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內部控制與內部稽核 證照專業知識測驗
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CubicPower晶智能中心 專業證照基本知識測驗
關鍵字分類 科目: 內部控制與內部稽核
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銀行
1.( ) 人頭貸款 係屬不法之有心人士利用未具法律知識之人向銀行申貸，撥款後供其使用之詐欺模式
2.( ) 有關存單質借、質押業務， 存單質押借款期限不得超過存單到期日存單背面應加蓋原存款人原留印鑑並註明質權設定以他行之定存單設質擔保者，須徵提存單簽發銀行填註之拋棄抵銷權同意書或字樣 錯誤
3.( ) 有關銀行出納作業，敘述 營業終了時，櫃員現金箱應放置於金庫內 正確
4.( ) 有關銀行對支票存款戶拒絕往來之處理， 拒絕往來後應即結清其帳戶，並將存款餘額轉入「其他應付款」應備有專冊按姓名筆劃次序登記拒絕往來戶有關紀錄應書面通知拒絕往來戶繳回剩餘空白支（本）票 錯誤
5.( ) 有關銀行辦理財富管理業務之敘述，下列 對客戶負有忠實義務提供客戶資產負債組合之解決方案以提供諮詢意見為中心 錯誤
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行如發生重大缺失或弊端時，稽核單位有 懲處 這種建議權
7.( ) 依據「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」第十一條，在 逾清償期二年，經催收仍未收回者 這種情況下，該逾期放款應扣除可收回部份後轉銷為呆帳
8.( ) 銀行不動產投資交易對象若有涉及利害關係人時，應經董事會同意之條件為 董事會三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上同意
9.( ) 銀行為杜絕弊端健全經營， 銀行應檢討改進內部控制制度缺失注意各項作業流程是否符合牽制原則，並落實各項作業規定加強員工法律及實務訓練 錯誤
10.( ) 銀行對債務人進行強制執行無效果，經法院發給債權憑證，其本金與利息之請求權時效期間各為 本金十五年、利息五年 年
辦理
1.( ) 不在已核准之出口押匯授信額度內辦理 這種情形不得轉開國內信用狀
2.( ) 有關出納作業， 代收稅款之作業流程由櫃員一人辦理 不符合內部牽制原則
3.( ) 有關信用卡客戶服務業務， 發卡機構應設立信用卡申訴專線或消費者服務專線辦理國際信用卡業務之發卡機構應提供二十四小時之授權服務針對學生卡持卡人，除發給一般持卡人手冊外，應另行發給學生持卡人專屬手冊或說明章節 錯誤
4.( ) 有關發卡機構辦理現金卡業務應注意事項， 應訂定申訴處理程序及設立申訴專線 指標利率調整時，應於營業場所及網站公告並通知持卡人 應於申請書詳列利率及各項費用之計收標準及收取條件，讓申請人簽名確認 錯誤
5.( ) 有關銀行辦理存款開戶，敘述 以影印或縮影照相方式留存開戶申請人之身分證（或護照或其他證明文件）影本 正確
6.( ) 有關辦理存款業務，敘述 本國公司之分公司開戶，應徵提其總公司同意開戶之授權書 正確
7.( ) 依銀行法第三十三條規定，銀行對其利害關係者辦理擔保授信， 應有十足擔保應取得適當之授信層級核准其授信條件不得優於其他同類授信對象 錯誤
8.( ) 國外進口商財務健全，惟其政府外匯短缺，於辦理出口押匯時，應特別加強注意 國家 這種風險
9.( ) 銀行對支票存款之開戶， 政府機關應憑正式公文辦理開戶 錯誤
10.( ) 銀行辦理財富管理業務，有關產品適合度政策所應包括之內容， 客戶風險等級之分類產品風險等級之分類應建立監控機制 錯誤
業務
1.( ) 申請時未至戶役政網站查核申請人身分並留存查詢紀錄 為銀行辦理消費金融業務之信用評估時常見缺失
2.( ) 有關內部控制制度之建立及實施， 應有內部稽核及資訊單位參與應配合業務、財務及管理之需要適時檢討改進，以求有效持續實施 錯誤
3.( ) 有關金融機構辦理有價證券保管業務之敘述，下列 有價證券應經相關人員密封後入庫保管 有價證券之本金、息票到期應兌領入帳 有價證券應經常作不定期盤點，並作成紀錄 錯誤
4.( ) 有關消金業務產品規劃銷售之查核， 行銷活動贈送之贈品，未明訂贈送條件 應列入缺失事項
5.( ) 有關消費金融業務信用卡授權風險控管，敘述 信用卡停用或掛失後，仍有國外消費之請款時，應登錄於國際黑名單 正確
6.( ) 有關匯兌業務之內部控制， 有權簽章人員異動，應即更換印鑑卡並將舊印鑑卡註銷 密碼表應指定專責人員保管並定期更換 聯行及同業通匯行送存之印鑑樣本，應指定專責人員保管 錯誤
7.( ) 有關銀行辦理財富管理業務， 業務範圍包括兼營信託業務應設立獨立於其他部門之外之專責部門及人員若涉及外匯業務之經營者，應經中央銀行之同意 錯誤
8.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務， 應具備合理之資訊應評估客戶之投資能力不得保證所推介有價證券之價值 錯誤
9.( ) 金融機構辦理消費金融業務，有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法， 客戶之居住狀況須瞭解小額信貸之推廣對象，儘量以具有規模之中大型公司之固定受薪員工為主自來件客戶主動提供之證明資料相當齊全完整時，應特別注意詳核文件之真實性 錯誤
10.( ) 網路銀行業務若採用SET安全機制，係由 網路認證公司 核發電子憑證
客戶
1.( ) 依據客戶不同的風險程度，設計不同的貸款產品 為消費金融特點
2.( ) 有關出納業務， 辦理客戶現金收付或兌換現鈔當日累積未達新臺幣一百萬元 無須設簿登記控管
3.( ) 有關放款客戶未按期繳息之處理， 得依加速條款主張即時到期 清償期屆滿六個月內應轉列催收款項 錯誤
4.( ) 有關消金業務帳戶管理敘述， 放款不得以現金支付對於非本行往來之客戶，應至申貸人辦公地點或住家對保需由本行撥款代償時，應事先照會原貸行 錯誤
5.( ) 有關託收票據之作業， 經同業註銷劃線之票據存入本行，應註明改委本行託收 客戶申請撤回託收票據，應憑加蓋原留印鑑之申請書辦理 委託同業代收之票據，提送前應於票據背面辦理委任取款背書手續 錯誤
6.( ) 有關網路銀行業務， 轉帳交易應提供客戶對帳單網路銀行業務之開發維護及運作，應訂定相關內控規章開辦網路銀行業務需向主管機關申請核准或報備後辦理 錯誤
7.( ) 有關銀行辦理新台幣與外幣間遠期外匯買賣， 公司與個人均得辦理須評估客戶訂約金額及營業狀況等不得依原價格辦理展期 錯誤
8.( ) 依「證券投資顧問事業從業人員行為準則」之自律規範，公司員工應於其業務範圍內，注意業務進行與發展，對客戶的要求與疑問，適時提出說明。與客戶進行交易時，都必須秉持公平公正且充分尊重對方，此行為乃屬 勤勉原則 這種業務經營原則
9.( ) 客戶申請開立 支票存款 這種帳戶時，應即時查詢其身分證領、補、換發記錄
10.( ) 財富管理從業人員自律規範中，員工應於其業務範圍內，注意業務進行與發展，對客戶的要求與疑問，適時提出說明，屬於 勤勉原則 這種原則
人員
1.( ) 依據客戶委託事項及條件，執行短期票券之買賣行為 為票券商業務人員得為之行為
2.( ) 有關存款對帳單寄發， 支票存款應按月寄發 政府機關存期在三個月（含）以上之定期性存款，除客戶有特別指示者外，於存續期間應至少寄發一次 對帳單回聯之驗印，不得由原經辦人員辦理 錯誤
3.( ) 有關信用卡之授權作業，敘述 交易金額超逾授權經辦人員權限時，應經有權主管同意 正確
4.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制， 徵信審核應於時限內完成 錯誤
5.( ) 有關消費金融產品之債權回收， 給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核 與客戶簽定聲明書或切結書等文件，須由法務人員確認其適法性 錯誤
6.( ) 有關匯兌業務之內部控制， 有權簽章人員異動，應即更換印鑑卡並將舊印鑑卡註銷 密碼表應指定專責人員保管並定期更換 聯行及同業通匯行送存之印鑑樣本，應指定專責人員保管 錯誤
7.( ) 有關銀行印鑑卡之管理， 印鑑卡應經各級人員核章後啟用 留存印鑑之使用方式，須經存戶簽章註明 印鑑卡在營業終了須收妥並上鎖 錯誤
8.( ) 有關銀行營業單位之端末機管理，敘述 出納人員未兼有會計人員之端末機使用代號及密碼 正確
9.( ) 依財政部規定，信用卡應收帳款轉銷呆帳案件，應由有權人員核准轉銷後，定期檢附有關證明文件，呈報 董（理）事會 備查
10.( ) 若銀行辦理財富管理業務涉及有價證券投資之顧問行為時， 經手人員為個人帳戶買入某種股票後三十日內，原則上不得再行賣出 屬於理財業務人員應遵守之規範
信用卡
1.( ) 引進先進科技，研發更新信用卡之防偽技術 為信用卡國際組織或業者長期防制信用卡犯罪之機制
2.( ) 在我國境內發行之國際通用信用卡於國內使用，應以 新臺幣 這種幣別結算
3.( ) 有關信用卡之風險控管，下列 發現異常融資消費時，即變更持卡人等級 發現非本人用卡時，即加以控管 收到已過期但未註明剪卡原因之信用卡時，即加以控管 錯誤
4.( ) 有關信用卡風險之管理， 疑似偽卡消費及發現非本人用卡時，應設控收到已過期但未註明剪卡原因之信用卡時，應設控持卡人坦承至特約商店從事變現融資交易時，應設控 錯誤
5.( ) 有關信用卡發卡作業， 卡片及密碼單由發卡單位保管人員設簿登錄後，再一同裝封寄予申請人 不符合內部控制原則
6.( ) 有關信用卡業務， 發卡機構對於拒絕或需補件之申請人，應寄發拒絕或補件信函 信用卡有效期間屆滿前準備核發新卡時，應依據其消費繳款及資信變動情形辦理 持卡人於信用卡有效期限內，本人或保證人資信條件發生變動，應立即通知調整額度或通知保證人或變動擔保條件 錯誤
7.( ) 有關消費金融業務， 信用卡授權單位應將錄音系統列入每日檢查項目對婉拒案件或撤回件，應將原因鍵入系統檔中會計科目登帳應正確、避免造成會計資訊錯誤 錯誤
8.( ) 有關發卡機構對信用卡風險之管理， 發現可疑之交易，應立即通知其它發卡機構共同防止冒用或惡用情事產生經客戶選擇以郵寄方式領取信用卡者，應於信用卡加設管制程序如發現偽冒信用卡案件，應積極主動通知檢警調單位 錯誤
9.( ) 依主管機關規定，有關持卡人之信用卡消費帳款繳費事宜， 便利商店每筆帳單代收金額上限為新台幣貳萬元金融機構得委由便利商店業者代收持卡人之消費帳款 持卡人消費款項之繳款資料上不得完整列示其身分證字號 錯誤
10.( ) 信用卡發卡機構於辦理發卡前之徵信，應向 金融聯合徵信中心 查詢申請人之相關信用資訊
規定
1.( ) 凡在中華民國境內之銀行得依銀行法及銀行業辦理外匯業務管理辦法之規定，向 中央銀行 申請指定為辦理外匯業務銀行
2.( ) 有關出納業務，敘述 應依規定實施安全防護演練，並作成紀錄備查 正確
3.( ) 有關信託業務， 受託保管證券投資信託基金，應獨立設帳保管 錯誤
4.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業， 信用卡呆帳之轉銷：一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳 依信用卡業務機構管理辦法規定，發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者，應提列全部墊款金額之50%為備抵呆帳 錯誤
5.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定， 總稽核之職位應等同於副總經理 內部稽核單位應以超然獨立之精神，執行稽核業務 總稽核不得兼任與稽核工作有相互衝突與牽制之職務 錯誤
6.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行每年應委託 會計師 辦理內部控制制度之查核
7.( ) 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，理財業務人員每年應參加之財富管理業務有關之在職訓練課程，敘述 累計至少24 小時（可分次） 正確
8.( ) 依主管機關規定，有關商業銀行對自用不動產之投資， 營業所在地不動產主要部分為自用者為短期內自用需要而預購者原有不動產就地重建主要部分為自用者 錯誤
9.( ) 依民法規定，請求權之時效期間， 借據本金十五年 錯誤
10.( ) 依據「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」，有關銀行本身業務需要，而從事避險性交易者，其評價頻率之規定， 至少每月評估一次 正確
授信
1.( ) 提供之擔保品出售予第三人時 這種情況不適用一般授信約定書所列「加速條款」之引用
2.( ) 有關外匯指定銀行辦理進口、出口及匯兌業務時， 逾期六個月以上之進口案件，依授信規定填報及轉列催收並採保全及訴訟程序審核每筆交易帳務之正確性，每日科目日結單應與電腦報表相符注意SWIFT MT103來電後，電文上有AUTHENTICATION相關字樣 錯誤
3.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之查核重點， 信用卡正卡申請人須年滿二十歲，附卡申請人須年滿十五歲 接受借戶申請變更授信條件，應由其本人為之 尚未齊備之授信應徵提文件，應設簿登記並限期補正 錯誤
4.( ) 有關授信覆審之敘述， 重要授信個案如有需要應辦理實地覆審 正確
5.( ) 有關銀行辦理授信覆審業務之查核， 客票融資發票人集中以利票信追蹤及風險管理 有缺失
6.( ) 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規範， 開發國內外信用狀 屬間接授信
7.( ) 依主管機關規定，不良授信資產中， 可望收回者 應列為第三類
8.( ) 金融機構對企業辦理短期授信之徵信時，不需徵提 預估資產負債表 這種資料
9.( ) 對准貸之授信案件，應依據授信戶資金用途覈實撥付，其撥付方式，敘述 應以撥帳方式為之，不得以現金直接撥付 正確
10.( ) 銀行稽核人員對「信託財產評審委員會」查核時， 信託財產每三個月評審一次信託財產評審報告定期報告董事會該委員會主席由督導授信之副總經理等級人員擔任 錯誤
交易
1.( ) 未印錄卡號 為不法人士冒用持卡人之卡號及基本資料，透過網路或郵購交易詐騙取得勞務或貨物之詐欺模式
2.( ) 外匯交易成交後應填具交易成交單，並依據成交單由 交割人員 這種人員寄發交易確認書
3.( ) 在產品適合度政策中， 綠燈交易 這種交易不須特別揭露相關資訊或踐行必要之程序步驟
4.( ) 有關金融卡業務， 存戶繳回之金融卡應予打洞（剪角）作廢留置之金融卡，應逐卡登記於「留置金融卡登記簿」存戶領取金融卡時，應即輸入電腦作啟用交易 錯誤
5.( ) 有關信託資金集合管理運用業務之敘述，下列 其廣告及營業促銷活動，不得涉及對非特定人公開招募特定集合管理運用信託商品之行為 不得以其他類似「基金」之名稱為廣告行銷 為外匯避險需求所辦理之新臺幣與外幣間匯率選擇權交易名目本金，不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金 錯誤
6.( ) 有關票券業務， 票券商不得將發票人已受拒絕往來處分之商業本票賣予其他客戶 避免承作證券商買票券提供質押作為其關係人授信擔保品之交易 對於公司法人所發行之票券避免配合客戶要求安排特定人交易 錯誤
7.( ) 有關銀行內部控制， 同一人不應同時負責一項資產之保管和記錄交易執行前須經適當授權內部控制之檢核，可用抽查方式進行 錯誤
8.( ) 有關銀行辦理財富管理業務產品適合度政策， 綠燈交易 這種交易不須特別揭露相關資訊或踐行必要之程序步驟
9.( ) 依外匯收支或交易申報辦法，國外匯入匯款以新台幣結售者，應掣發 買匯水單 這種單據交客戶收執
10.( ) 國外匯入匯款以新臺幣結售者，依外匯收支或交易申報辦法，應掣發 買匯水單 這種單據交客戶收執
這種
不得
1.( ) 不在已核准之出口押匯授信額度內辦理 這種情形不得轉開國內信用狀
2.( ) 有關可轉讓定期存單， 存期最長為一年利息所得採分離課稅不得辦理中途解約 錯誤
3.( ) 有關承銷融資性商業本票（CP2）發行面額規定，敘述 以新臺幣十萬元為最低單位，債票形式之本票最高面額不得大於新臺幣一億元 正確
4.( ) 有關信託業務之相關人員處理信託業務， 應盡善良管理人之注意不得置信託財產利益與個人利益於可能衝突之立場應定期製作報表向委託人、受益人及利害關係人等說明信託業務處理狀況 錯誤
