案件,應積極主動通知檢警調單位 錯誤
    6.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制, 徵信審核應於時限內完成 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制, 金庫及製卡室之控管應符牽制原則 債權憑證應由指定之主管人員負責保管 信用卡委外製卡,應依主管機關規定辦理 錯誤
    8.( ) 有關匯兌業務之內部控制, 有權簽章人員異動,應即更換印鑑卡並將舊印鑑卡註銷 密碼表應指定專責人員保管並定期更換 聯行及同業通匯行送存之印鑑樣本,應指定專責人員保管 錯誤
    9.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動 銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊 銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與 錯誤
    10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有內部稽核及遵守法令單位等相關單位之參與 錯誤


    付款
    1.( ) 支票存款戶申請撤銷付款委託之票款 款項,銀行不須轉入「其他應付款」
    2.( ) 支存戶於終止本票擔當付款契約後,繼續簽發銀行擔當付款本票,如提示之本票係於終止契約後簽發者,銀行應以 擅自指定金融業者為本票之擔當付款人 理由退票
    3.( ) 本行支存戶於終止本票擔當付款契約後,繼續簽發本行擔當付款本票,如提示之本票係於終止契約後簽發者,本行應以 擅自指定金融業者為本票之擔當付款人 理由退票
    4.( ) 有關支票存款業務,敘述 拒絕往來戶申請撤銷付款委託,應不予受理 正確
    5.( ) 有關塑膠貨幣之敘述, 儲值預付卡為先付款後消費 正確
    6.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業, 信用卡呆帳之轉銷:一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳 依信用卡業務機構管理辦法規定,發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者,應提列全部墊款金額之50%為備抵呆帳 錯誤
    7.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業, 信用卡呆帳之轉銷:一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年,經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳依信用卡業務機構管理辦法規定,發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者,應提列全部墊款金額之50%為備抵呆帳 錯誤
    8.( ) 有關銀行辦理新台幣與外幣間遠期外匯買賣, 公司與個人均得辦理須評估客戶訂約金額及營業狀況等不得以客戶所填切結書作為遲延付款交易之證明文件 錯誤
    9.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,信用卡發卡機構辦理逾期帳款之備抵呆帳提列及轉銷事宜,下列 當期應繳最低付款金額超過六個月者,應將全部墊款金額提列備抵呆帳當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限超過三個月至六個月者,應提列全部墊款金額50%之備抵呆帳信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者,應於三個月內,將全部墊款金額轉銷為呆帳 錯誤
    10.( ) 原貸七年期房屋貸款,付款滿三年後未依約攤還月付金,餘欠本息 100 萬元。若欲以協議清償條件之履行免以列報逾期放款,則其於原殘餘年限內須分期償還之最低總金額為 30 萬元


    外匯
    1.( ) 瑞士法郎 外匯存款利率為外匯指定銀行於營業場所必須揭示之五種幣別之一
    2.( ) 外匯指定銀行之「外幣風險上限」係指 外幣資產扣除外幣負債後之餘額
    3.( ) 外匯指定銀行受理新臺幣與外幣間遠期預購/預售業務,敘述 對徵取現金以外之其他擔保品作為保證金者,須於契約書上註記擔保品種類及金額,並經營業單位主管核章 正確
    4.( ) 外匯指定銀行辦理出口押匯業務,當投保貨物之CIP價格為USD120,000時,除信用狀另有規定外,保險單據最低投保額應為 USD132,000
    5.( ) 外匯指定銀行辦理進口業務,對客戶不再進口或超逾信用狀有效期限之信用狀未用餘額,其原收取之開狀保證金應 通知廠商前來辦理退匯手續,所退還金額應撥入該公司帳戶
    6.( ) 外匯指定銀行辦理對大陸地區之匯出匯款案件, 可辦理分攤兩岸通信費用之匯款 可辦理個人接濟或捐贈親友之匯款可辦理支付大陸地區出版品、電影片錄影節目、廣播電視等費用之匯款 錯誤
    7.( ) 有關外匯存款業務, 外匯存款結售為新台幣,指定銀行應發給買匯水單外匯存款不得以支票存款及可轉讓定期存單方式辦理於次營業日將辦理外匯存款掣發之單證隨交易日報送中央銀行 錯誤
    8.( ) 有關信用卡應收外匯收入及應付外匯支出結匯之申報規定, 需填報交易日報依申報書金額分別掣發水單應逐項依實際金額分別填寫民間匯出及匯入款項之結購及結售申報書 錯誤
    9.( ) 有關信託資金集合管理運用業務之敘述,下列 其廣告及營業促銷活動,不得涉及對非特定人公開招募特定集合管理運用信託商品之行為 不得以其他類似「基金」之名稱為廣告行銷 為外匯避險需求所辦理之新臺幣與外幣間匯率選擇權交易名目本金不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金 錯誤
    10.( ) 有關新臺幣與外幣間遠期外匯交易之敘述,下列 遠期外匯交易契約依實際外匯收支需要訂定 錯誤