5.( ) 有關網路安全之管理， 機密性資料不得存放於網路或網際網路平台網路管理人員之操作，應詳細記錄並定期呈主管覆核對已公佈之電腦系統最新修補程式，應立即安裝以彌補安全漏洞 錯誤
6.( ) 有關銀行辦理授信業務， 公司戶作保應徵提公司章程，以確認該公司得對外作保個人名義之借款不得撥入公司戶借款約定書應由借款人親簽 錯誤
7.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務， 應評估客戶之投資能力 錯誤
8.( ) 依銀行法第三十三條規定，銀行對其利害關係者辦理擔保授信， 應取得適當之授信層級核准 其授信條件不得優於其他同類授信對象 錯誤
9.( ) 金融機構辦理現金卡應收帳款之催收， 僅能對債務人本人及其保證人催收不得對與債務無關之第三人干擾或催討不得有暴力、脅迫、恐嚇、辱罵、騷擾、誤導、欺瞞或造成債務人隱私受侵害之不當催收行為 錯誤
10.( ) 對存款餘額證明之核發， 不得以提現為名轉帳為實之方式辦理 定期存款如有設定質權應於證明書上加註 被扣押存款應予註明 錯誤
查核
1.( ) 內部稽核單位 這種單位應負責查核各業務單位及管理單位，並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
2.( ) 有關出納業務之查核事項，敘述 應依規定不定期實施安全防護演練，並作成紀錄備查 正確
3.( ) 有關信用卡發卡機構徵信與審核作業之查核，敘述 若申請人有強制停卡紀錄者，必要時應照會報送機構 正確
4.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制， 徵信審核應於時限內完成 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
5.( ) 有關消費金融業務中產品規劃之查核重點， 明確定義目標市場及產品範疇例外管理的規範應週延，差異條件比率不宜過高產品定價應以市場需求為導向 錯誤
6.( ) 有關消費金融業務會計資料之查核重點， 確認應收利息之提列正確無誤 久懸未銷帳之款項應做適當處置 錯誤
7.( ) 有關對於徵提信用保證機構之保證為擔保品之授信，其查核之重點， 對中小企業授信戶首次送保，是否事先向中小企業信用保證基金查詢對中小企業專案送保，應注意首筆授信是否在基金保證函簽發後三個月內核准並動用對同一經濟利害關係企業，以授權方式送保，除第一家送保企業外，其餘關係企業新增授權保證項目，保證成數是否最高為五成 錯誤
8.( ) 有關辦理授信覆審追蹤工作， 配合交易行為之週轉金貸款，應查核其交易行為是否實在 直接授信應查核其資金實際用途，是否與申貸用途相符 經核准轉期之授信戶，應責成其就財務業務及原計畫之進度，按期填報並作必要查核 錯誤
9.( ) 金融機構資訊單位組織與管理之查核， 操作人員兼程式撰寫 有缺失
10.( ) 查核綜合存款業務， 往來約定書應按帳號順序妥善保管 應查驗借款利息之計算是否正確 開戶時徵提之往來約定書約定項目應經存戶簽章確認 錯誤
消費金融
1.( ) 申請時未至戶役政網站查核申請人身分並留存查詢紀錄 為銀行辦理消費金融業務之信用評估時常見缺失
2.( ) 有關「消費者貸款」之敘述，下列 屬於消費性需要之融資可分為直接授信與間接授信 狹義之消費金融包含耐久性消費財貸款、消費者信用貸款、信用卡三種 錯誤
3.( ) 有關消費金融產品之行銷推廣， 在行銷推廣活動訴求中，不可有攻擊或詆毀同業之行為 業務代表推廣產品前，應施予對相關法令規章適當且有效之訓練課程 業務代表推廣產品時，應注意服裝儀容、配帶名牌及名片，並明確標示銀行名稱 錯誤
4.( ) 有關消費金融產品之債權回收， 應注重催收績效，也應關心催收之品質 給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核 與客戶簽定聲明書或切結書等文件，須由法務人員確認其適法性 錯誤
5.( ) 有關消費金融催收業務中法院保證金之處理，下述敘述 應確實辦理保證金追蹤與管理於追蹤及監督之個案，結案時應留意保證金領回及沖帳向法院繳交保證金應經權責人員核准，並造冊列簿管理 錯誤
6.( ) 有關消費金融業務中產品規劃之查核重點， 明確定義目標市場及產品範疇 例外管理的規範應週延，差異條件比率不宜過高 產品定價應以市場需求為導向 錯誤
7.( ) 有關消費金融業務風險控制之查核要點，敘述 信用（現金）卡授權單位已錄製之錄音帶應上鎖，並由專人負責保管 正確
8.( ) 有關消費金融業務債權回收作業， 債權憑證應有完整之控管機制，並定期清查 對辦理保全程序，自聲請日起至執行止，應嚴守秘密 收回困難債權可運用話術及談判技巧促使第三人代償 錯誤
9.( ) 有關銀行以策略聯盟方式行銷消費金融商品， 透過車商推介汽車貸款透過代書推介房屋貸款 透過房屋仲介業行銷房屋貸款 錯誤
10.( ) 金融機構辦理消費金融業務，有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法， 客戶之居住狀況須瞭解 小額信貸之推廣對象，儘量以具有規模之中大型公司之固定受薪員工為主 自來件客戶主動提供之證明資料相當齊全完整時，應特別注意詳核文件之真實性 錯誤
金融機構
1.( ) 如同電話語音系統，僅能單向傳遞訊息 屬金融機構因提供網路銀行服務所帶來之效益
2.( ) 有關存款開戶， 應以影印或縮影照相方式，留存申請人之身分證影本以公寓大廈管理委員會名義開戶，須持有向主管機關報備之文件存戶（支存戶除外）以委任或授權方式委託第三人代辦開戶者，金融機構對委任或授權事項應辦理徵信調查 錯誤
3.( ) 有關金融機構外訪催收應注意事項， 賭場或堂口應避免為之債務人情緒失控時應設法離開債務人家庭糾紛時應避免介入 錯誤
4.( ) 有關金融機構處理待交換票據之作業， 加蓋本行特別橫線章存入提示人帳戶張數、金額及明細表應與帳載相符 錯誤
5.( ) 有關金融機構電腦設備之備援制度， 訂定使用備援系統之轉換程序訂定電腦軟硬體系統故障之復原程序訂定故障期間之權變作業方式 錯誤
6.( ) 有關金融機構辦理信託業務，敘述 七歲以上之限制行為能力人簽立信託契約，應取得其法定代理人書面同意 正確
7.( ) 有關銀行持有其負責人為董事之企業所發行之短期票券，如該票券未經金融機構保證或承兌者，須達到一定信用評等等級以上，係指如經標準普爾評定，則短期評等應達到 A-3以上 這種等級
8.( ) 依據「金融機構作業委任他人處理應注意事項」，信用卡業務 徵信審核作業 不得委託他人處理
9.( ) 金融機構受理D/A、D/P 案件時，受託銀行應注意倘託收指示書上有 AVAL/GUARANTEE（付款擔保/保證） 這種文句時，應去電要求國外委託銀行取消後等指示再予承作
10.( ) 金融機構對企業辦理短期授信之徵信時，毋需徵提 預估資產負債表 這種資料
作業
1.( ) 銀行公會 應訂定供發卡及收單機構遵循之內部安檢稽核作業範本，以落實相關稽核工作
2.( ) 有關加強國內信用卡機構之防偽措施，下列作法 建構詐欺預警偵測系統加強內部之風險安全監控作業加強特約商店辨認偽卡教育 錯誤
3.( ) 有關金融機構處理次日入帳之待交換票據之作業， 加蓋本行特別橫線章 收妥之待交換票據存入提示人帳戶張數及金額應與明細表及帳載相符 錯誤
4.( ) 有關信用卡在發卡銀行方面應加強之防偽措施， 相互通報側錄信息 積極研發晶片卡刷卡作業取代磁條卡 加強內部之風險安全監控作業 錯誤
5.( ) 有關信用卡授權控管作業， 應加強人員熟悉錄音系統操作技巧 錄音系統應列入每日檢查項目 授權單位應電話錄音紀錄所有授權交易情況 錯誤
6.( ) 有關信用卡催收作業之控管， 已向主、從債務人訴追之信用卡帳款應依規定列報為逾期放款對持卡人有繳款意願但無法完全履約者應使用特殊解決方案依持卡人逾期天數採取必要行動，並及時更新電腦資料 錯誤
7.( ) 有關核發信用卡之徵信審核作業， 外籍人士應持有效之外僑居留證辦理限制行為能力人應經由法定代理人同意後辦理須利用內政部戶役政網站確實查核申請人之身分 錯誤
8.( ) 有關電腦主機之操作及作業處理， 電腦機房每班輪值人員至少二人 非例行作業之處理應經主管核可 錯誤
9.( ) 有關銀行短期股票投資作業， 應定期開會研討投資策略應設定部位暴險限額買賣、保管及帳務應由不同人員處理 錯誤
10.( ) 有關營業單位電腦操作之安全控管， 作業人員離開工作台（端末機）時，均須執行簽退台（SIGN OFF）每台電腦 （ID） 之進出作業，均應有正確詳細紀錄單位主管應定期檢視每位員工之使用權限 錯誤
存款
1.( ) 上市公司在銀行之存款 之利息所得須扣繳所得稅
2.( ) 以信託財產存放於銀行業務部門或其利害關係人處作為存款，須經 受益人 之書面同意
3.( ) 有關公教人員儲蓄存款，敘述 存戶可隨時提取存款，但提取後不得再行存入 正確
4.( ) 有關存款印鑑卡管理作業， 存戶印鑑不得有塗改重蓋之情形 印鑑卡應填寫啟用日期 錯誤
5.( ) 有關存款對帳單寄發， 支票存款應按月寄發政府機關存期在三個月（含）以上之定期性存款，除客戶有特別指示者外，於存續期間應至少寄發一次對帳單回聯之驗印，不得由原經辦人員辦理 錯誤
6.( ) 有關票據掛失止付， 通知止付人應於止付通知後五日內提出已為公示催告之證明對存款不足之票據辦理掛失止付，應先就其存款餘額予以止付通知止付人為發票人時，應於「掛失止付通知書」及「遺失票據申報書」簽蓋原留印鑑 錯誤
7.( ) 有關銀行辦理存款開戶，敘述 以影印或縮影照相方式留存開戶申請人之身分證（或護照或其他證明文件）影本 正確
8.( ) 受理 票券金融公司 這種機構之存款，銀行不得帳列「同業存款」
9.( ) 限制行為能力人經法定代理人同意後，可以開設 BCD 這種存款帳戶
10.( ) 對於存款帳戶之款項收付查核， 對靜止戶提領大額款項應抽查交易過程存取款憑條之大寫金額不得更改，其他文字更改時，應於更改處蓋原留印鑑應注意傳票上列印之認證欄經辦員代號與蓋章者為同一人 錯誤
單位
1.( ) 內部稽核單位 這種單位應負責查核各業務單位及管理單位，並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
2.( ) 主管機關發布「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，有關其訂定之重點， 增訂內部控制基本目的及應涵蓋之重要原則規定應建立內部稽核制度、法令遵循主管制度以及自行查核制度強化總稽核及稽核單位之獨立性，並訂定稽核單位人員之操守規範 錯誤
3.( ) 有關內部控制與內部稽核之敘述，下列 內部稽核是內部控制的一環稽核單位應定期評估營業單位自行查核辦理之績效稽核單位應負責查核業務及管理單位 錯誤
4.( ) 有關委外催收合約之處理， 應經主管機關核准，始得委外 錯誤
5.( ) 有關信用卡之風險控制， 授權單位已錄製之錄音帶應由專人保管 錯誤
6.( ) 有關衍生性金融商品之風險管理機制， 承擔風險應在銀行容許承受之範圍 由獨立於交易部門以外之風險管理單位執行風險辨識工作 定期向高階管理階層報告部位風險及評價損益 錯誤
7.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報，欲對持卡人之信用（現金）卡予以設控或解控之作法， 有非本人查詢餘額時，應立即設控知悉持卡人死亡時，應立即設控持卡人超額預借現金時，應立即設控 錯誤
8.( ) 有關營業單位電腦操作之安全控管， 作業人員離開工作台（端末機）時，均須執行簽退台（SIGN OFF）每台電腦 （ID） 之進出作業，均應有正確詳細紀錄單位主管應定期檢視每位員工之使用權限 錯誤
9.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定， 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討，必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與 錯誤
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行如發生重大缺失或弊端時，稽核單位有 懲處 這種建議權
持卡人
1.( ) 未印錄卡號 為不法人士冒用持卡人之卡號及基本資料，透過網路或郵購交易詐騙取得勞務或貨物之詐欺模式
2.( ) 有關金融機構辦理現金卡業務， 申請人應年滿二十歲須將全職學生發卡情事通知其父母發現申請人具有全職學生身份且有持卡超過二家金融機構之情事，應立即通知持卡人停止卡片之使用 錯誤
3.( ) 有關信用卡帳務作業， 爭議款項於調查期間應停止計息 發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 信用卡之消費款項委託便利商店業代收者，每筆帳單代收金額上限為新台幣二萬元 錯誤
4.( ) 有關信用卡發卡機構受理及核發信用卡給未滿二十歲之人， 應取得該申請人之法定代理人同意應以書面告知使用信用卡應注意事項該持卡人之法定代理人有權以書面通知方式調閱該持卡人帳單 錯誤
5.( ) 有關信用卡製卡與發卡作業之控管， 空白卡片之領用，應指定專人設簿登記控管發卡機構接受持卡人申請調高信用卡額度時，應要求持卡人親自為之持卡人得要求發卡機構暫不寄發預借現金密碼 錯誤
6.( ) 有關發卡銀行對持卡人信用卡爭議款之處理，敘述 發卡銀行對持卡人信用卡爭議款之處理，可向消費店家或收單銀行進行調單扣款之作業 正確
7.( ) 有關發卡機構對信用卡業務之風險管理，敘述 持卡人卡片停用後，仍有國外消費之請款時，應登錄為國際黑名單 正確
8.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」定義，信用卡係指持卡人憑 發卡機構 之信用，向特約之第三人取得金錢、物品、勞務或其他利益，而得延後或依其他約定方式清償帳款所使用之卡片
9.( ) 金融機構於受理信用卡爭議款項後，應限期回覆持卡人處理狀況或進度，調查期間其利息應 停止計算利息
10.( ) 信用卡風險管理人員發現非持卡人本人用卡之交易行為時，應採取 對持卡人卡片設控 這種措施
申請
1.( ) 支票存款戶申請撤銷付款委託之票款 這種款項，銀行不須轉入「其他應付款」
2.( ) 凡在中華民國境內之銀行得依銀行法及銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，向 中央銀行 申請指定為辦理外匯業務銀行
3.( ) 目前各網路銀行安全機制中， SSL 不需要申請電子憑證，使用上較方便
4.( ) 有關支票存款業務，敘述 拒絕往來戶申請撤銷付款委託，應不予受理 正確
5.( ) 有關信用卡製卡與發卡作業之控管， 空白卡片之領用，應指定專人設簿登記控管發卡機構接受持卡人申請調高信用卡額度時，應要求持卡人親自為之持卡人得要求發卡機構暫不寄發預借現金密碼 錯誤
6.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之查核，敘述 信用卡正卡申請人年齡需滿20歲 正確
7.( ) 有關託收票據業務， 應加蓋本行特別橫線章 經同業註銷劃線之票據存入本行，應註明改委本行託收 客戶申請撤回託收票據時，申請書應經客戶簽章 錯誤
8.( ) 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理， 設定之內容應留存書面文件備查設定內容之變更，經申請並評估其妥適性後，始准由專人予以變更應依不同功能、不同地域或不同使用者訂定不同之網域，以利控管 錯誤
9.( ) 有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險，下列措施 嚴格控管核准案件之條件差異 錯誤
10.( ) 定期存款到期後超過一個月申請續存，敘述 新存單自轉存之日起息 正確
有價證券
1.( ) 依銀行法七十四條規定被核准投資之其他企業股票 不需計入銀行法七十四條之一銀行投資各種有價證券之限額內
2.( ) 有關全權委託投資之保管銀行業務，其委託投資之資產或委託投資資金所購入之資產，如為有價證券，除其他法令另有規定外，應委託 集保公司 保管
3.( ) 有關有價證券作業， 其種類、面額、號碼及張數等應在保管袋上標示送法院提存時，應將相關收據存卷應經常作不定期盤點並作成紀錄 錯誤
4.( ) 有關金融機構辦理有價證券保管業務之敘述，下列 有價證券應經相關人員密封後入庫保管有證證券之本金、息票到期應兌領入帳有價證券應經常作不定期盤點，並作成紀錄 錯誤
5.( ) 有關客戶委託保管有價證券， 依規定收取保管手續費並即時入帳經常不定期盤點有價證券並作成紀錄 錯誤
6.( ) 有關銀行對企業投資之敘述，下列 投資繳款 通知書須經有權人員核定後辦理撥款長期投資有價證券買賣後應立即記帳長期投資有價證券之買賣、保管及帳務處理應由不同人員擔任 錯誤