    同意
    1.( ) 本國公司之分公司開戶,應徵提其總公司同意開戶之授權書公司籌備處開戶,其印鑑章應加註籌備處字樣印鑑卡應經主管人員核章後始能啟用 錯誤
    2.( ) 未成年人雖經其法定代理人同意,仍不得開設 支票存款 新台幣帳戶
    3.( ) 有關七歲以上限制行為能力人簽訂信託契約,應以 由本人簽約並經法定代理人書面同意 方式辦理
    4.( ) 有關金融機構辦理信託業務,敘述 七歲以上之限制行為能力人簽立信託契約,應取得其法定代理人書面同意 正確
    5.( ) 有關信用卡業務, 發卡行於提高持卡人之信用額度時,如有徵提保證人,應事先通知保證人並獲其書面同意發卡行應確保廣告內容之真實,並應充分揭露消費者應負擔之一切費用循環信用計息部分得以「應收帳款」科目列帳,但另立子目表示 錯誤
    6.( ) 有關財富管理商品適合度政策, 紅燈交易 交易未獲得具權責之上級長官書面核准同意不得推薦
    7.( ) 有關電腦使用者密碼之管理,敘述 若上級主管要求屬下登入電腦系統供其作業,不可同意其要求 正確
    8.( ) 有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定, 為擔保授信時,應有十足擔保不得為無擔保授信,但消費者貸款及對政府貸款不在此限擔保授信金額如達中央主管機關規定金額以上者,應經銀行董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
    9.( ) 有關辦理存摺存款開戶作業,敘述 本國公司之分公司開戶,應出具其總公司同意開戶之授權書 正確
    10.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定, 銀行對授信資產,不論表內或表外,均應加以評估授信戶積欠本金或利息之期間長短,及是否已有其他債信不良情事,是不良資產評估主要考量因素授信轉銷呆帳時,屬於銀行法第三十三條規定金額以上之案件,應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤


    信用
    1.( ) 一般消費大眾 為消費者信用之融資對象
    2.( ) 有關信用(現金)卡交易風險控管,敘述 授權單位應電話錄音紀錄所有授權交易狀況 正確
    3.( ) 有關信用卡業務, 發卡行於提高持卡人之信用額度時,如有徵提保證人,應事先通知保證人並獲其書面同意發卡行應確保廣告內容之真實,並應充分揭露消費者應負擔之一切費用循環信用計息部分得以「應收帳款」科目列帳,但另立子目表示 錯誤
    4.( ) 有關消費金融業務中「信用風險」之查核重點, 是否定期辦理市場調查,以確認目標市場之風險是否定期透過MIS修訂授信準則、信用評分系統是否正確產生各項條件差異之核准數字,以期符合預估之目標客層 錯誤
    5.( ) 有關消費金融業務風險控制之查核要點,敘述 信用(現金)卡授權單位已錄製之錄音帶應上鎖,並由專人負責保管 正確
    6.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法, 有非本人查詢餘額時,應立即設控 錯誤
    7.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法, 持卡人超額預借現金時,應立即設控 錯誤
    8.( ) 有關銀行對其衍生性金融商品交易對手信用額度之控管, 由非交易部門負責控管應定期適時檢討額度的適當性信用暴險額達信用額度預警比率時,應採取適當措施 錯誤
    9.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」定義,信用卡係指持卡人憑 發卡機構 之信用,向特約之第三人取得金錢、物品、勞務或其他利益,而得延後或依其他約定方式清償帳款所使用之卡片
    10.( ) 依銀行法規定,其所稱之中期信用之授信期間,敘述 授信期限超過一年而在七年以內者 正確


    憑證
    1.( ) 放款利息收據 係銀行之「對外憑證」
    2.( ) 目前網路銀行所使用之安全機制, SET 採用帳戶電子憑證
    3.( ) 有關 SSL 安全機制, 不須使用電子憑證 錯誤
    4.( ) 有關SSL 安全機制, 不能辨識使用者身分 安全性較SET 低 錯誤
    5.( ) 有關SSL安全機制, 不須使用電子憑證不能辨識使用者身分安全性較低 錯誤
    6.( ) 有關信用卡帳務處理, 應避免濫用或不當使用會計科目債權憑證應定期清查久懸未銷之款項,應積極追查原因並作適當處理 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務之帳戶管理, 借款人以具有行為能力者為原則 債權憑證應由指定之主管人員負責保管 嗣後有關授信往來之借(票)據及文件之簽章,均應與約定書留存簽章相符 錯誤
    8.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制, 金庫及製卡室之控管應符牽制原則債權憑證應由指定之主管人員負責保管信用卡委外製卡,應依主管機關規定辦理 錯誤
    9.( ) 有關貨幣市場之敘述,下列 短期債務憑證之流通方式可分為初級市場及次級市場初級市場亦稱為發行市場交易工具包括中央銀行儲蓄券 錯誤
    10.( ) 有關逾催授信「作業程序」之查核重點, 請求權之時效將屆於消滅時,是否採取適當之中斷措施對債務人未收回之債權,是否依法聲請法院發給債權憑證銀行於借款到期,是否立即向債務人、連帶保證人請求清償 錯誤


    期限
    1.( ) 有關存單質借、質押業務, 存單質押借款期限不得超過存單到期日存單背面應加蓋原存款人原留印鑑並註明質權設定以他行之定存單設質擔保者,須徵提存單簽發銀行填註之拋棄抵銷權同意書或字樣 錯誤
    2.( ) 有關債券市場之敘述, 債券發行期限均在一年以上 正確
    3.( ) 有關銀行辦理存單質借, 質借人限原存款人 借款期限不得超過存單到期日 必須辦妥質權設定 錯誤
    4.( ) 有關銀行辦理存單質借業務, 借款期限不得超過原存單到期日存單應辦妥質權設定程序存單背面應經由原存款人於背面加蓋原留印鑑並註明質權設定 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理授信延滯戶之存款圈存、抵銷作業, 存款抵銷係最簡易之債權回收途徑本行持卡人存款遭其他債權人聲請法院扣押時,本行必須主張債權抵銷客戶遭受加速條款處分而喪失期限利益者,為辦理存款圈存、抵銷之時機 錯誤
    6.( ) 有關辦理存單質借, 辦理質借之銀行,限於原開發存單之銀行必須辦妥質權設定程序質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日 錯誤
    7.( ) 依銀行法規定,有關「長期授信」之期限,敘述 超過七年者 正確
    8.( ) 查核強制執行案件之民事起訴狀時,若發現催收人員引用「加速條款」要求債務人清償借款者,其對應之文件應為 違反約定事項,已喪失期限利益之通知函留底
    9.( ) 實施假扣押提供之擔保品,於供擔保原因消滅後,聲請返還提存物之期限最長為 五年
    10.( ) 銀行存戶以定期存單申請質借,其期限最長為 原存單上所約定之到期日


    授權
    1.( ) 交易員未經核准從事營業時間後交易,其違反授權之行為屬於 作業風險 風險類型
    2.( ) 有關信用(現金)卡交易風險控管,敘述 授權單位應電話錄音紀錄所有授權交易狀況 正確
    3.( ) 有關信用卡之風險控制, 授權單位已錄製之錄音帶應由專人保管 錯誤
    4.( ) 有關信用卡之徵信與審核作業,敘述 申請人授權銀行自動扣繳信用卡帳款者,申請書授權欄內申請人之簽章,應與扣繳之存款帳戶印鑑相符 正確
    5.( ) 有關信用卡授權控管作業, 應加強人員熟悉錄音系統操作技巧錄音系統應列入每日檢查項目授權單位應電話錄音紀錄所有授權交易情況 錯誤
    6.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制, 徵信審核應於時限內完成 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
    7.( ) 有關消費金融業務之信用卡授權風險控管,敘述 風險控管人員應確實逐筆核對持卡人限額限次資料更正紀錄、調整內容及其授權,以防止額度調整錯誤或人員超越權限 正確
    8.( ) 有關消費金融業務信用卡授權風險控管,敘述 特約商店信用卡交易異常資料,應準時申報金融聯合徵信中心 正確
    9.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法, 有非本人查詢餘額時,應立即設控 知悉持卡人死亡時,應立即設控 持卡人超額預借現金時,應立即設控 錯誤
    10.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法, 持卡人超額預借現金時,應立即設控 錯誤