7.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務， 應具備合理之資訊 錯誤
8.( ) 受託銀行以信託財產購買本身業務部門經紀之有價證券時，應經 受益人 書面同意
9.( ) 商業銀行投資有價證券限額規定中，有關銀行核算基數之計算，敘述 銀行於年度中發放現金股利，其金額應由核算基數中扣除 正確
10.( ) 銀行兼營證券商依證券交易法之規定所包銷購入之有價證券，於購入一年後仍未賣出者，應納入 商業銀行投資境內及境外有價證券限額 這種項目內
處理
1.( ) 交叉銷售 係指業務人員在促銷消費者產品或其他行員在處理核貸案時，能主動發掘其他業務機會之銷售行為
2.( ) 有關主機操作及作業處理， 例行作業應依預定排程處理 操作發生異常狀況應予記錄 電腦作業系統運作紀錄或控制台操作紀錄應保存適當期間 錯誤
3.( ) 有關放款客戶未按期繳息之處理， 超逾清償期三個月應依規列報逾期放款 錯誤
4.( ) 有關信用卡帳務處理，敘述 應收帳款於轉入「催收款項」後，對內停止計息 正確
5.( ) 有關消金業務授信評估之敘述，下列 應由有權之審核人員決定核貸及額度訂定條件差異核准比率資料輸入處理應符合牽制原則，放行過程有雙人控管 錯誤
6.( ) 有關逾期放款轉催收款之處理， 逾期放款轉催收款後，應停止計息應依契約規定繼續催理催收款各分戶帳內利息欄應註明應計利息 錯誤
7.( ) 有關銀行電腦輸入輸出資料管制， 輸入資料人員或核對人員之指派，應符合牽制原則 經電腦檢核為異常之輸入資料，應指定操作員以外人員負責查明處理 輸出產生不成功重新處理時，應將原印錄未完之輸出確實刪除作廢 錯誤
8.( ) 有關辦理自行查核人員之職責， 應本著獨立超然之態度 應將查核事項明確記載於工作底稿 發現業務經辦人員有違規事實，應即密報自行查核負責人或經理處理 錯誤
9.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定， 擔保品及主、從債務人之財產多次拍賣無人應買，由銀行承受者 不得轉銷為呆帳
10.( ) 依據「金融機構作業委託他人處理應注意事項」，信用卡業務 徵信審核作業 不得委託他人處理
票據
1.( ) 合法交易行為所產生之應收票據 這種票據，銀行得對其辦理墊付國內應收款項
2.( ) 有關金融機構處理次日入帳之待交換票據之作業， 加蓋本行特別橫線章 收妥之待交換票據存入提示人帳戶張數及金額應與明細表及帳載相符 錯誤
3.( ) 有關託收票據之作業， 經同業註銷劃線之票據存入本行，應註明改委本行託收客戶申請撤回託收票據，應憑加蓋原留印鑑之申請書辦理委託同業代收之票據，提送前應於票據背面辦理委任取款背書手續 錯誤
4.( ) 有關票據掛失止付， 掛失未屆發票日之支票，申請掛失當日無須提存止付票款申請人通知止付時雖未檢附公示催告文件，如該止付支票已屆發票日，仍應即辦理提存止付票款止付通知人撤銷止付通知時，應填載「撤銷票據掛失止付申請書」 錯誤
5.( ) 有關提回之交換票據， 應指定專人覆核 交換員應於票據上加蓋「提回交換章」 金額若有誤差，以「其他應收款」或「其他應付款」科目列帳者，應於次營業日沖正 錯誤
6.( ) 有關逾期放款之處理， 應迅速行使票據權利及訴追主、從債務人，並聲請處分擔保品立即清查主從債務人可供執行之財產，於必要時依法聲請保全措施聲請執行主、從債務人之財產 錯誤
7.( ) 有關銀行對空白支票之核發， 客戶未辦妥開戶手續，不得核發核發時，應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」存戶領用時，應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑，並經主管核准 錯誤
8.( ) 有關辦理買入光票業務， 在核定額度內憑客戶提示之票據辦理 錯誤
9.( ) 受理已到期票據之掛失止付，應立即辦理止付金額留存，並轉列 其他應付款－止付票款 這種會計科目
10.( ) 票據 保付支票 不得辦理掛失止付
保管
1.( ) 得經營保管業務之銀行 可為境外華僑及外國人投資國內有價證券之保管人
2.( ) 出售以債券形式發行之短期票券，於交易當日如無法交付買受人或其委託之銀行保管時，尚可交付以下 集中保管機構 機構保管
3.( ) 有關存摺管理， 空白存摺應定期盤點 領用或換發應登記控管 櫃員不得代客戶保管存摺 錯誤
4.( ) 有關有價證券保管作業， 應經常不定期盤點並作成紀錄有價證券送法院提存後，應將相關收據存卷或列帳 有價證券種類、面額、號碼及張數等內容應在保管袋上標示 錯誤
5.( ) 有關金融機構辦理有價證券保管業務之敘述，下列 有價證券應經相關人員密封後入庫保管有證證券之本金、息票到期應兌領入帳有價證券應經常作不定期盤點，並作成紀錄 錯誤
6.( ) 有關保管有價證券作業， 應經常作不定期盤點並作成紀錄 錯誤
7.( ) 有關消費金融業務之帳戶管理， 借款人以具有行為能力者為原則 債權憑證應由指定之主管人員負責保管 嗣後有關授信往來之借（票）據及文件之簽章，均應與約定書留存簽章相符 錯誤
8.( ) 有關匯兌業務之內部控制， 有權簽章人員異動，應即更換印鑑卡並將舊印鑑卡註銷密碼表應指定專責人員保管並定期更換聯行及同業通匯行送存之印鑑樣本，應指定專責人員保管 錯誤
9.( ) 有關銀行對電腦媒體之管理， 媒體廢棄前應先經消磁或其他處理，以防資料外洩 作為正本保存之資料媒體，應定期檢查，以確定必要時可以列印 對保管中或使用中媒體，均應登記控管 錯誤
10.( ) 金庫門備份之鑰匙及密碼，應以 由相關主管人員會同密封並登記後交指定人員分別保管 這種方式控管以符合內部牽制
方式
1.( ) 交易分為買／賣斷或附買／賣回條件方式 是貨幣次級市場交易的主要特色
2.( ) 外匯指定銀行辦理出口外匯業務， 對外匯短絀或政治不穩定國家銀行所開發之L/C應改以託收或FORFAITING方式辦理商業發票所載貨品名稱、數量及規格，應與信用狀內容相符，發票日期不得遲於信用狀有效期限保險單據最低投保額應依信用狀之規定或為投保貨物之CIF或CIP價值加一成 錯誤
3.( ) 有關存款開戶， 應以影印或縮影照相方式，留存申請人之身分證影本及第二項身分證明文件 在台無住所之外國人，僅能開設活期存款、活期儲蓄存款及定期存款 以委任或授權方式委託第三人代辦開戶者（支存戶除外），金融機構對委任或授權事項應辦理徵信調查 錯誤
4.( ) 有關貨幣次級市場交易的主要特色，敘述 交易分為買／賣斷或附買／賣回條件方式 正確
5.( ) 有關銀行內部控制， 同一人不應同時負責一項資產之保管和記錄內部控制之檢核，可由抽查方式進行交易執行前須經適當授權 錯誤
6.( ) 有關銀行以策略聯盟方式行銷消費金融商品， 透過車商推介汽車貸款透過代書推介房屋貸款透過房屋仲介業行銷房屋貸款 錯誤
7.( ) 有關請求權消滅時效中斷之方式， 聲請調解 聲請強制執行 依督促程序，聲請發支付命令 錯誤
8.( ) 依主管機關規定，發卡機構受理十八歲之全職學生申請現金卡或信用卡時， 不能辦理現金卡法定代理人有權以書面通知方式調閱該信用卡持卡人帳單法定代理人有權以書面通知方式終止該持卡人之信用卡契約 錯誤
9.( ) 為避免舞弊案件發生， 連線管理人員可兼任應用系統程式之維護工作 這種方式之控管不符合內部牽制
10.( ) 票券商賣出短期票券時，與客戶約定於未來某特定日期，依約定價格買回原短期票券，係指 附買回交易（RP） 這種買賣方式
管理
1.( ) 內部稽核單位 這種單位應負責查核各業務單位及管理單位，並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
2.( ) 有關存摺管理， 空白存摺應定期盤點 領用或換發應登記控管 櫃員不得代客戶保管存摺 錯誤
3.( ) 有關金管會對金融機構辦理衍生性商品之管理， 注重金融機構風險管理能力 以風險導向之監理為主 注重金融機構承擔損失能力 錯誤
4.( ) 有關金融機構亂碼化作業之管理， 基碼之建立變更應由安全控管人員填寫申請單 基碼單列印完畢應立刻將所有系統相關之紀錄清除 亂碼化作業之紀錄資料應由安全控管人員定期查閱 錯誤
5.( ) 有關信用卡催收作業之管理， 未調查借保戶有無財產即予轉銷呆帳 有欠妥當
6.( ) 有關信託資金集合管理運用業務之敘述， 以具有次級交易市場之投資標的為原則 正確
7.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制， 金庫及製卡室之控管應符牽制原則債權憑證應由指定之主管人員負責保債信用卡委外製卡，應依主管機關規定辦理 錯誤
8.( ) 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理， 設定之內容應留存書面文件備查設定內容之變更，經申請並評估其妥適性後，始准由專人予以變更 應依不同功能、不同地域或不同使用者設定不同之網域，以利控管 錯誤
9.( ) 有關銀行印鑑卡之管理， 印鑑卡應經各級人員核章後啟用 留存印鑑之使用方式，須經存戶簽章註明 印鑑卡在營業終了須收妥並上鎖 錯誤
10.( ) 有關銀行對電腦媒體之管理， 媒體廢棄前應先經消磁或其他處理，以防資料外洩作為正本保存之資料媒體，應定期檢查，以確定必要時可以列印對保管中或使用中媒體，均應登記控管 錯誤
金額
1.( ) 預期商品未來價格將下降 這種情況下，消費者貸款金額將停滯或減少
2.( ) 有關金融機構處理次日入帳之待交換票據之作業， 加蓋本行特別橫線章 收妥之待交換票據存入提示人帳戶張數及金額應與明細表及帳載相符 錯誤
3.( ) 有關信用卡應收外匯收入及應付外匯支出結匯之申報規定， 需填報交易日報依各張申報書金額分別掣發水單應逐項依實際金額分別填寫民間匯出及匯入款項之結售及結購申報書 錯誤
4.( ) 有關消費金融產品之特性， 產品要不斷創新、服務要便捷 每筆金額小，相對的承作單位成本高 每筆交易金額較小，客戶量需達一定規模才有利潤 錯誤
5.( ) 有關提回之交換票據， 交換員應於票據上加蓋「提回交換章」 錯誤
6.( ) 有關銀行受理票據掛失止付， 受理已到期票據之掛失止付，應立即辦理止付金額之留存受理未到期票據之掛失止付，應俟到期日再辦理止付金額之留存 通知止付人應於止付通知後五日（日曆日）內提出已為聲請公示催告之證明 錯誤
7.( ) 有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定， 不得為無擔保授信，但消費者貸款及對政府貸款不在此限為擔保授信時，應有十足擔保擔保授信金額如達主管機關規定金額以上者，應經銀行董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
8.( ) 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，個人授信應辦理徵信事項， 應查詢授信戶及保證人存借往來情形應查明授信戶財產設定他項權利及租賃情形其在金融機構總授信金額達二千萬元者，應與最近年度綜合所得稅結算申報書影本加附繳稅取款委託書或申報繳款書影本或扣繳憑單影本核對 錯誤
9.( ) 受理已到期票據之掛失止付，應立即辦理止付金額之留存，並應將其轉列 「其他應付款─止付票款」 這種會計科目
10.( ) 掛失止付票據提示時，如存款不敷票據金額者，金融業者應以 存款不足及票據經掛失止付 這種理由退票
控管
1.( ) 交易控管 為內部控制過程中之第一關，而且是主要的控制
2.( ) 有關存摺管理， 空白存摺應定期盤點領用或換發應登記控管 櫃員不得代客戶保管存摺 錯誤
3.( ) 有關金融機構資訊單位對日常作業之控管， 亂碼化介面程式之原始碼存放於主機系統程式館內 有缺失
4.( ) 有關信用卡授權控管作業， 應加強人員熟悉錄音系統操作技巧 錄音系統應列入每日檢查項目 授權單位應電話錄音記錄所有授權交易情況 錯誤
5.( ) 有關消金業務授信評估之敘述，下列 應由有權之審核人員決定核貸及額度 訂定條件差異核准比率 錯誤
6.( ) 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理， 設定之內容應留存書面文件備查 設定內容之變更，經申請並評估其妥適性後，始准由專人予以變更 應依不同功能、不同地域或不同使用者設定不同之網域，以利控管 錯誤
7.( ) 有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險，下列措施 嚴格控管核准案件之條件差異 信用卡發卡銀行保留調整信用額度之權利 詳細核對申請人身分證件正本、在職證明、薪資轉帳證明等資料 錯誤
8.( ) 有關銀行對電腦媒體之管理， 媒體廢棄前應先經消磁或其他處理，以防資料外洩 作為正本保存之資料媒體，應定期檢查，以確定必要時可以列印 對保管中或使用中媒體，均應登記控管 錯誤
9.( ) 有關櫃員作業， 休假時，應將現金清點移交櫃員控管之現金於入庫前，應經其他櫃員交叉複點或經主管清點每日開機後，應將昨日庫存即時輸入電腦，遇現金撥補時，亦應即時輸入電腦 錯誤
10.( ) 金融機構營業單位對電腦作業之控管， 職離人員授權已逾使用期間，可不必註銷其電腦使用權限及密碼 有缺失
缺失
投資
1.( ) 可轉換公司債 為金融控股公司短期資金不得投資之項目
2.( ) 有關全權委託投資之保管銀行業務，其委託投資之資產或委託投資資金所購入之資產，如為有價證券，除其他法令另有規定外，應委託 集保公司 保管
3.( ) 有關信託資金集合管理運用業務之敘述，下列 其廣告及營業促銷活動，不得涉及對非特定人公開招募特定集合管理運用信託商品之行為 不得以其他類似「基金」之名稱為廣告行銷 為外匯避險需求所辦理之新臺幣與外幣間匯率選擇權交易名目本金，不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金 錯誤
4.( ) 有關顧問（推薦）及銷售實務之系統與程序之規劃， 利用問卷收集客戶投資目標、財務狀況，現有投資部位及風險承受度 根據對客戶背景資料之瞭解，推薦適合其需求之投資商品 使用檢查表協助校對之資訊及文件均已提供客戶 錯誤
5.( ) 依主管機關規定，有關商業銀行對自用不動產之投資， 營業所在地不動產主要部分為自用者為短期內自用需要而預購者原有不動產就地重建主要部分為自用者 錯誤
6.( ) 依主管機關規定，銀行轉投資於非金融相關事業之總額，不得超過 投資時該銀行實收資本總額扣除累積虧損之百分之十
7.( ) 依證期會規定，擔任證券投資信託基金及全權委託投資委任人委託投資資金之保管機構，其長期債務信用評等應達中華信用評等公司 twBBB-級以上 這種評等以上
8.( ) 指定用途信託資金投資國外政府或機構所保證或發行之債券，必須經慕迪或史丹普或惠譽國際評等公司評等為 A級以上 級以上者
9.( ) 商業銀行不得投資於該銀行之利害關係人所發行的 經其他銀行保證，惟未經其他票券商承銷或買賣之短期票券 這種有價證券
10.( ) 商業銀行投資於集中交易市場及店頭市場交易之股票、新股權利證書、固定收益特別股、及基金受益憑證之原始取得成本總餘額，不得超過 該銀行核算基數 之25%
公司
1.( ) 中華郵政公司 這種公司存入之存款屬「同業存款」
2.( ) 公司員工應於其業務範圍內，注意業務進行與發展，對客戶的要求與疑問，適時提出說明，此行為乃屬 勤勉原則 這種業務經營原則
3.( ) 有關全權委託投資保管銀行業務，對委託投資之資產或以委託投資資金所購入之資產，如為有價證券時，除其他法令另有規 定外，應委託 集保公司 保管
4.( ) 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法， 對於與不熟悉之客戶對保時，應至客戶任職之公司實地瞭解 錯誤
5.( ) 有關信用卡之風險控制， 授權單位已錄製之錄音帶應由專人保管 發現偽冒信用卡案件，應積極主動通知檢警調單位 非銀行委任之代辦公司推介之案件應予拒絕 錯誤
6.( ) 有關消費金融產品之債權回收， 給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核 與客戶簽定聲明書或切結書等文件，須由法務人員確認其適法性 錯誤
7.( ) 有關貸款資金之撥付， 公司名義之借款不可撥入個人帳戶建築融資應依照建築個案實際工程進度分批撥貸貸款用途如為購買增資股票，應於撥貸後取得相關證明文件 錯誤
8.( ) 有關辦理存摺存款開戶作業，敘述 本國公司之分公司開戶，應出具其總公司同意開戶之授權書 正確
9.( ) 依證期會規定，擔任證券投資信託基金及全權委託投資委任人委託投資資金之保管機構，其長期債務信用評等應達中華信用評等公司 twBBB-級以上 這種評等以上
10.( ) 商業銀行不得投資於其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之 讓銀行承銷經其他銀行保證之短期票券 這種標的
票券
1.( ) 依據客戶委託事項及條件，執行短期票券之買賣行為 為票券商業務人員得為之行為
2.( ) 出售以債券形式發行之短期票券，於交易當日如無法交付買受人或其委託之銀行保管時，尚可交付以下 集中保管機構 機構保管
3.( ) 有關票券承銷業務之敘述，下列 可分為包銷及代銷 市場大多採用包銷發行 票券商承作票券包銷的市場風險較高 錯誤
4.( ) 有關票券商辦理簽證業務， 確實核對發行公司及保證人之印鑑 確實審核票券應記載事項 經票券商簽證之短期票券，代表一筆真實有效之合格票券 錯誤
5.( ) 有關票券業務， 票券商不得將發票人已受拒絕往來處分之商業本票賣予其他客戶 避免承作證券商買票券提供質押作為其關係人授信擔保品之交易 對於公司法人所發行之票券避免配合客戶要求安排特定人交易 錯誤
6.( ) 有關銀行辦理債、票券買賣業務， 交易更正明細表應註明更正或取消電腦交易原委 各筆交易款項之支付，均應經主管核准 錯誤
7.( ) 依我國「票券金融管理法」規定，票券金融業務係就短期票券辦理 簽證、自營、承銷及經紀 業務
8.( ) 商業銀行對其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之債券或短期票券， 該銀行承銷經其他銀行保證之短期票券 不能投資
9.( ) 票券商於賣出短期票券時，與客戶約定買回時間及價格之交易係為 附買回交易
10.( ) 票券商經接受客戶之委託，以行紀或居間買賣短期票券之行為，稱為 經紀
發卡機構
自行查核
風險
1.( ) 市場風險 係屬標的資產之市場價格發生變動，而對衍生性金融商品市價造成變動之風險
2.( ) 外匯指定銀行之「外幣風險上限」係指 外幣資產扣除外幣負債後之餘額
3.( ) 有關信用卡發卡機構應加強之防偽措施， 相互通報側錄訊息積極研發晶片卡刷卡作業取代磁條卡加強內部之風險安全監控作業 錯誤
4.( ) 有關衍生性金融商品之風險管理機制， 承擔風險應在銀行容許承受之範圍 由獨立於交易部門以外之風險管理單位執行風險辨識工作 定期向高階管理階層報告部位風險及評價損益 錯誤
5.( ) 有關消費金融業務中「信用風險」之查核重點， 是否定期辦理市場調查，以確認目標市場之風險 是否定期透過MIS修訂授信準則、信用評分系統 是否正確產生各項條件差異之核准數字，以評估客戶風險 錯誤
6.( ) 有關電腦化產生之風險， 電腦中心之電腦硬體及線路可能遭受天然災害或人為破壞 電腦硬體之定期維護或例行檢查可降低機器故障的風險 設計不良的資料庫可能降低系統績效或損及資料庫的正確性 錯誤
7.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品交易， 新種衍生性金融商品應報經銀行董（理）事會核定其作業準則風險預告書應於明顯處充分揭露各種風險，並應將最大之風險或損失以粗黑體字體標示銀行以存款名稱辦理與存款連結之衍生性金融商品時，仍應符合銀行法規定，不得有侵蝕存戶存款本金之情事 錯誤
8.( ) 衍生性金融商品之風險中，金融資產之變現能力或無法以合理價格軋平部位所產生之風險係指 流動性風險
9.( ) 對銀行而言， 信用卡 這種支付工具之風險最高
10.( ) 銀行辦理出口押匯，對經由通知銀行轉知受益人之信用狀，與由開狀行直接寄給受益人之信用狀比較， 後者之風險較高 這種情況之風險較高
定期
1.( ) 內部稽核單位 這種單位應負責查核各業務單位及管理單位，並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
2.( ) 有關委外催收合約之處理， 該合約應會簽法務單位 應經主管機關核准，始得委外 委外合約之約定事項，應定期檢視績效 錯誤
3.( ) 有關信用卡之帳務作業， 應確認應收利息之提列正確無誤客戶以支票繳款，應確認有收受之簽收證明債權憑證應定期清查 錯誤
4.( ) 有關信用卡電腦系統， 系統使用人員代碼及權限應定期覆核行員離座時應即刻登出（SIGN OFF）使用者代碼及密碼申請單內容如有修改，應於修改處蓋章確認 錯誤
5.( ) 有關消費金融產品規劃， 應明確定義出目標市場 應有定期性的市場研究報告 應定期審查及修訂產品計畫書 錯誤
6.( ) 有關消費金融業務之風險控制， 信用卡授權單位應將錄音系統列入每日檢查項目應定期透過MIS修訂授信準則及信用評分系統尚未解約之風險特店交易，應有專人監控持卡人消費情形 錯誤
7.( ) 有關授信戶之覆審作業， 應定期訪視授信戶，並留下紀錄 如發現擔保品之價值貶落時，應採取必要措施 中長期授信應對借款計畫實施之進度成效，加以了解追蹤 錯誤
8.( ) 有關網路安全之管理， 機密性資料不得存放於網路或網際網路平台 網路管理人員之操作，應詳細紀錄並定期呈主管覆核 錯誤
9.( ) 有關營業單位電腦設備管理， 端末機使用者密碼應定期變更 端末機操作人員暫時離機，應執行簽退（SIGN OFF） 廠商來營業單位維護電腦機器設備，應由專人陪同並登記控管 錯誤
10.( ) 依主管機關規定，銀行作業委託他人處理，敘述 銀行對受託機構應加強控管定期稽核 正確
開戶
1.( ) 本國公司之分公司開戶，應徵提其總公司同意開戶之授權書公司籌備處開戶，其印鑑章應加註籌備處字樣印鑑卡應經主管人員核章後始能啟用 錯誤
2.( ) 外匯存款開戶不得以 CD 這種方式辦理
3.( ) 有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶， 須持有向主管機關報備之文件得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶如經取得主管機關編配之統一編號，開立扣繳憑單時所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號 錯誤
4.( ) 有關存款開戶， 應以影印或縮影照相方式，留存申請人之身分證影本以公寓大廈管理委員會名義開戶，須持有向主管機關報備之文件以委任或授權方式委託第三人代辦開戶者，金融機構對委任或授權事項應辦理徵信調查 錯誤
5.( ) 有關金融機構辦理存款開戶， 外國人開設新臺幣帳戶不限戶數公司籌備處開戶，其印鑑章應加註籌備處字樣印鑑卡應經主管人員核章後始能啟用 錯誤
6.( ) 有關銀行對空白支票之核發， 客戶未辦妥開戶手續，不得核發核發時，應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」及「領取票據登記簿」內存戶領用時，應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑，並經主管核准 錯誤
7.( ) 有關辦理支票存款開戶， 公司行號之開戶應予實地查證 被拒絕往來未經解除者，不得申請開戶 政府機關、學校、公營事業申請開戶應憑正式公文辦理 錯誤
8.( ) 有關辦理衍生性金融商品業務活動， 交易人員不得兼任會計工作 客戶開戶時所徵提之交易約定書等相關文件應妥善保管 負責對帳人員應與交易人員互相區隔 錯誤
9.( ) 查核綜合存款業務， 往來約定書應按帳號順序妥善保管 應查驗借款利息之計算是否正確 開戶時徵提之往來約定書約定項目應經存戶簽章確認 錯誤
10.( ) 銀行發現客戶有以偽造身分證辦理存款開戶，依據「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」之規定，應立即通報 金融聯合徵信中心 ，並由其轉知各金融機構
帳戶
1.( ) 外國銀行在臺分行 得在銀行開立同業存款帳戶
2.( ) 外匯指定銀行辦理進口業務，對客戶不再進口或超逾信用狀有效期限之信用狀未用餘額，其原收取之開狀保證金應 通知廠商前來辦理退匯手續，所退還金額應撥入該公司帳戶
3.( ) 在台無住所之外國人可開設 BC 這種新台幣存款帳戶
4.( ) 有關存款開戶作業， 應留存申請人之身分證影本及第二項身分證明文件開設第二帳戶應向第一開戶營業單位照會本國公司之分公司開戶，須出具總公司授權書 錯誤
5.( ) 有關金融機構辦理存款開戶， 外國人開設新臺幣帳戶不限戶數公司籌備處開戶，其印鑑章應加註籌備處字樣印鑑卡應經主管人員核章後始能啟用 錯誤
6.( ) 有關國外財富管理部門對於其從業人員帳戶之投資期間及頻率之管理， 任何有價證券之遠期部位至少持有七日以上才得平倉 每一帳戶在一曆月中交易次數不得超過二十次 同時進行一買一賣之遠期交易及展期交易均各算一次交易 錯誤
7.( ) 有關銀行辦理消費性貸款之帳戶管理， 貸款應以現金支付借戶本人或依委託轉帳存入其指定帳戶 有缺失
8.( ) 信用卡發卡單位不宜以 帳戶存款不足抵扣消費款 這種理由對持卡人強制停卡
9.( ) 查核境外華僑及外國人投資國內證券開設新台幣帳戶， 開戶代理人為國內律師事務所 有缺失
10.( ) 員工申請退出企業員工持股信託生效後，其信託權益應以 得選擇股票劃撥轉入其帳戶或折換現金存入其存款帳戶 這種方式返還
發現
1.( ) 自行查核制度 這種制度係由金融機構各營業單位成員，相互查核業務實際執行情形，俾及早發現經營缺失並適時予以改正
2.( ) 有關自行查核之追蹤考核， 自行查核報告應呈報稽核單位稽核單位認為必要時，可派員辦理覆查稽核單位對自行查核發現之缺失應督導改善 錯誤
3.( ) 有關信用卡之風險控制， 授權單位已錄製之錄音帶應由專人保管 發現偽冒信用卡案件，應積極主動通知檢警調單位 非銀行委任之代辦公司推介之案件應予拒絕 錯誤
4.( ) 有關信用卡之風險管理，敘述 發卡機構發現可疑之交易應立即通知其它發卡機構 正確
5.( ) 有關信用卡黑名單之登錄及追蹤管理， 發現異常融資消費應即強制停卡 較不妥當
6.( ) 有關授信戶之覆審作業， 覆審人員應由有授信業務經驗之人員擔任 如發現擔保品價值貶落時，應隨即採取必要措施 中長期授信應對借款計畫實施之進度及成效，加以瞭解及追蹤 錯誤
7.( ) 有關辦理內部自行查核應注意事項， 內容應包括靜態之帳務憑證核對，並顧及交易程序之動態查核 查核事實及缺失，應詳載於工作底稿內 所發現之缺失，自行查核負責人應促請注意改善 錯誤
8.( ) 依主管機關規定，有關信用卡授權作業，敘述 當發現非本人用卡之交易行為及發現偽卡交易時，應依偽卡掛失處理流程，將持卡人卡片更換 正確
9.( ) 查核強制執行案件，若發現 收到法院之分配表時，發現分配之債權金額有誤，於指定分配期日當天到院聲明異議 這種情形，應提列為缺失項目
10.( ) 查核擔保提存物常發現有逾期未領回者，敘述 期間自供擔保之原因消滅後起算 正確
案件
資料
1.( ) 通匯密碼有關資料 得由會計主管保管
2.( ) 收單機構對信用卡收單業務之控管， 簽定特約商店前，應親自到訪查核應嚴禁特約商店對持卡人消費加收手續費應將風險特約商店資料，提報金融聯合徵信中心 錯誤
3.( ) 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法， 應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險對於與不熟悉之客戶對保時，應至客戶任職之公司實地瞭解對於客戶提供之在職證明、扣繳憑單勞保卡等資料應詳加核對 錯誤
4.( ) 有關信用卡帳務作業， 爭議款項於調查期間應停止計息 發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 發卡機構在爭議款項尚未查明確實原因時，不得將持卡人資料掛入金融聯合徵信中心不良檔 錯誤
5.( ) 有關消費金融業務會計資料之查核重點， 應收帳款掛帳應經適當層級核准 確認應收利息之提列正確無誤 久懸未銷帳之款項應做適當處置 錯誤
6.( ) 有關網路安全之管理， 對已公佈之電腦系統最新修補程式，應立即安裝以彌補安全漏洞 錯誤
7.( ) 有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險，下列措施 詳細核對申請人身分證件正本、在職證明、薪資轉帳證明等資料 錯誤
8.( ) 有關銀行網路安全作業，敘述 機密性資料不應存放於網路或網際網路帄台 正確
9.( ) 金融機構對企業辦理短期授信之徵信時，毋需徵提 預估資產負債表 這種資料
10.( ) 信託業辦理特定金錢信託，有關廣告及宣傳之規定， 所提供相關商品之說明書等資料，僅得於特定營業櫃檯提供 不得主動洽詢媒體公開宣導或刊登該特定商品之相關內容，或舉辦說明會、發布新聞稿 不得於國內有公開募集行為 錯誤
原則
1.( ) 前台交易員兼任後台交割人員 不符合內部控制原則
2.( ) 有關內部自行查核發現缺失事項時之處理原則， 應確實檢討改善或補辦 對重大缺失事項應列管追蹤考核 稽核單位應定期追蹤改善情形 錯誤
3.( ) 有關信用卡發卡作業， 卡片及密碼單由發卡單位保管人員設簿登錄後，再一同裝封寄予申請人 不符合內部控制原則
4.( ) 有關消金業務授信評估之敘述，下列 資料輸入處理應符合牽制原則，放行過程有雙人控管 錯誤
5.( ) 有關消費金融產品， 應定期辦理市場調查，以確認目標市場之風險 產品定價不應謹守成本加成原則 應依據不同的風險程度，設計不同的消費金融產品 錯誤
6.( ) 有關消費金融業務之帳戶管理， 借款人以具有行為能力者為原則債權憑證應由指定之主管人員負責保管嗣後有關授信往來之借（票）據及文件之簽章，均應與約定書留存簽章相符 錯誤
7.( ) 有關銀行業之風險評估原則， 應依業務規模及各項風險狀況監控資本適足性 應建立衡量及監控流動性部位之管理機制 應建立資訊安全防護機制及緊急應變計劃 錯誤
8.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品交易，敘述 衍生性金融商品部位至少每月應評估一次 不符合風險管理原則
9.( ) 依「證券投資顧問事業從業人員行為準則」第二條之自律規範，有關業務經營原則乃屬負責人、業務人員及所有受僱人員所應秉持之原則，不包括 利潤原則
10.( ) 依證券投資顧問事業從業人員行為準則第三條有關執業行為之原則性規定，財富管理從業人員應於其業務範圍內，注意業務 進行與發展，對客戶的要求與疑問，適時提出說明，係屬於 勤勉原則 這種原則
催收
1.( ) 在催收作業中，最簡易、快速之債權收回途徑是 主張存款抵銷 這種
2.( ) 有關金融機構外訪催收應注意事項， 賭場或堂口應避免為之債務人情緒失控時應設法離開債務人家庭糾紛時應避免介入 錯誤
3.( ) 有關信用卡催收作業， 已向主從債務人訴追之信用卡墊款，列報為逾期放款對有繳款意願但無完全履約能力者，提供和解方案並由主管核准後施行依逾期天數採取必要措施，並即時更新電腦資料 錯誤
4.( ) 有關信用卡催收業務之管理， 催收作業規範應明確 應建立催收品質維護機制 應監控銀行及委外公司催討口氣及技巧 錯誤
5.( ) 有關消費性貸款之債權催收， 對於M0級之延滯戶，著重提醒及客戶服務客戶經強制停用或遭加速條款處分者，應掌握存款圈存、抵銷時機逾期放款未轉入催收款前應計之應收利息，仍未收清者，應連同本金一併轉入催收款 錯誤
6.( ) 有關消費金融產品之債權回收， 應注重催收績效，也應關心催收之品質給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核與客戶簽定聲明書或切結書等文件，須由法務人員確認其適法性 錯誤
7.( ) 有關消費金融業務催收之查核重點， 催收委外合約條文應包含保密條款收回債權作業應有足夠之內部牽制催收人員應有培訓計畫及績效管理規範 錯誤
8.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業， 信用卡呆帳之轉銷：一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳依信用卡業務機構管理辦法規定，發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月者， 應提列全部墊款金額之 2%為備抵呆帳 錯誤
9.( ) 金融機構辦理信用卡應收帳款之催收， 不得有暴力、脅迫、恐嚇、辱罵、騷擾、誤導、欺瞞或造成債務人隱私受侵害之不當催收行為 錯誤
10.( ) 金融機構辦理現金卡應收帳款之催收， 僅能對債務人本人及其保證人催收 不得對與債務無關之第三人干擾或催討 不得有暴力、脅迫、恐嚇、辱罵、騷擾、誤導、欺瞞或造成債務人隱私受侵害之不當催收行為 錯誤
主管
1.( ) 主管機關發布「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」及「金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法」，有關其訂定之重點， 增訂內部控制基本目的及應涵蓋之重要原則規定應建立內部稽核制度、遵守法令主管制度以及自行查核制度強化總稽核及稽核單位之獨立性，並訂定稽核單位人員之操守規範 錯誤