    設定
    1.( ) 有關以不動產或動產為擔保品之貸款, 動產擔保交易應訂立契約,並經登記 撥款前應取得抵押權設定後謄本 查明擔保品是否未為法令禁止或限制擔保者 錯誤
    2.( ) 有關存單質借、質押業務, 存單質押借款期限不得超過存單到期日存單背面應加蓋原存款人原留印鑑並註明質權設定以他行之定存單設質擔保者,須徵提存單簽發銀行填註之拋棄抵銷權同意書或字樣 錯誤
    3.( ) 有關消金業務帳戶管理之查核, 應以書面告知使用信用卡應注意事項 借款人未具有行為能力者,應取得法定代理人之同意 汽車貸款動產抵押設定文件,應於取得牌照登記書後儘速取得 錯誤
    4.( ) 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理, 設定之內容應留存書面文件備查設定內容之變更,經申請並評估其妥適性後,始准由專人予以變更應依不同功能、不同地域或不同使用者訂定不同之網域,以利控管 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理存單質借, 質借人限原存款人 借款期限不得超過存單到期日 必須辦妥質權設定 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理存單質借業務, 借款期限不得超過原存單到期日存單應辦妥質權設定程序存單背面應經由原存款人於背面加蓋原留印鑑並註明質權設定 錯誤
    7.( ) 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定,個人授信應辦理徵信事項, 應查詢授信戶及保證人存借往來情形應查明授信戶財產設定他項權利及租賃情形其在金融機構總授信金額達二千萬元者,應與最近年度綜合所得稅結算申報書影本加附繳稅取款委託書或申報繳款書影本或扣繳憑單影本核對 錯誤
    8.( ) 若發現債務人提供土地設定抵押權予銀行後,復於該土地上准許他人建造房屋時,債權人銀行可採取 假處分 法律程序,禁止該他人繼續施工,以保障其權益
    9.( ) 對存款餘額證明之核發, 不得以提現為名轉帳為實之方式辦理 定期存款如有設定質權應於證明書上加註 被扣押存款應予註明 錯誤
    10.( ) 銀行定存單經設定質權予他人,倘質權人來行使質權,而銀行對該存款人有借款債權存在之處理方式,敘述 未放棄抵銷權利者可主張抵銷 正確


    符合
    1.( ) 本案訴訟 符合主管機關定義之「訴追」,應提前列報逾期放款
    2.( ) 有關免列報逾期放款之協議分期償還戶應符合之條件,下列 協議利率不低於原利率或新承作同類放款之利率 符合一定條件,依協議條件履行達六個月以上,且未再違約者 原係短期放款者,分期償還以每年償還積欠本息10%以上為原則 錯誤
    3.( ) 有關金融機構各類不良授信資產之定義, 授信資產經評估有足額擔保部分,且積欠本金或利息超過清償期十二個月者,屬於第三類不良授信資產 錯誤
    4.( ) 有關信用卡製卡作業, 自動櫃員機暨國際電話密碼通知書,由非製卡人員寄發 最符合內部控制原則
    5.( ) 有關消金業務授信評估之敘述,下列 應由有權之審核人員決定核貸及額度 錯誤
    6.( ) 有關移送中小企業信用保證基金保證之授信業務, 保證對象須符合信保基金所規定之基本資格首次送保須事先向信保基金查詢保證開發進口信用狀須於開狀後七個營業日內填送「移送信用保證通知單」 錯誤
    7.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品交易, 辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯交易採現金差交割新種衍生性金融商品應報經銀行董(理)事會核定其作業準則銀行辦理連結存款與衍生性金融商品之新種金融商品時,仍應符合銀行法規定,不得有侵蝕存戶存款本金之情事 錯誤
    8.( ) 自動櫃員機之鑰匙及密碼,應以 二人分別執管並設簿登記嚴禁互為代理人 方式掌管,以符合內部牽制
    9.( ) 信託業辦理信託資金集合管理運用, 該信託業之長期債務信用經Fitch Inc.評等達「BBB-」級以上 符合主管機關之規定
    10.( ) 銀行受理出口押匯出口商開發之匯票,其匯票發票日期應在信用狀有效期限內,且符合 不宜早於相關單據之簽發日期


    櫃員
    1.( ) 現金之收、付應根據傳票或憑單辦理與櫃員主任(大出納)間之調撥現金,應填製內部領、繳款憑單櫃員於營業中暫時離開座位,應於端末機簽退 錯誤
    2.( ) 櫃員領取空白單據應於日終結帳時登載於登記簿 不符合空白單據之領用、保管及簽發之內部控制
    3.( ) 有關出納作業,敘述 櫃員結帳後,現金如發生溢餘或短少,應於當天列入「其他應付款」或「其他應收款」 正確
    4.( ) 有關存摺管理, 空白存摺應定期盤點 領用或換發應登記控管 櫃員不得代客戶保管存摺 錯誤
    5.( ) 有關存摺管理, 空白存摺應設簿登記空白存摺應定期盤點櫃員不得代客戶保管存摺 錯誤
    6.( ) 有關金融機構之庫存現金, 營業終了現金入庫後,應經主管或指定人員複點營業終了櫃員現金應由主管或其他櫃員覆核,並結存現金後上鎖營業時間中應不定時抽查櫃員現金,並留存紀錄 錯誤
    7.( ) 有關銀行出納作業,敘述 營業終了時,櫃員現金箱應放置於金庫內 正確
    8.( ) 有關銀行出納業務之敘述,下列 櫃員於營業時間中暫時離開座位時應於端末機簽退現金出納之收、付應根據傳票或憑單辦理主管人員或指定人員於營業中應不定時抽查櫃員現金 錯誤
    9.( ) 為免影響營業,查庫時應優先盤點 櫃員現金
    10.( ) 辦理存款業務,敘述 營業時間中未對櫃員現金作不定時抽點 有缺失


    商品
    1.( ) 預期商品未來價格將下降 情況下,消費者貸款金額將停滯或減少
    2.( ) 有關金管會對金融機構辦理衍生性商品之管理, 以風險導向之監理為主 錯誤
    3.( ) 有關信託資金集合管理運用業務之敘述,下列 其廣告及營業促銷活動,不得涉及對非特定人公開招募特定集合管理運用信託商品之行為 不得以其他類似「基金」之名稱為廣告行銷 為外匯避險需求所辦理之新臺幣與外幣間匯率選擇權交易名目本金,不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金 錯誤
    4.( ) 有關消費金融商品規劃之查核, 「例外管理」之彈性大,差異條件比率高 有缺失
    5.( ) 有關商品適合度政策, 綠燈交易 交易不須特別揭露相關資訊
    6.( ) 有關銀行以策略聯盟方式行銷消費金融商品, 透過車商推介汽車貸款透過代書推介房屋貸款 透過房屋仲介業行銷房屋貸款 錯誤
    7.( ) 依「票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法」規定,短期票券應經信用評等機構評等為一定等級以上,以中華信用評等股份有限公司為例,其長期信用評等等級為 twBBB-
    8.( ) 為落實商品適合度政策,應就「個人類型」客戶審認之事項,下列 投資目標及期間 風險承受度 對商品之知識及經驗 錯誤
    9.( ) 為維護消費者權益,依據「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」之規範, 業務推廣文宣資料,應清楚、公正及不誤導客戶 銀行應訂定向客戶交付商品說明書及風險預告書之作業程序 銀行應訂定瞭解客戶(KYC)制度,以評估從事該項交易之適當性 錯誤
    10.( ) 銀行向一般客戶提供衍生性金融商品交易服務, 風險預告書應充分揭露各種風險,並將最大風險或損失以粗黑字體標示 錯誤