2.( ) 有關支票存款， 存戶申請空白支票後，經久仍未領回，應洽存戶領回或會同主管定期盤點，如確認不領者，應依規定予以作廢對已發生存款不足退票或經常於退票後再辦理清償贖回、提存備付者，得限制發給空白支票公司戶變更負責人時，應將其變更後之負責人資料報送當地票據交換所 錯誤
3.( ) 有關信用卡之授權作業，敘述 交易金額超逾授權經辦人員權限時，應經有權主管同意 正確
4.( ) 有關電腦主機之操作及作業處理， 電腦機房每班輪值人員至少二人非例行作業之處理應經主管核可機房內應設置機房操作日誌，記載電腦軟、硬體系統之開關機紀錄 錯誤
5.( ) 有關電腦應用系統開發及維護作業， 各種程式文件應指定專人保管程式修改須填寫申請書，並經相關主管核可後始可辦理系統開發、設計、測試等，以及檔案資料、程式之命名、說明文件之撰寫應標準化 錯誤
6.( ) 有關網路安全之管理， 機密性資料不得存放於網路或網際網路平台 網路管理人員之操作，應詳細紀錄並定期呈主管覆核 對已公佈之電腦系統最新修補程式，應立即安裝以彌補安全漏洞 錯誤
7.( ) 有關銀行對空白支票之核發， 客戶未辦妥開戶手續，不得核發存戶領用時，應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑，並經主管核准核發時，應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」及「領取票據登記簿」內 錯誤
8.( ) 有關銀行辦理債、票券買賣業務， 買賣票券紀錄單應交主管覆核簽章 錯誤
9.( ) 有關營業單位電腦操作之安全控管， 單位主管應定期檢視每位員工之使用權限 錯誤
10.( ) 自行查核負責人對於年度查核計畫之擬定， 應在年度開始前，作成「自行查核年度計畫表」 「自行查核年度計畫表」先密陳單位主管核定後，再函報稽核單位備查 自行查核年度計畫之內容須包括查核年度月份、種類、項目及內容等 錯誤
消費
1.( ) 一般消費大眾 為消費者信用之融資對象
2.( ) 犯罪集團偽造與真卡持有人相關之信用卡，複製一信用卡以達到消費目的，係 偽造卡 這種詐欺模式
3.( ) 有關信用卡客戶服務之查核， 保存中之錄音帶應置放於安全防火櫃內信用卡消費帳單應充分揭露消費日期、消費地、簽帳金額等項目停卡及退卡之拆封作業，應有雙人控管，並覆核其作業數量之完整及作業之正確性 錯誤
4.( ) 有關信用卡帳務作業， 爭議款項於調查期間應停止計息 發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 信用卡之消費款項委託便利商店業代收者，每筆帳單代收金額上限為新台幣二萬元 錯誤
5.( ) 有關信用卡業務， 發卡機構對於拒絕或需補件之申請人，應寄發拒絕或補件信函 信用卡有效期間屆滿前準備核發新卡時，應依據其消費繳款及資信變動情形辦理 持卡人於信用卡有效期限內，本人或保證人資信條件發生變動，應立即通知調整額度或通知保證人或變動擔保條件 錯誤
6.( ) 有關消費金融業務之風險控制， 信用卡授權單位應將錄音系統列入每日檢查項目應定期透過MIS修訂授信準則及信用評分系統尚未解約之風險特店交易，應有專人監控持卡人消費情形 錯誤
7.( ) 有關塑膠貨幣之敘述， 儲值預付卡為先付款後消費 正確
8.( ) 依主管機關規定，有關持卡人之信用卡消費帳款繳費事宜， 便利商店每筆帳單代收金額上限為新臺幣貳萬元 金融機構得委由便利商店業者代收持卡人之消費帳款 持卡人消費款項之繳款資料上不得完整列示其身分證字號 錯誤
9.( ) 信用卡持卡人，持卡到從事融資業務特約商店（地下錢莊）借錢，特約商店再經由刷卡的交易程序，以便向發卡行請款，但 事實上並未銷售貨品給持卡人，此一信用卡詐欺模式係指 假消費真刷卡
10.( ) 特約商店接受信用卡消費時，若未能經由刷卡終端機取得核准碼，得與銀行之授權中心聯絡，以取得 授權密碼 這種訊息完成刷卡交易
紀錄
1.( ) 申請時未至戶役政網站查核申請人身分並留存查詢紀錄 為銀行辦理消費金融業務之信用評估時常見缺失
2.( ) 有關主機操作及作業處理， 例行性作業應依預定排程處理操作發生異常狀況應予記錄 電腦作業系統運作紀錄或控制台操作紀錄應保存適當期間 錯誤
3.( ) 有關有價證券作業， 其種類、面額、號碼及張數等應在保管袋上標示送法院提存後，應將相關收據存卷應經常作不定期盤點並作成紀錄 錯誤
4.( ) 有關金融機構之庫存現金， 營業終了現金入庫後，應經主管或指定人員複點營業時間中應不定時抽查櫃員現金，並留存紀錄營業終了櫃員現金應由主管或其他櫃員覆核，並結存現金後上鎖 錯誤
5.( ) 有關金融機構辦理有價證券保管業務之敘述，下列 有價證券應經相關人員密封後入庫保管有價證券之本金、息票到期應兌領入帳有價證券應經常作不定期盤點，並作成紀錄 錯誤
6.( ) 有關保管有價證券作業， 其種類、面額、號碼及張數等應在保管袋上標示清楚 送法院提存時，應將相關收據存卷 錯誤
7.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制， 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄 應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
8.( ) 有關消費金融業務授信評估之內部控制， 徵信審核應於時限內完成 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄 應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
9.( ) 有關電腦主機之操作管理， 電腦機房每班輪值人員至少二人非例行作業之處理應經主管核可機房內應設置機房操作日誌，記載電腦軟、硬體系統之開關機紀錄 錯誤
10.( ) 有關銀行出納業務，敘述 應依規定實施安全防護演練，並作成紀錄備查 正確
提供
1.( ) 如同電話語音系統，僅能單向傳遞訊息 屬金融機構因提供網路銀行服務所帶來之效益
2.( ) 有關出口託收業務， 應憑國內客戶提供之裝運單據辦理 應收代收款項明細帳餘額應與總分類帳託收餘額相符 出口託收委託書留底聯特別指示欄須與出口託收申請書特別指示事項相符 錯誤
3.( ) 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法， 應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險 應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險對於與不熟悉之客戶對保時，應至客戶任職之公司實地瞭解對於客戶提供之在職證明、扣繳憑單勞保卡等資料應詳加核對 錯誤
4.( ) 有關信用卡催收作業， 已向主從債務人訴追之信用卡墊款，列報為逾期放款對有繳款意願但無完全履約能力者，提供和解方案並由主管核准後施行依逾期天數採取必要措施，並即時更新電腦資料 錯誤
5.( ) 有關貼現業務之敘述，下列 借款戶提供票據貼現，應於票據背面背書借款人以其因交易而持有之未到期本票讓與銀行 對辦理貼現之交易本票以預收利息方式先予墊付 錯誤
6.( ) 有關銀行辦理財富管理業務之敘述，下列 對客戶負有忠實義務 提供客戶資產負債組合之解決方案 以提供諮詢意見為中心 錯誤
7.( ) 金融機構辦理消費金融業務，有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法， 客戶之居住狀況須瞭解 小額信貸之推廣對象，儘量以具有規模之中大型公司之固定受薪員工為主 自來件客戶主動提供之證明資料相當齊全完整時，應特別注意詳核文件之真實性 錯誤
8.( ) 建置全國性之信用管理資訊系統，可提供信用卡業者加強控管 信用風險 這種風險
9.( ) 債務人提供土地設定抵押權予銀行後，復於該土地上准許他人建造房屋，債權人為保障日後對該土地實行抵押權，順利收回債權，應採取 假處分 這種措施
10.( ) 銀行向一般客戶提供衍生性金融商品交易服務， 推廣文宣資料應清楚、公平及不誤導客戶 對商品之可能報酬與風險之揭露，應以衡平且顯著方式表達 風險預告書應充分揭露各種風險，並將最大風險或損失以粗黑字體標示 錯誤
對於
1.( ) 對於消費者應負擔之用及義務，未明確告知 為銀行行銷消費金融商品常見之缺失
2.( ) 有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法， 應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險 錯誤
3.( ) 有關消費金融業務風險控制之查核要點，敘述 對於設控之卡片或持卡人，應由授權單位確認後轉予風險控管人員查核，以決定是否解控 正確
4.( ) 有關對於徵提信用保證機構之保證為擔保品之授信，其查核之重點， 對中小企業授信戶首次送保，是否事先向中小企業信用保證基金查詢對中小企業專案送保，應注意首筆授信是否在基金保證函簽發後三個月內核准並動用對同一經濟利害關係企業，以授權方式送保，除第一家送保企業外，其餘關係企業新增授權保證項目，保證成數是否最高為五成 錯誤
5.( ) 自行查核負責人對於年度查核計畫之擬定， 應在年度開始前，作成「自行查核年度計畫表」 錯誤
6.( ) 指定銀行辦理進口業務，對於客戶不再進口或逾信用狀有效期限之未用餘額，其開狀保證金應 通知進口商辦理退匯手續
7.( ) 對於定期性存款， 採機動利率計息時應分段計息定期存款到期超過一個月續存，自轉存之日起息定期存款在一個月以內轉期續存者以原存款轉存之日牌告利率為準 錯誤
8.( ) 對於消費金融業務之查核，稽核人員所利用之輔助工具， 外銷貸款到期明細表 較不具相關性
9.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時，對於評估申貸者之償債能力， 個人所得應扣除不穩定的非持續性所得 錯誤
10.( ) 銀行對於有價證券之保管， 送法院提存之有價證券，僅作備忘紀錄不列帳 有缺失
現金
1.( ) 現金之收、付應根據傳票或憑單辦理與櫃員主任（大出納）間之調撥現金，應填製內部領、繳款憑單櫃員於營業中暫時離開座位，應於端末機簽退 錯誤
2.( ) 有關出納作業，敘述 櫃員結帳後，現金如發生溢餘或短少，應於當天列入「其他應付款」或「其他應收款」 正確
3.( ) 有關定期存款業務， 定期存款之利息如係領取現金時，應按規定代扣印花稅 定期存款之到期日如為休假日，存戶於次營業日領取時，應按存單利率給付該休假日之利息 存單質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日 錯誤
4.( ) 有關信用（現金）卡交易風險控管，敘述 授權單位應電話錄音記錄所有人工授權交易狀況 正確
5.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報，欲對持卡人之信用（現金）卡予以設控或解控之作法， 有非本人查詢餘額時，應立即設控 錯誤
6.( ) 有關銀行「臨時存欠」會計科目， 為部份現金及部份轉帳時所使用之過渡科目為虛存虛付之臨時過渡科目有暫時存款與暫時欠款之含義 錯誤
7.( ) 有關銀行出納業務， 櫃員於營業時間中暫時離開座位時，須於端末機簽退現金之收、付須根據傳票或憑單辦理現金與傳票應分別存放 錯誤
8.( ) 有關櫃員作業， 休假時，應將現金清點移交櫃員控管之現金於入庫前，應經其他櫃員交叉複點或經主管清點每日開機後，應將昨日庫存即時輸入電腦，遇現金撥補時，亦應即時輸入電腦 錯誤
9.( ) 員工申請退出企業員工持股信託生效後，其信託權益應以 得選擇股票劃撥轉入或折換現金存入其存款帳戶 這種方式返還
10.( ) 對准貸之授信案件，應依據授信戶資金用途覈實撥付，其撥付方式，敘述 應以撥帳方式為之，不得以現金直接撥付 正確
委託
1.( ) 支票存款戶申請撤銷付款委託之票款 這種款項，銀行不須轉入「其他應付款」
2.( ) 證券交易所職員雇員開戶買賣上市股票 這種情形證券經紀商不得接受委託人之委託開戶
3.( ) 有關支票存款業務，敘述 拒?往來戶申請撤銷付款委託，應不予受理 正確
4.( ) 有關全權委託投資保管銀行業務，對委託投資之資產或以委託投資資金所購入之資產，如為有價證券時，除其他法令另有規定外，應委託 集保公司 保管
5.( ) 有關金融機構辦理票據之撤銷付款委託， 拒絕往來戶申請撤銷付款委託，應不予受理本票之發票人得隨時申請撤銷付款委託支票之撤銷付款委託應於提示期限經過後方得受理 錯誤
6.( ) 有關信用卡帳務作業， 爭議款項於調查期間應停止計息發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度信用卡之消費款項委託便利商店業代收者，每筆帳單代收金額上限為新台幣二萬元 錯誤
7.( ) 有關客戶委託保管有價證券， 依規定收取保管手續費並即時入帳經常不定期盤點有價證券並作成紀錄保管有價證券之送存與提領，經主管人員核准後依規定辦理 錯誤
8.( ) 有關消費金融業務， 約定書立人簽章處應請借款親自名蓋約定書立人簽章對保作業應確實將對保地點及時間登載於契約書上之對保欄放款不得以現金支付，必須轉存入借戶設於本行之存款帳內或依委託指定放款不得以現金支付，必須轉存入借戶設於本行之帳內或依委託指定帳戶 錯誤
9.( ) 有關銀行辦理消費性貸款之帳戶管理， 貸款應以現金支付借戶本人或依委託轉帳存入其指定帳戶 有缺失
10.( ) 依主管機關規定，銀行作業委託他人處理，敘述 銀行對受託機構應加強控管定期稽核 正確
取得
1.( ) 未印錄卡號 為不法人士冒用持卡人之卡號及基本資料，透過網路或郵購交易詐騙取得勞務或貨物之詐欺模式
2.( ) 有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶， 須持有向主管機關報備之文件得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶 如經取得主管機關編配之統一編號，開立扣繳憑單時，所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號 錯誤
3.( ) 有關以不動產或動產為擔保品之貸款， 動產擔保交易應訂立契約，並經登記撥款前應取得抵押權設定後謄本查明擔保品是否未為法令禁止或限制擔保者 錯誤
4.( ) 有關信用卡催收作業之管理， 應訂定催收作業準則，明定催收種類、頻率、時機變更催收作業程序應取得原簽核層級核可若與委外催收公司簽訂合約，仍應辦理定期與不定期查核 錯誤
5.( ) 有關貸款資金之撥付， 公司名義之借款不可撥入個人帳戶 建築融資應依照建築個案實際工程進度分批撥貸 貸款用途如為購買增資股票，應於撥貸後取得相關證明文件 錯誤
6.( ) 有關銀行業務之敘述，下列 非外匯指定銀行不得辦理外匯業務，僅能以代收件方式處理 本國銀行非經許可，不得在海外開設新臺幣帳戶 非居住民得以在境內取得之新臺幣資金開設新臺幣帳戶 錯誤
7.( ) 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，理財業務人員推介如選擇權、遠期、交換契約等國內外衍生性金融商品，其應通過並取得合格證明書之測驗類別， 期貨商業務員 正確
8.( ) 依銀行法第三十三條規定，銀行對其利害關係者辦理擔保授信， 應有十足擔保應取得適當之授信層級核准其授信條件不得優於其他同類授信對象 錯誤
9.( ) 金融機構對於准貸由本行撥款代償之授信案件， 應事先照會原貸行設法瞭解借戶於他行履約情形原則上應於代償當日取得清償證明並立即送地政機關辦理塗銷登記 錯誤
10.( ) 第三人有意或無意取得發卡機構寄交申請人之新信用卡，此時在空白的新卡上隨便簽上一名字便可以用偽簽之信用卡消費，達到詐欺之目的，係屬於消費金融詐冒風險中之 取得未達卡 這種詐欺模式
主管機關
1.( ) 本案訴訟 符合主管機關定義之「訴追」，應提前列報逾期放款
2.( ) 目前主管機關訂定網路銀行業務之電子轉帳及交易指示，其中採SSL 安全機制者，有關客戶端之安控軟體， 瀏覽器（如IE） 正確
3.( ) 有關主管機關對消費金融產品之行銷及審核所為之限制規定， 禁止金融機構於街頭（含騎樓）設攤行銷信用卡及現金卡現金卡應依客戶之信用狀況採取差別利率訂價，且定期覆核調整信用卡債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後總餘額除以平均月收入，不宜超過22倍 錯誤
4.( ) 有關委外催收合約之處理， 該合約應會簽法務單位 應經主管機關核准，始得委外 委外合約之約定事項，應定期檢視績效 錯誤
5.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制， 金庫及製卡室之控管應符牽制原則債權憑證應由指定之主管人員負責保債信用卡委外製卡，應依主管機關規定辦理 錯誤