    相關
    1.( ) 銀行公會 應訂定供發卡及收單機構遵循之內部安檢稽核作業範本,以落實相關稽核工作
    2.( ) 有關有價證券之管理, 有價證券之保管袋應經有關人員簽章封存有價證券送法院提存,應徵提相關收據存卷有價證券送法院提存久未歸還,應積極處理,避免損失孳息收入 錯誤
    3.( ) 有關金融機構亂碼化作業之管理, 基碼之建立變更應由安全控管人員填寫申請單 基碼單列印完畢應立刻將所有系統相關之紀錄清除 亂碼化作業之紀錄資料應由安全控管人員定期查閱 錯誤
    4.( ) 有關保管有價證券作業, 應經常作不定期盤點並作成紀錄 錯誤
    5.( ) 有關電腦應用系統開發及維護作業, 各種程式文件應指定專人保管 程式修改須填寫申請書,並經相關主管核可後始可辦理 系統開發、設計、測試等,以及檔案資料、程式之命名、說明文件之撰寫應標準化 錯誤
    6.( ) 有關網路銀行業務, 轉帳交易應提供客戶對帳單網路銀行業務之開發維護及運作,應訂定相關內控規章開辦網路銀行業務需向主管機關申請核准或報備後辦理 錯誤
    7.( ) 有關辦理衍生性金融商品業務活動, 交易人員不得兼任會計工作 客戶開戶時所徵提之交易約定書等相關文件應妥善保管 負責對帳人員應與交易人員互相區隔 錯誤
    8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有內部稽核及遵守法令單位等相關單位之參與 錯誤
    9.( ) 依主管機關規定,銀行轉投資於非金融相關事業之總額,不得超過 投資時該銀行實收資本總額扣除累積虧損之百分之十
    10.( ) 為建立信用卡風險防範機制, 銀行公會 應訂定內部安檢稽核作業範本供發卡及收單機構遵循,以落實相關稽核工作


    存戶
    1.( ) 存戶為在一課稅年度內在台居留合計滿一百八十三天之大陸地區人民 於銀行給付總額新台幣三萬元之存款利息時,其利息所得稅應按給付總額百分之十扣繳
    2.( ) 存戶結清銷戶繳回之空白支票,應 當場加蓋「作廢」戳記並留存記錄後定期銷毀
    3.( ) 有關支票存款, 存戶申請空白支票後,經久仍未領回,應洽存戶領回或會同主管定期盤點,如確認不領者,應依規定予以作廢對已發生存款不足退票或經常於退票後再辦理清償贖回、提存備付者,得限制發給空白支票公司戶變更負責人時,應將其變更後之負責人資料報送當地票據交換所 錯誤
    4.( ) 有關存戶未及時領回之存摺, 應設簿登記應以電話或發函方式通知存戶洽領應列入內部稽核項目 錯誤
    5.( ) 有關存款印鑑卡管理作業, 印鑑卡應經存戶親簽,並經各級人員核章後啟用 錯誤
    6.( ) 有關定期存款業務, 定期存款之利息如係領取現金時,應按規定代扣印花稅 定期存款之到期日如為休假日,存戶於次營業日領取時,應按存單利率給付該休假日之利息 存單質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日 錯誤
    7.( ) 有關金融卡業務, 存戶繳回之金融卡應予打洞(剪角)作廢存戶領取金融卡時,應即輸入電腦作啟用交易留置之金融卡,應逐卡登記於「留置金融卡登記簿」 錯誤
    8.( ) 有關銀行印鑑卡之管理, 印鑑卡應經相關各級人員核章後啟用留存印鑑之使用方式,須經存戶簽章註明印鑑卡在每日營業終了須收妥並上鎖 錯誤
    9.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品交易, 新種衍生性金融商品應報經銀行董(理)事會核定其作業準則風險預告書應於明顯處充分揭露各種風險,並應將最大之風險或損失以粗黑體字體標示銀行以存款名稱辦理與存款連結之衍生性金融商品時,仍應符合銀行法規定,不得有侵蝕存戶存款本金之情事 錯誤
    10.( ) 查核綜合存款業務, 往來約定書應按帳號順序妥善保管 應查驗借款利息之計算是否正確 開戶時徵提之往來約定書約定項目應經存戶簽章確認 錯誤


    負責人
    1.( ) 不具法人資格之公寓大廈管理委員會如持有向主管機關報備之文件,若欲開立支票存款戶,應以 公寓大廈管理委員會之負責人名義,但委員會名稱可併列於戶名內 名義申請辦理
    2.( ) 不具法人資格之公寓大廈管理委員會應以 負責人名義,但委員會名稱可併列於戶名 名義開立支票存款戶
    3.( ) 公司支票存款戶如已辦妥負責人變更手續,舊負責人或其授權人所簽發票據發生退票時,退票理由單負責人欄應填寫 新負責人資料
    4.( ) 有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶, 須持有向主管機關報備之文件得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶 如經取得主管機關編配之統一編號,開立扣繳憑單時,所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號 錯誤
    5.( ) 有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶, 頇持有向主管機關報備之文件得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶如經取得主管機關編配之統一編號,開立扣繳憑單時,所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號 錯誤
    6.( ) 有關支票存款, 存戶申請空白支票後,經久仍未領回,應洽存戶領回或會同主管定期盤點或銷燬對已發生存款不足退票或經常於退票後申請註記者,得限制發給空白支票公司戶變更負責人時,應將其變更後之負責人資料報送當地票據交換所 錯誤
    7.( ) 有關自行查核負責人之職責, 決定自行查核日期,並應予保密選定檢查項目及範圍制訂工作分配表,各自行查核人員之工作應予適當之分配 錯誤
    8.( ) 有關信用卡發卡機構對特約商店管理及作業, 信用卡收單合約書收費費率之建檔工作,應經主管人員覆核並蓋章確認 郵購商店實際經營負責人,應於規定時間內無退票及強制停用信用卡記錄 抽核刷卡機借用收據憑證應與帳列「存入保證金」科目所載相符 錯誤
    9.( ) 有關銀行各營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核應注意事項,敘述 自行查核所發現之缺失,自行查核負責人應促請該單位人員注意改善 正確
    10.( ) 有關辦理內部自行查核應注意事項, 內容應包括靜態之帳務憑證核對,並顧及交易程序之動態查核 查核事實及缺失,應詳載於工作底稿內 所發現之缺失,自行查核負責人應促請注意改善 錯誤


    衍生性金融商品
    1.( ) 市場風險 係屬標的資產之市場價格發生變動,而對衍生性金融商品市價造成變動之風險
    2.( ) 有關衍生性金融商品之風險管理機制, 承擔風險應在銀行容許承受之範圍 由獨立於交易部門以外之風險管理單位執行風險辨識工作 定期向高階管理階層報告部位風險及評價損益 錯誤
    3.( ) 有關銀行從事衍生性金融商品之交易, 通常以收受抵押品或投保來降低信用風險 應於財務報表揭露衍生性金融商品交易狀況 衍生性金融商品較為複雜且不易衡量,故其潛在風險遠大於傳統金融業務 錯誤
    4.( ) 有關銀行對其衍生性金融商品交易對手信用額度之控管, 由非交易部門負責控管應定期適時檢討額度的適當性信用暴險額達信用額度預警比率時,應採取適當措施 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品交易, 辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯交易採現金差交割新種衍生性金融商品應報經銀行董(理)事會核定其作業準則銀行辦理連結存款與衍生性金融商品之新種金融商品時,仍應符合銀行法規定,不得有侵蝕存戶存款本金之情事 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品業務, 與客戶交易前未辦理徵信調查 有缺失
    7.( ) 依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」、財務準則公報第27號及34號公報等相關規定,應於 季報、半年報及年報 揭露衍生性金融商品交易資訊
    8.( ) 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定,理財業務人員推介如選擇權、遠期、交換契約等國內外衍生性金融商品,其應通過並取得合格證明書之測驗類別, 期貨商業務員 正確
    9.( ) 衍生性金融商品之風險中,金融資產之變現能力或無法以合理價格軋平部位所產生之風險係指 流動性風險
    10.( ) 銀行向一般客戶提供衍生性金融商品交易服務, 推廣文宣資料應清楚、公平及不誤導客戶 錯誤