6.( ) 有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定， 不得為無擔保授信，但消費者貸款及對政府貸款不在此限為擔保授信時，應有十足擔保擔保授信金額如達主管機關規定金額以上者，應經銀行董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
7.( ) 依主管機關規定，不良授信資產中， 可望收回者 應列為第三類
8.( ) 依主管機關規定，有關持卡人之信用卡消費帳款繳費事宜， 便利商店每筆帳單代收金額上限為新台幣貳萬元金融機構得委由便利商店業者代收持卡人之消費帳款 持卡人消費款項之繳款資料上不得完整列示其身分證字號 錯誤
9.( ) 依主管機關規定，有關逾期放款及催收款，應扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳之情形， 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告，致債權不能回收者擔保品及主、從債務人財產鑑價甚低或扣除優先順位抵押權後，已無法受償擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，而銀行亦無承受實益者 錯誤
10.( ) 依主管機關規定，發卡機構受理十八歲之全職學生申請現金卡或信用卡時， 不能辦理現金卡法定代理人有權以書面通知方式調閱該信用卡持卡人帳單法定代理人有權以書面通知方式終止該持卡人之信用卡契約 錯誤
其他
以上
1.( ) 以「擅自指定金融業者為本票之擔當付款人」理由退票， 一年內達三張以上 這種情況應即通知票據交換所公告為拒絕往來戶
2.( ) 有關外匯指定銀行辦理進口、出口及匯兌業務時， 逾期六個月以上之進口案件，依授信規定填報及轉列催收並採保全及訴訟程序審核每筆交易帳務之正確性，每日科目日結單應與電腦報表相符注意SWIFT MT103來電後，電文上有AUTHENTICATION相關字樣 錯誤
3.( ) 有關存款對帳單寄發， 支票存款應按月寄發政府機關存期在三個月（含）以上之定期性存款，除客戶有特別指示者外，於存續期間應至少寄發一次對帳單回聯之驗印，不得由原經辦人員辦理 錯誤
4.( ) 有關免列報逾期放款之協議分期償還戶應符合之條件，下列 協議利率不低於原利率或新承作同類放款之利率符合一定條件，依協議條件履行達六個月以上，且未再違約者原係短期放款者，分期償還以每年償還積欠本息10%以上為原則 錯誤
5.( ) 有關國外財富管理部門對於其從業人員帳戶之投資期間及頻率之管理， 任何有價證券之遠期部位至少持有七日以上才得平倉 每一帳戶在一曆月中交易次數不得超過二十次 同時進行一買一賣之遠期交易及展期交易均各算一次交易 錯誤
6.( ) 有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定， 不得為無擔保授信，但消費者貸款及對政府貸款不在此限為擔保授信時，應有十足擔保擔保授信金額如達主管機關規定金額以上者，應經銀行董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
7.( ) 我國現行刑法已將偽造信用卡之有期徒刑刑度提高為 一年以上七年以下 年
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核之聘任應經 董（理）事會三分之二以上之董（理）事 同意
9.( ) 依主管機關規定，有關信託業督導、管理及業務人員之學識或經驗，敘述 督導人員曾於最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業高階主管研習課程累計三小時以上，持有結業證書 正確
10.( ) 依金管會證期局規定，擔任證券投資信託基金之保管機構，其長期債務信用評等應達中華信用評等公司評等 twBBB- 這種等級以上
情形
1.( ) 不在已核准之出口押匯授信額度內辦理 這種情形不得轉開國內信用狀
2.( ) 請求，惟未於六個月內起訴 這種情形，債權請求權時效不中斷
3.( ) 有關印鑑卡之管理， 應由存戶親簽，並經各級人員核章後啟用 印鑑式樣共幾式憑幾式有效，應填載齊全 存戶印鑑不得有塗改重蓋情形 錯誤
4.( ) 有關金融機構各類不良授信資產之定義， 授信資產經評估有足額擔保部分，且積欠本金或利息超過清償期十二個月者，屬於第三類不良授信資產 錯誤
5.( ) 有關查核抵銷權之行使，發現 抵銷債務人於本行已設定質權予他人之定期存款，但本行已聲明拋棄抵銷權者 這種情形時，應提列為缺失
6.( ) 有關消費金融產品之帳戶管理， 借款人以具有行為能力者為原則借款「約定書」應由各債務人本人親簽 撥款代償時，應事先照會原貸行，並設法瞭解借戶於該行履約情形 錯誤
7.( ) 有關會計業務之處理， 科目日結單應經各級相關人員覆核預付費用應按實際使用情形分別轉銷預收款項應按期沖轉為當期收入 錯誤
8.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，經評估為第三類之授信資產，係屬 可望收回 這種情形者
9.( ) 金融機構對於准貸由本行撥款代償之授信案件， 應事先照會原貸行設法瞭解借戶於他行履約情形原則上應於代償當日取得清償證明並立即送地政機關辦理塗銷登記 錯誤
10.( ) 為加強銀行內部控制杜絕舞弊， 主管人員對業務處理程序，應善盡督導及覆核責任主管人員平時應注意員工之生活規範及品德操守情形主管人員平時應注意員工與客戶間有無異常資金往來情事 錯誤
內部控制
1.( ) 內部環境 為其他所有內部控制及風險管理要素之基礎
2.( ) 「權力及責任之授派－權責劃分」係屬內部控制五大要素中 控制環境 之影響因素
3.( ) 內部控制與內部稽核之關係， 內部稽核是內部控制之一環內部稽核應瞭解內部控制環境內部稽核應評估內部控制制度是否有效運作 錯誤
4.( ) 各層級人員在其職權範圍內，對內部控制有效運行負有責任， 內部稽核人員負維護之責員工負執行之責董事會負監督之責 錯誤
5.( ) 有關內部控制之定義， 係企業為保護資產安全及帳簿紀錄正確之手段 為合理達成組織目標而設立之政策與程序 內部控制包括「會計控制」與「管理控制」 錯誤
6.( ) 有關內部控制與內部稽核之敘述，下列 內部稽核是內部控制的一環稽核單位應定期評估營業單位自行查核辦理之績效稽核單位應負責查核業務及管理單位 錯誤
7.( ) 有關信用卡發卡作業， 卡片及密碼單由發卡單位保管人員設簿登錄後，再一同裝封寄予申請人 不符合內部控制原則
8.( ) 良好的內部控制可利用環環相扣的內控環境使弊案發生的機會或損失降到最低， 獎懲制度 不屬於環環相扣的內控環境
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，各銀行營業、財務保管及資訊單位應辦理自行查核之次數為 每半年至少一次一般查核，每月至少一次專案查核
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核之聘任應經 董（理）事會三分之二以上之董（理）事 同意
稽核
1.( ) 金融檢查機關查核 屬我國金融體系之外部稽核
2.( ) 銀行公會 應訂定信用卡發卡及收單機構之內部安檢稽核作業範本供會員機構遵循
3.( ) 內部控制與內部稽核之關係， 內部稽核是內部控制之一環內部稽核應評估內部控制制度是否有效運作內部稽核應瞭解內部控制環境 錯誤
4.( ) 各銀行營業、財務保管及資訊單位自行查核之執行情形，應由 稽核單位 予以考核
5.( ) 有關內部控制與內部稽核之敘述，下列 內部稽核是內部控制的一環稽核單位應定期評估營業單位自行查核辦理之績效稽核單位應負責查核業務及管理單位 錯誤
6.( ) 有關內部稽核的職能， 從例行查核延伸為諮詢服務 錯誤
7.( ) 有關自行查核之追蹤考核， 自行查核報告應呈報稽核單位稽核單位認為必要時，可派員辦理覆查稽核單位對自行查核發現之缺失應督導改善 錯誤
8.( ) 有關信用卡詐欺風險之控管機制， 收單機構應加強教育特約商店辨識偽卡收單機構應加強對特約商店徵信銀行公會應訂定發卡及收單機構之內部安檢稽核作業範本供會員機構遵循 錯誤
9.( ) 有關稽核計劃之執行， 庫存現金之查核宜突擊式現場查核現場查核可深入瞭解場外監控無法查明之問題 場外監控有助於確定現場查核重點及查核時間配置 錯誤
10.( ) 自行查核負責人對於年度查核計畫之擬定， 應在年度開始前，作成「自行查核年度計畫表」 「自行查核年度計畫表」先密陳單位主管核定後，再函報稽核單位備查 自行查核年度計畫之內容須包括查核年度月份、種類、項目及內容等 錯誤
核准
1.( ) 不在已核准之出口押匯授信額度內辦理 這種情形不得轉開國內信用狀
2.( ) 有關委外催收合約之處理， 委外合約之約定事項，應定期檢視績效 錯誤
3.( ) 有關信用卡催收作業， 已向主從債務人訴追之信用卡墊款，列報為逾期放款對有繳款意願但無完全履約能力者，提供和解方案並由主管核准後施行依逾期天數採取必要措施，並即時更新電腦資料 錯誤
4.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制， 徵信審核應於時限內完成 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄 應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
5.( ) 有關消金業務授信評估之敘述，下列 應由有權之審核人員決定核貸及額度 訂定條件差異核准比率 錯誤
6.( ) 有關消費金融業務中「信用風險」之查核重點， 是否定期辦理市場調查，以確認目標市場之風險 是否定期透過MIS修訂授信準則、信用評分系統 是否正確產生各項條件差異之核准數字，以評估客戶風險 錯誤
7.( ) 有關新臺幣與外幣間遠期外匯交易之敘述，下列 凡有實際外匯收支需要者均得辦理遠期外匯交易 錯誤
8.( ) 有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險，下列措施 嚴格控管核准案件之條件差異 錯誤
9.( ) 有關銀行辦理債、票券買賣業務， 交易更正明細表應註明更正或取消電腦交易原委 各筆交易款項之支付，均應經主管核准 錯誤
10.( ) 依銀行法第三十三條規定，銀行對其利害關係者辦理擔保授信， 應有十足擔保 應取得適當之授信層級核准 其授信條件不得優於其他同類授信對象 錯誤
逾期放款
擔保
1.( ) 一般授信約定書所列之加速條款， 擔保物不敷擔保債權時 正確
2.( ) 有關以未成年人名義之不動產提供擔保辦理之授信，敘述 核貸用途須符合該未成年人利益 正確
3.( ) 有關金融機構各類不良授信資產之定義， 符合協議分期償還授信資產，於另訂契約六個月以內，銀行得依授信戶之還款能力及債權之擔保情形予以評估分類，惟不得列為第一類 錯誤
4.( ) 有關授信業務，敘述 提供擔保之動產須為價值穩定者 正確
5.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定， 積欠本金或利息超過清償期十二個月者 為有足額擔保之不良授信資產中可望收回者
6.( ) 依銀行法第三十三條規定，銀行對其利害關係者辦理擔保授信， 應有十足擔保 錯誤
7.( ) 依銀行法規定，銀行辦理擔保授信不得以 支票 為擔保
8.( ) 查核擔保提存物常發現有逾期未領回者，敘述 期間自供擔保之原因消滅後起算 正確
9.( ) 實施假扣押提供之擔保品，於供擔保原因消滅後，聲請返還提存物之期限最長為 五年
10.( ) 銀行核貸不動產設定抵押權之擔保放款案件， 擔保品不得為法令禁止或限制擔保者擔保品依銀行訂定之鑑價標準鑑價以未成年人名義之不動產提供擔保者，其核貸用途應符合未成年人利益 錯誤
債權
1.( ) 寄發存證信函 這種情形，債權請求權時效不中斷
2.( ) 有關金融機構各類不良授信資產之定義， 授信資產經評估有足額擔保部分，且積欠本金或利息超過清償期十二個月者，屬於第三類不良授信資產 錯誤
3.( ) 有關消費金融產品之債權回收， 應注重催收績效，也應關心催收之品質 給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核 與客戶簽定聲明書或切結書等文件，須由法務人員確認其適法性 錯誤
4.( ) 有關消費金融業務， 消費金融業務績效評估常見缺失包含應收、應付帳款未設簿登帳且未確實逐筆核銷 銀行應對第三類授信資產債權餘額之10%提足備抵呆帳 應收帳款列帳應經適當層級核准 錯誤
5.( ) 有關債權之保全程序，敘述 假扣押須在扣押標的物所在地之地方法院聲請 正確
6.( ) 有關債權請求權之時效，下列 違約金（十五年） 錯誤
7.( ) 有關催收人員應有之認知， 應珍惜銀行債權 加強研習法律知識 辦理保全程序嚴守秘密 錯誤
8.( ) 有關逾催授信「作業程序」之查核重點， 請求權之時效將屆於消滅時，是否採取適當之中斷措施對債務人未收回之債權，是否依法聲請法院發給債權憑證銀行於借款到期，是否立即向債務人、連帶保證人請求清償 錯誤
9.( ) 有關銀行辦理消費金融業務，當一般案件喪失期限利益時之債權回收法催程序，不包括 函催
10.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定， 第二類授信資產依債權餘額提列2%備抵呆帳第三類授信資產依債權餘額提列10%備抵呆帳第五類授信資產依債權餘額提列100%備抵呆帳 錯誤
利息
1.( ) 存戶為在一課稅年度內在台居留合計滿一百八十三天之大陸地區人民 於銀行給付總額新台幣三萬元之存款利息時，其利息所得稅應按給付總額百分之十扣繳
2.( ) 不附載利息之乙種國庫券之價格，係依 貼現 這種方式發行
3.( ) 有關存款利率（或利息）， 基層金融機構轉存款不適用分段牌告利率 錯誤
4.( ) 有關定期儲蓄存款， 逾期在一個月以內轉存定期存款，利息以原存款轉存日之牌告利率計息逾期提款，其逾期利息按提取日之活期存款牌告利率單利計息到期日如為休假日，次營業日提取時應按存單利率另給付休假日之利息 錯誤
5.( ) 有關附買回交易（RP）為票券商於承作附買回交易時，從客戶端取得資金，俟約定日到期後將客戶資金及利息給付予客戶，故附買回交易成為票券商重要的資金來源，亦為票券商之負債操作，故該交易於資產負債表之會計科目，應表示為 附買回負債
6.( ) 有關債權請求權之消滅時效期間，下列 借據本金（十五年）墊款（十五年）利息（五年） 錯誤
7.( ) 有關新臺幣存款計息， 各種存款（不含可轉讓定期存單）利息之支付均須依牌告利率計付 錯誤
8.( ) 有關逾期放款定義， 積欠本金超過清償期三個月者積欠利息超過清償期三個月者逾期放款未逾清償期三個月，但已向主從債務人追訴者 錯誤
9.( ) 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定， 銀行對授信資產，不論表內或表外，均應加以評估授信戶積欠本金或利息之期間長短，及是否已有其他債信不良情事，是不良資產評估主要考量因素授信轉銷呆帳時，屬於銀行法第三十三條規定金額以上之案件，應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
10.( ) 依民法規定，請求權之時效期間， 借據本金十五年 錯誤
相關
1.( ) 銀行公會 應訂定供發卡及收單機構遵循之內部安檢稽核作業範本，以落實相關稽核工作
2.( ) 有關金融機構亂碼化作業之管理， 基碼之建立變更應由安全控管人員填寫申請單 基碼單列印完畢應立刻將所有系統相關之紀錄清除 亂碼化作業之紀錄資料應由安全控管人員定期查閱 錯誤
3.( ) 有關消費金融產品之行銷推廣， 在行銷推廣活動訴求中，不可有攻擊或詆毀同業之行為 業務代表推廣產品前，應施予對相關法令規章適當且有效之訓練課程 業務代表推廣產品時，應注意服裝儀容、配帶名牌及名片，並明確標示銀行名稱 錯誤
4.( ) 有關貸款資金之撥付， 公司名義之借款不可撥入個人帳戶 建築融資應依照建築個案實際工程進度分批撥貸 貸款用途如為購買增資股票，應於撥貸後取得相關證明文件 錯誤
5.( ) 有關電腦應用系統開發及維護作業， 各種程式文件應指定專人保管 程式修改須填寫申請書，並經相關主管核可後始可辦理 系統開發、設計、測試等，以及檔案資料、程式之命名、說明文件之撰寫應標準化 錯誤
6.( ) 有關網路銀行業務， 轉帳交易應提供客戶對帳單網路銀行業務之開發維護及運作，應訂定相關內控規章開辦網路銀行業務需向主管機關申請核准或報備後辦理 錯誤
7.( ) 有關證券商經營自行買賣有價證券業務時， 應訂定有價證券的買賣政策應訂定買賣相關作業處理程序應定期提出檢討報告及建立控管機制 錯誤