    申貸
    1.( ) 人頭貸款 係屬不法之有心人士利用未具法律知識之人向銀行申貸,撥款後供其使用之詐欺模式
    2.( ) 在考量個人申貸者的償債能力時,依照美國學者Paul R, Beares 的說法,最重要的因素為 負債占所得比例
    3.( ) 在考量個人申貸者的償債能力時,依照美國學者Paul R. Beares的說法,最重要的因素為 負債占所得比例
    4.( ) 有關消金業務帳戶管理敘述, 放款不得以現金支付對於非本行往來之客戶,應至申貸人辦公地點或住家對保需由本行撥款代償時,應事先照會原貸行 錯誤
    5.( ) 有關消費金融業務顧客的主要需求, 申貸環境氣氛佳核貸快速保護個人隱私 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理授信之貸後管理,應注意追蹤之查核事項, 查核資金用途是否與申貸用途相符對於中長期貸款應責成借戶就財務、業務及原計劃進度按期填報並查核之對約定分期償還之企業授信,應隨時追蹤其產銷及獲利情形 錯誤
    7.( ) 對授信戶申貸授信案件之審查核貸作業,流程 擔保建物投保火險並徵妥保險單正本及保險費收據副本 正確
    8.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時,對於評估申貸者之償債能力, 個人所得應扣除不穩定的非持續性所得 編製申貸人個人資產負債表可瞭解其償債能力 利率的變動與潛在的負擔亦可影響申貸者的償債能力 錯誤
    9.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時,對於評估申貸者之償債能力, 個人所得應扣除不穩定的非持續性個人所得編製申貸人個人資產負債表可瞭解其償還能力利率的變動與潛在的負擔亦可影響申貸者的償債能力 錯誤
    10.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時,對於評估申貸者償債能力之重點分析因素,不包括 消費偏好


    之內
    1.( ) 董(理)事會 應對確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任
    2.( ) 櫃員領取空白單據應於日終結帳時登載於登記簿 不符合空白單據之領用、保管及簽發之內部控制
    3.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制, 徵信審核應於時限內完成 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄 應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
    4.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制, 金庫及製卡室之控管應符牽制原則 債權憑證應由指定之主管人員負責保管 信用卡委外製卡,應依主管機關規定辦理 錯誤
    5.( ) 有關消費金融業務催收之查核重點, 催收委外合約條文應包含保密條款收回債權作業應有足夠之內部牽制催收人員應有培訓計畫及績效管理規範 錯誤
    6.( ) 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理, 設定之內容應留存書面文件備查 設定內容之變更,經申請並評估其妥適性後,始准由專人予以變更 應依不同功能、不同地域或不同使用者設定不同之網域,以利控管 錯誤
    7.( ) 有關銀行電腦作業之管理, 連線管理人員不可兼任應用系統程式維護人員 變更程式,應留存測試及變更前後之內容 重要資料檔案應存放異地備援 錯誤
    8.( ) 自行查核負責人對於年度查核計畫之擬定, 自行查核年度計畫之內容須包括查核年度月份、種類、項目及內容等 錯誤
    9.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有法令遵循、內部稽核等相關單位之參與 錯誤
    10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定, 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與 錯誤


    取得
    1.( ) 取得他行足額存單設質備償,惟未徵得發單行拋棄抵銷權者 應列報為逾期放款
    2.( ) 有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶, 須持有向主管機關報備之文件得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶 如經取得主管機關編配之統一編號,開立扣繳憑單時,所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號 錯誤
    3.( ) 有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶, 頇持有向主管機關報備之文件得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶如經取得主管機關編配之統一編號,開立扣繳憑單時,所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號 錯誤
    4.( ) 有關以不動產或動產為擔保品之貸款, 動產擔保交易應訂立契約,並經登記撥款前應取得抵押權設定後謄本查明擔保品是否未為法令禁止或限制擔保者 錯誤
    5.( ) 有關票券的自營及經紀業務之敘述, 向非金融機構客戶買進無記名可轉讓定存單時應取得前手交易憑證 正確
    6.( ) 有關貸款資金之撥付, 公司名義之借款不可撥入個人帳戶 建築融資應依照建築個案實際工程進度分批撥貸 貸款用途如為購買增資股票,應於撥貸後取得相關證明文件 錯誤
    7.( ) 有關銀行取得之外來憑證, 如屬個人出具之收據,應注意是否依規定貼有印花如屬個人出具之收據,應載明出據人之身份證統一編號及地址取得小規模營利事業出具之普通收據因有法定限額,故應儘可能以收取統一發票為原則 錯誤
    8.( ) 有關銀行業務之敘述,下列 非外匯指定銀行不得辦理外匯業務,僅能以代收件方式處理 本國銀行非經許可,不得在海外開設新臺幣帳戶 非居住民得以在境內取得之新臺幣資金開設新臺幣帳戶 錯誤
    9.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」定義,信用卡係指持卡人憑 發卡機構 之信用,向特約之第三人取得金錢、物品、勞務或其他利益,而得延後或依其他約定方式清償帳款所使用之卡片
    10.( ) 依主管機關對商業銀行投資有價證券限額之規定,其投資總額之計算係依據 原始取得成本