8.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定， 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討，必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與 錯誤
9.( ) 依主管機關規定，商業銀行投資於非金融相關事業之總額，不得超過 投資時該銀行實收資本總額扣除累積虧損之百分之十
10.( ) 信用卡業者於發卡徵信時或與特約商店簽約前，應向 金融聯合徵信中心 查詢相關徵信檔案，俾掌握客戶信用以降低風險
保證
1.( ) 外匯指定銀行受理新台幣與外幣間遠期預購／預售業務，敘述 對徵取現金以外之其他擔保品作為保證金者，須於契約書上註記擔保品種類及金額，並經營業單位主管核章 正確
2.( ) 有關信用卡催收業務法院保證金之處理，下述敘述 向法院申請保證金領回作業應由專人辦理時效追蹤向法院繳交保證金應經核准，並造冊列簿管理應確實辦理保證金追蹤與管理，以免遭人盜領 錯誤
3.( ) 有關消費金融催收業務中法院保證金之處理，下述敘述 應確實辦理保證金追蹤與管理於追蹤及監督之個案，結案時應留意保證金領回及沖帳向法院繳交保證金應經權責人員核准，並造冊列簿管理 錯誤
4.( ) 有關移送中小企業信用保證基金保證之授信業務， 保證對象須符合信保基金所規定之基本資格首次送保須事先向信保基金查詢保證開發進口信用狀須於開狀後七個營業日內填送「移送信用保證通知單」 錯誤
5.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務， 不得保證所推介有價證券之價值 錯誤
6.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務， 應具備合理之資訊應評估客戶之投資能力不得保證所推介有價證券之價值 錯誤
7.( ) 金融機構的內部控制係一管理過程，由 股東會 以外之成員共同實踐以合理保證內控目標之達成
8.( ) 商業銀行不得投資於其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之 該銀行承銷經其他銀行保證之短期票券 這種標的
9.( ) 商業銀行對其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之債券或短期票券， 該銀行承銷經其他銀行保證之短期票券 不能投資
10.( ) 銀行移送財團法人中小企業信用保證基金保證之案件，敘述 「移送信用保證通知單」應於開發進口信用狀後七個營業日內填送 正確
新臺幣
1.( ) 外國法人申請開設新臺幣存款帳戶，應準備 ABC 文件
2.( ) 本國外匯指定銀行應自行訂定新臺幣與外幣間交易總部位限額，並檢附 董事會 之同意文件，報中央銀行外匯局同意核備後實施
3.( ) 有關出納業務， 辦理客戶現金收付或兌換現鈔當日累積未達新臺幣五十萬元 無須設簿登記控管
4.( ) 有關存款牌告利率， 存款利率變動應函報中央銀行備查 新臺幣存款利率之牌告，應為單一利率 各類存款應以年利率為準，牌告於營業廳內 錯誤
5.( ) 有關信託資金集合管理運用業務之敘述，下列 其廣告及營業促銷活動，不得涉及對非特定人公開招募特定集合管理運用信託商品之行為 不得以其他類似「基金」之名稱為廣告行銷 為外匯避險需求所辦理之新臺幣與外幣間匯率選擇權交易名目本金，不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金 錯誤
6.( ) 有關新臺幣存款計息， 代扣中華民國境內居住之個人利息所得稅應於次月十日前解繳國庫 錯誤
7.( ) 有關新臺幣與外幣間遠期外匯交易之敘述，下列 凡有實際外匯收支需要者均得辦理遠期外匯交易 錯誤
8.( ) 有關銀行業務之敘述，下列 非外匯指定銀行不得辦理外匯業務，僅能以代收件方式處理 本國銀行非經許可，不得在海外開設新臺幣帳戶 非居住民得以在境內取得之新臺幣資金開設新臺幣帳戶 錯誤
9.( ) 有關學生信用卡業務之敘述，下列 持有之正卡以三家發卡機構為限每家發卡機構所核給之歸戶額度不得逾新臺幣二萬元除與學校合作發行具有學生證功能之信用卡外，禁止對學生族群促銷 錯誤
10.( ) 查核境外華僑及外國人投資國內證券開設新臺幣帳戶， 開戶代理人為國內律師事務所 有缺失
注意
貸款
1.( ) 人頭貸款 係屬不法之有心人士利用未具法律知識之人向銀行申貸，撥款後供其使用之詐欺模式
2.( ) 申請人持變造他人之身分證及財產資料，向銀行申請貸款，係屬於消費金融詐冒風險中之 偽冒申請 這種詐欺模式
3.( ) 有關「消費者貸款」之敘述，下列 屬於消費性需要之融資 消費金融一般可分為直接授信與間接授信 狹義之消費金融包含耐久性消費財貸款、消費者信用貸款、信用卡三種 錯誤
4.( ) 有關以不動產或動產為擔保品之貸款， 動產擔保交易應訂立契約，並經登記撥款前應取得抵押權設定後謄本查明擔保品是否未為法令禁止或限制擔保者 錯誤
5.( ) 有關消費金融業務， 個人信用貸款屬消費者貸款 房屋修繕貸款屬消費者貸款 消費者貸款多屬中長期融資且不具自償性 錯誤
6.( ) 有關貸款資金之撥付， 公司名義之借款不可撥入個人帳戶建築融資應依照建築個案實際工程進度分批撥貸貸款用途如為購買增資股票，應於撥貸後取得相關證明文件 錯誤
7.( ) 有關銀行辦理授信，欲向客戶收取手續費、規費、開辦費、承諾費或貸款提前清償違約金等有關費用時之作法， 應於書面中明定收費方式，且上開手續費不得按月隨利息收取 較為妥當
8.( ) 有關辦理授信覆審追蹤工作， 配合交易行為之週轉金貸款，應查核其交易行為是否實在 直接授信應查核其資金實際用途，是否與申貸用途相符 經核准轉期之授信戶，應責成其就財務業務及原計畫之進度，按期填報並作必要查核 錯誤
9.( ) 依銀行法規定，除消費者貸款及對政府貸款外，銀行不得對其利害關係人為無擔保授信， 本行對其持有實收資本總額百分之二之企業 不受其規範
10.( ) 原貸七年期房屋貸款，付款滿三年後未依約攤還月付金，餘欠本息100萬元。若欲以協議清償條件之履行免以列報逾期放款，則其於原殘餘年限內須分期償還之最低總金額為 30萬元
登記
1.( ) 在機房門禁管制中， 輪班操作員 進出機房不用登記進出時間
2.( ) 有關出納業務， 辦理客戶現金收付或兌換現鈔當日累積未達新臺幣一百萬元 無須設簿登記控管
3.( ) 有關存摺管理， 空白存摺應定期盤點領用或換發應登記控管 櫃員不得代客戶保管存摺 錯誤
4.( ) 有關金融卡業務， 存戶繳回之金融卡應予打洞（剪角）作廢存戶領取金融卡時，應即輸入電腦作啟用交易留置之金融卡，應逐卡登記於「留置金融卡登記簿」 錯誤
5.( ) 有關消費金融業務帳戶管理之查核重點， 信用卡正卡申請人須年滿二十歲，附卡申請人須年滿十五歲 接受借戶申請變更授信條件，應由其本人為之 尚未齊備之授信應徵提文件，應設簿登記並限期補正 錯誤
6.( ) 有關銀行對電腦媒體之管理， 媒體廢棄前應先經消磁或其他處理，以防資料外洩 作為正本保存之資料媒體，應定期檢查，以確定必要時可以列印 對保管中或使用中媒體，均應登記控管 錯誤
7.( ) 有關營業單位電腦設備管理， 端末機使用者密碼應定期變更端末機操作人員暫時離機，應執行簽退（SIGN OFF）廠商來營業單位維護電腦機器設備，應由專人陪同並登記控管 錯誤
8.( ) 自動櫃員機之鑰匙及密碼，應以 二人分別掌管並設簿登記嚴禁互為代理人 這種方式掌管，以符合內部牽制
9.( ) 金庫門備份之鑰匙及密碼，應以 由相關主管人員會同密封並登記後交指定人員分別保管 這種方式控管以符合內部牽制
10.( ) 票券商業務人員應經向 票券金融商業同業公會 這種機構辦理登記後，才可以開始執行業務
存戶
1.( ) 存戶為在一課稅年度內在台居留合計滿一百八十三天之大陸地區人民 於銀行給付總額新台幣三萬元之存款利息時，其利息所得稅應按給付總額百分之十扣繳
2.( ) 本行支存戶於終止本票擔當付款契約後，繼續簽發本行擔當付款本票，如提示之本票係於終止契約後簽發者，本行應以 擅自指定金融業者為本票之擔當付款人 這種理由退票
3.( ) 有關支票存款， 存戶申請空白支票後，經久仍未領回，應洽存戶領回或會同主管定期盤點，如確認不領者，應依規定予以作廢對已發生存款不足退票或經常於退票後再辦理清償贖回、提存備付者，得限制發給空白支票公司戶變更負責人時，應將其變更後之負責人資料報送當地票據交換所 錯誤
4.( ) 有關存單存款經設質後存戶申請辦理自動轉期，敘述 須經質權人同意 正確
5.( ) 有關存款開戶， 應以影印或縮影照相方式，留存申請人之身分證影本及第二項身分證明文件 在台無住所之外國人，僅能開設活期存款、活期儲蓄存款及定期存款 以委任或授權方式委託第三人代辦開戶者（支存戶除外），金融機構對委任或授權事項應辦理徵信調查 錯誤
6.( ) 有關金融卡之作業，敘述 已製妥之金融卡超過規定期間存戶尚未領取者，應依規辦理註銷 正確
7.( ) 有關銀行印鑑卡之管理， 印鑑卡應經相關各級人員核章後啟用留存印鑑之使用方式，須經存戶簽章註明印鑑卡在每日營業終了須收妥並上鎖 錯誤
8.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品交易， 辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯交易採現金差交割新種衍生性金融商品應報經銀行董（理）事會核定其作業準則銀行辦理連結存款與衍生性金融商品之新種金融商品時，仍應符合銀行法規定，不得有侵蝕存戶存款本金之情事 錯誤
9.( ) 查核綜合存款業務， 開戶時徵提之往來約定書約定項目應經存戶簽章確認 錯誤
10.( ) 對於定期存款， 中途解約得依銀行與存戶所訂之約定計息 敘述正確
期限
1.( ) 有關存單質借、質押業務， 存單質押借款期限不得超過存單到期日存單背面應加蓋原存款人原留印鑑並註明質權設定以他行之定存單設質擔保者，須徵提存單簽發銀行填註之拋棄抵銷權同意書或字樣 錯誤
2.( ) 有關債券市場之敘述， 債券發行期限均在一年以上 正確
3.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業， 信用卡呆帳之轉銷：一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳依信用卡業務機構管理辦法規定，發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月者， 應提列全部墊款金額之 2%為備抵呆帳 錯誤
4.( ) 有關銀行辦理企業短期授信之原則， 銀行受理匯票承兌申請案件，應檢視相關之交易文件或契約為協助證券公司完成股款交割而墊付股款者，仍需依授信相關程序辦理授信期限應為一年以內 錯誤
5.( ) 有關銀行辦理存單質借業務， 借款期限不得超過原存單到期日 存單應辦妥質權設定程序 存單背面應經由原存款人於背面加蓋原留印鑑並註明質權設定 錯誤
6.( ) 有關銀行辦理授信延滯戶之存款圈存、抵銷作業， 存款抵銷係最簡易之債權回收途徑 本行持卡人存款遭其他債權人聲請法院扣押時，本行必須主張債權抵銷 客戶遭受加速條款處分而喪失期限利益者，為辦理存款圈存、抵銷之時機 錯誤
7.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡發卡機構辦理逾期帳款之備抵呆帳提列及轉銷事宜，下列 當期應繳最低付款金額超過六個月者，應將全部墊款金額提列備抵呆帳 當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限超過三個月至六個月者，應提列全部墊款金額50%之備抵呆帳 信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者，應於三個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳 錯誤
8.( ) 依銀行法規定，「長期授信」之期限，敘述 超過七年者 正確
9.( ) 依銀行法規定，其所稱之中期信用之授信期間，敘述 授信期限超過一年而在七年以內者 正確
10.( ) 指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易之相關規定， 與顧客訂約及交割時，均應查核其相關交易文件或主管機關核准文件遠期外匯交易契約之期限依實際外匯收支需要訂定同筆交易不得在其他銀行重複簽約 錯誤
是否
約定
評估
1.( ) 內部稽核單位 這種單位應負責查核各業務單位及管理單位，並定期評估營業單位辦理自行查核之績效
2.( ) 在評估消費金融貸款申貸人的信用時，有關「穩定性」主要考慮因素，下列 居住狀況職業狀況個人狀況 錯誤
3.( ) 有關金融機構各類不良授信資產之定義， 符合協議分期償還授信資產，於另訂契約六個月以內，銀行得依授信戶之還款能力及債權之擔保情形予以評估分類，惟不得列為第一類 錯誤
4.( ) 有關消費金融業務， 消費金融業務績效評估常見缺失包含應收、應付帳款未設簿登帳且未確實逐筆核銷 銀行應對第三類授信資產債權餘額之10%提足備抵呆帳 應收帳款列帳應經適當層級核准 錯誤
5.( ) 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理， 設定之內容應留存書面文件備查設定內容之變更，經申請並評估其妥適性後，始准由專人予以變更應依不同功能、不同地域或不同使用者訂定不同之網域，以利控管 錯誤
6.( ) 有關證券經紀商推介客戶買賣有價證券業務， 不得保證所推介有價證券之價值 錯誤
7.( ) 投資外幣有價證券持有部位應定期以 市價 評估
8.( ) 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應設置 內部稽核單位 這種單位以協助管理階層查核、評估內部控制制度
9.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時，對於評估申貸者之償債能力， 利率的變動與潛在的負擔亦可影響申貸者的償債能力 錯誤
10.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時，對於評估申貸者之償債能力， 編製申貸人個人資產負債表可瞭解其償債能力 錯誤
符合
1.( ) 本案訴訟 符合主管機關定義之「訴追」，應提前列報逾期放款
2.( ) 有關免列報逾期放款之協議分期償還戶應符合之條件，下列 協議利率不低於原利率或新承作同類放款之利率 符合一定條件，依協議條件履行達六個月以上，且未再違約者 原係短期放款者，分期償還以每年償還積欠本息10%以上為原則 錯誤
3.( ) 有關金融機構各類不良授信資產之定義， 授信資產經評估有足額擔保部分，且積欠本金或利息超過清償期十二個月者，屬於第三類不良授信資產 錯誤
4.( ) 有關信用卡製卡作業， 自動櫃員機暨國際電話密碼通知書，由非製卡人員寄發 最符合內部控制原則
5.( ) 有關消金業務授信評估之敘述，下列 應由有權之審核人員決定核貸及額度 錯誤
6.( ) 有關移送中小企業信用保證基金保證之授信業務， 保證對象須符合信保基金所規定之基本資格首次送保須事先向信保基金查詢保證開發進口信用狀須於開狀後七個營業日內填送「移送信用保證通知單」 錯誤
7.( ) 有關銀行辦理衍生性金融商品交易， 辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯交易採現金差交割新種衍生性金融商品應報經銀行董（理）事會核定其作業準則銀行辦理連結存款與衍生性金融商品之新種金融商品時，仍應符合銀行法規定，不得有侵蝕存戶存款本金之情事 錯誤
8.( ) 自動櫃員機之鑰匙及密碼，應以 二人分別執管並設簿登記嚴禁互為代理人 這種方式掌管，以符合內部牽制
9.( ) 信託業辦理信託資金集合管理運用， 該信託業之長期債務信用經Fitch Inc.評等達「BBB－」級以上 符合主管機關之規定
10.( ) 銀行受理出口押匯出口商開發之匯票，其匯票發票日期應在信用狀有效期限內，且符合 不宜早於相關單據之簽發日期
授權
1.( ) 交易員未經核准從事營業時間後交易，其違反授權之行為屬於 作業風險 這種風險類型
2.( ) 有關信用（現金）卡交易風險控管，敘述 授權單位應電話錄音紀錄所有授權交易狀況 正確
3.( ) 有關信用卡之風險控制， 授權單位已錄製之錄音帶應由專人保管 錯誤
4.( ) 有關信用卡之徵信與審核作業，敘述 申請人授權銀行自動扣繳信用卡帳款者，申請書授權欄內申請人之簽章，應與扣繳之存款帳戶印鑑相符 正確
5.( ) 有關衍生性金融商品之評價作業管理， 交易部位應以即時或每日市價評估為原則市價評估報告應公允表達部位之公平價值評估報告應呈報董事會授權之高階主管 錯誤
6.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制， 徵信審核應於時限內完成 錯誤
7.( ) 有關消費金融業務之風險控制， 信用卡授權單位應將錄音系統列入每日檢查項目應定期透過MIS修訂授信準則及用評分系統尚未解約之風險特店交易，應有專人監控持人卡消費情形 錯誤
8.( ) 有關消費金融業務信用卡授權風險控管，敘述 特約商店信用卡交易異常資料，應準時申報金融聯合徵信中心 正確
9.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報，欲對持卡人之信用（現金）卡予以設控或解控之作法， 有非本人查詢餘額時，應立即設控 知悉持卡人死亡時，應立即設控 持卡人超額預借現金時，應立即設控 錯誤
10.( ) 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報，欲對持卡人之信用（現金）卡予以設控或解控之作法， 持卡人超額預借現金時，應立即設控 錯誤
使用
1.( ) 人頭貸款 係屬不法之有心人士利用未具法律知識之人向銀行申貸，撥款後供其使用之詐欺模式
2.( ) 目前網路銀行所使用之安全機制中， Non-SET 係採身分電子憑證
3.( ) 有關 SSL 安全機制， 安全性較 SET 低 錯誤
4.( ) 有關SSL 安全機制， 不須使用電子憑證 錯誤
5.( ) 有關自動櫃員機之管理， 應逐機設置使用登記簿應裝置警報、保全系統、攝影機及錄影機等各項安全措施交易紀錄報表（紙卷）應註明機號、日期 錯誤
6.( ) 有關金融機構辦理現金卡業務， 申請人應年滿二十歲須將全職學生發卡情事通知其父母發現申請人具有全職學生身份且有持卡超過二家金融機構之情事，應立即通知持卡人停止卡片之使用 錯誤
7.( ) 有關信用卡電腦系統， 系統使用人員代碼及權限應定期覆核行員離座時應即刻登出（SIGN OFF）使用者代碼及密碼申請單內容如有修改，應於修改處蓋章確認 錯誤
8.( ) 有關銀行「臨時存欠」會計科目， 為部份現金及部份轉帳時所使用之過渡科目為虛存虛付之臨時過渡科目有暫時存款與暫時欠款之含義 錯誤
9.( ) 有關營業單位對各種電腦設備之管理， 電腦設備應嚴格管制限公務使用 電腦設備及電腦媒體借調，應予以登記控管 每日電腦系統之開啟、關閉應指定人員辦理 錯誤
10.( ) 網路銀行對於高風險性之交易，必須使用 SET或Non-SET 這種安全控管機制
指定
受理
1.( ) 在台設有住所之外國人 親持身分證明文件申請開設支票存款戶，金融業者得予受理
2.( ) 外匯指定銀行受理新臺幣與外幣間遠期預購／預售業務，敘述 對徵取現金以外之其他擔保品作為保證金者，須於契約書上註記擔保品種類及金額，並經營業單位主管核章 正確
3.( ) 有關信用卡帳務作業， 爭議款項於調查期間應停止計息 發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 信用卡之消費款項委託便利商店業代收者，每筆帳單代收金額上限為新台幣二萬元 錯誤
4.( ) 有關信用卡帳務作業， 債權憑證應定期清查應收帳款、應付帳款應設簿登帳，並確實逐筆銷帳發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度 錯誤
5.( ) 有關銀行受理存單質押借款， 質借人應為原存款人借款金額不得超過存單金額撥款前應辦妥質權設定程序 錯誤
6.( ) 有關銀行辦理企業短期授信之原則， 銀行受理匯票承兌申請案件，應檢視相關之交易文件或契約為協助證券公司完成股款交割而墊付股款者，仍需依授信相關程序辦理授信期限應為一年以內 錯誤
7.( ) 受理 票券金融公司 這種機構之存款，銀行不得帳列「同業存款」
8.( ) 受理已到期票據之掛失止付，應立即辦理止付金額留存，並轉列 其他應付款－止付票款 這種會計科目
9.( ) 金融機構受理D/A、D/P案件時，受託銀行應注意倘單據上有 AVAL/GUARANTEE（付款擔保/保證） 這種文句時，應去電要求國外委託銀行取消後等指示再予承作
10.( ) 指定銀行受理經許可來台之大陸地區人民匯款，有關匯款性質之規定，敘述 匯入匯款性質以經許可來台之目的相符者為限，匯出匯款性質以接濟或捐贈親友為限 正確
存單
1.( ) 可轉讓定期存單 這種存單不得辦理中途解約
2.( ) 法人持有之定期存款存單 這種情況掛失人不須至法院聲請公示催告手續，該掛失仍屬有效
3.( ) 有關可轉讓定期存單逾期提取，敘述 除到期日非為銀行營業日或發生不可抗力之天然災害無法營業時依存單利率予以補息外，自逾期之日起停止計息 正確
4.( ) 有關存單存款經設質後存戶是否可申請自動轉期，敘述 質權人同意後即可申請 正確
5.( ) 有關定期存款業務， 定期存款之利息如係領取現金時，應按規定代扣印花稅 定期存款之到期日如為休假日，存戶於次營業日領取時，應按存單利率給付該休假日之利息 存單質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日 錯誤
6.( ) 有關定期儲蓄存款， 逾期在一個月以內轉存定期存款，利息以原存款轉存日之牌告利率計息逾期提款，其逾期利息按提取日之活期存款牌告利率單利計息到期日如為休假日，次營業日提取時應按存單利率另給付休假日之利息 錯誤
7.( ) 有關銀行受理存單質押借款， 質借人應為原存款人 借款金額不得超過存單金額 撥款前應辦妥質權設定程序 錯誤
8.( ) 有關銀行辦理存單質借， 質借人限原存款人 借款期限不得超過存單到期日 必須辦妥質權設定 錯誤
9.( ) 有關銀行辦理存單質借業務， 借款期限不得超過原存單到期日 存單應辦妥質權設定程序 存單背面應經由原存款人於背面加蓋原留印鑑並註明質權設定 錯誤
10.( ) 有關辦理存單質借， 必須辦妥質權設定程序應請存款人於定期存單上加蓋原留印鑑質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日 錯誤
機構
1.( ) 經財政部許可，以股份有限公司組織並專營信用卡業務之機構 為「信用卡業務機構管理辦法」所稱之信用卡公司
2.( ) 出售以債券形式發行之短期票券，於交易當日如無法交付買受人或其委託之銀行保管時，尚可交付以下 集中保管機構 機構保管
3.( ) 有關內部稽核的職能， 從例行查核延伸為諮詢服務 錯誤
4.( ) 有關加強國內信用卡機構之防偽措施，下列作法 研發晶片卡刷卡作業取代磁條卡建構詐欺預警偵測系統加強特約商店辨認偽卡教育 錯誤
5.( ) 有關信用卡發卡機構徵信與審核作業之查核，敘述 若申請人有強制停卡紀錄者，必要時應照會報送機構 正確
6.( ) 有關對於徵提信用保證機構之保證為擔保品之授信，其查核之重點， 對中小企業授信戶首次送保，是否事先向中小企業信用保證基金查詢對中小企業專案送保，應注意首筆授信是否在基金保證函簽發後三個月內核准並動用對同一經濟利害關係企業，以授權方式送保，除第一家送保企業外，其餘關係企業新增授權保證項目，保證成數是否最高為五成 錯誤
7.( ) 有關銀行備抵呆帳提存及呆帳轉銷作業， 信用卡呆帳之轉銷：一般放款之逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者應扣除可回收部分後轉銷為呆帳依信用卡業務機構管理辦法規定，發卡機構應將當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限一個月至三個月者， 應提列全部墊款金額之 2%為備抵呆帳 錯誤
8.( ) 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡發卡機構辦理逾期帳款之備抵呆帳提列及轉銷事宜，下列 當期應繳最低付款金額超過六個月者，應將全部墊款金額提列備抵呆帳 當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限超過三個月至六個月者，應提列全部墊款金額50%之備抵呆帳 信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者，應於三個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳 錯誤
9.( ) 受理 信託投資公司 這種機構之存款，銀行不得帳列「同業存款」
10.( ) 指定用途信託資金投資於由外國國家或機構所保證或發行之債券時，其信評如係惠譽國際評等公司所評等者，應為 A級 這種等級以上
短期
留存
事項
1.( ) 依據客戶委託事項及條件，執行短期票券之買賣行為 為票券商業務人員得為之行為
2.( ) 辦理信託登記 為信託業接受不動產為信託財產時應辦理之事項
3.( ) 有關出口託收業務， 應憑國內客戶提供之裝運單據辦理應收代收款項明細帳餘額應與總分類帳託收餘額相符出口託收委託書留底聯特別指示欄須與出口託收申請書特別指示事項相符 錯誤
4.( ) 有關存款開戶， 應以影印或縮影照相方式，留存申請人之身分證影本以公寓大廈管理委員會名義開戶，須持有向主管機關報備之文件存戶（支存戶除外）以委任或授權方式委託第三人代辦開戶者，金融機構對委任或授權事項應辦理徵信調查 錯誤
5.( ) 有關委外催收合約之處理， 該合約應簽會法務單位 應經主管機關核准，始得委外 委外合約之約定事項，應定期檢視績效 錯誤
6.( ) 有關金融機構對逾期放款訪催時應注意之事項， 客戶情緒失控時，應設法離開客戶家中有聚會時，應避免拜訪客戶家中若遇有婚、喪、喜、慶應儘量避免為之 錯誤
7.( ) 有關客戶權益手冊編製應包括之重要事項，下列 商品內容說明之方式費用收取說明之方式所涉風險說明之方式 錯誤
8.( ) 有關票券商辦理簽證業務， 確實核對發行公司及保證人之印鑑 確實審核票券應記載事項 經票券商簽證之短期票券，代表一筆真實有效之合格票券 錯誤
9.( ) 有關銀行辦理授信之貸後管理，應注意追蹤之查核事項， 查核資金用途是否與申貸用途相符對於中長期貸款應責成借戶就財務、業務及原計劃進度按期填報並查核之對約定分期償還之企業授信，應隨時追蹤其產銷及獲利情形 錯誤
10.( ) 查核信用狀融資時，對於借戶以關係企業為受益人之案件，除授信五原則外， 有無實際交易 為必要查證事項
外幣
信託
1.( ) 以指定用途信託申請書替代手續費收入憑證者，敘述 應依規定報繳印花稅 正確
2.( ) 有關信託業務，敘述 福儲信託對象包含一般股份有限公司員工 正確
3.( ) 有關信託資金集合管理運用業務之敘述，下列 其廣告及營業促銷活動，不得涉及對非特定人公開招募特定集合管理運用信託商品之行為 不得以其他類似「基金」之名稱為廣告行銷 為外匯避險需求所辦理之新臺幣與外幣間匯率選擇權交易名目本金，不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金 錯誤
4.( ) 有關員工持股信託委託人所享有之信託財產權益，敘述 分別詳細記帳 正確
5.( ) 依主管機關規定，有關信託業督導、管理及業務人員之學識或經驗，敘述 督導人員曾於最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業高階主管研習課程累計三小時以上，持有結業證書 正確
6.( ) 依信託業法規定，信託業辦理指定用途信託，有關本金及收益率，敘述 本金及收益率皆不得承諾擔保 正確
7.( ) 信託業對信託財產不具有運用決定權之信託，其對信託財產之管理及運用， 以信託財產辦理銀行法第五條之二所定授信業務 違反信託業法規定
8.( ) 員工申請退出企業員工持股信託生效後，其信託權益應以 得選擇股票劃撥轉入其帳戶或折換現金存入其存款帳戶 這種方式返還
9.( ) 員工申請退出持股信託生效後，其信託權益應以 得選擇股票劃撥轉入或折換現金存入其存款帳戶 這種方式返還
10.( ) 銀行徵提倉單為授信擔保品時，情況 倉單之物資得為業經辦理信託占有登記者 有瑕疵
收回
同意
1.( ) 本國公司之分公司開戶，應徵提其總公司同意開戶之授權書公司籌備處開戶，其印鑑章應加註籌備處字樣印鑑卡應經主管人員核章後始能啟用 錯誤
2.( ) 在產品適合度政策中， 紅燈交易 這種交易除非獲得具權責之上級長官書面核准同意，否則不得推薦此種交易予客戶
3.( ) 有關存單存款經設質後存戶是否可申請自動轉期，敘述 質權人同意後即可申請 正確
4.( ) 有關信用卡之授權作業，敘述 交易金額超逾授權經辦人員權限時，應經有權主管同意 正確
5.( ) 有關消金業務帳戶管理之查核， 應以書面告知使用信用卡應注意事項 借款人未具有行為能力者，應取得法定代理人之同意 汽車貸款動產抵押設定文件，應於取得牌照登記書後儘速取得 錯誤
6.( ) 有關電腦使用者密碼之管理，敘述 若上級主管要求屬下登入電腦系統供其作業，不可同意其要求 正確
7.( ) 有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定， 為擔保授信時，應有十足擔保不得為無擔保授信，但消費者貸款及對政府貸款不在此限擔保授信金額如達中央主管機關規定金額以上者，應經銀行董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意 錯誤
8.( ) 有關辦理存摺存款開戶作業，敘述 本國公司之分公司出具其總公司同意開戶之授權書 正確
9.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核之聘任應經 董（理）事會三分之二以上之董（理）事 同意
10.( ) 信用卡發卡機構對於未成年人申請信用卡時，應取得 法定代理人 之同意，並於書面簽名後方得受理
印鑑
申貸
1.( ) 人頭貸款 係屬不法之有心人士利用未具法律知識之人向銀行申貸，撥款後供其使用之詐欺模式
2.( ) 在考量個人申貸者的償債能力時，依照美國學者Paul R， Beares 的說法，最重要的因素為 負債占所得比例
3.( ) 在考量個人申貸者的償債能力時，依照美國學者Paul R. Beares的說法，最重要的因素為 負債占所得比例
4.( ) 有關消金業務帳戶管理敘述， 放款不得以現金支付對於非本行往來之客戶，應至申貸人辦公地點或住家對保需由本行撥款代償時，應事先照會原貸行 錯誤
5.( ) 有關消費金融產品之帳戶管理， 借款「約定書」應由本人親簽對不熟悉的客戶，應至申貸人辦公地點或住家對保如須由本行撥款代償時，應事先照會原貸行，並設法瞭解借戶於該行履約情形 錯誤
6.( ) 有關銀行辦理借戶信用評估， 有參加人壽保險之申貸者 穩定性較佳
7.( ) 某客戶於日前向某銀行申貸乙筆貸款，經過一段時間後，該授信資產經評估已無擔保部分，且該客戶此時已積欠本金超過清償期七個月，該銀行應將此筆授信資產歸類為 收回困難者
8.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時，對於評估申貸者之償債能力， 利率的變動與潛在的負擔亦可影響申貸者的償債能力 錯誤
9.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時，對於評估申貸者之償債能力， 個人所得應扣除不穩定的非持續性所得編製申貸人個人資產負債表可瞭解其償債能力利率的變動與潛在的負擔亦可影響申貸者的償債能力 錯誤
10.( ) 銀行在辦理消費金融授信審核時，對於評估申貸者之償債能力，不包括 消費偏好
擔保品
之內
1.( ) 董（理）事會 應對確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任
2.( ) 櫃員領取空白單據應於日終結帳時登載於登記簿 不符合空白單據之領用、保管及簽發之內部控制
3.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制， 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄 應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
4.( ) 有關消金業務授信評估之內部控制， 徵信審核應於時限內完成申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
5.( ) 有關消費金融業務授信評估之內部控制， 徵信審核應於時限內完成 申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄 應訂有各核准人員之授權權限 錯誤
6.( ) 有關匯兌業務之內部控制， 有權簽章人員異動，應即更換印鑑卡並將舊印鑑卡註銷密碼表應指定專責人員保管並定期更換聯行及同業通匯行送存之印鑑樣本，應指定專責人員保管 錯誤
7.( ) 有關電腦作業之管理， 連線管理人員不可兼任應用系統程式維護人員變更程式，應留存測試及變更前後之內容重要資料檔案應備份存放異地 錯誤
8.( ) 自行查核負責人對於年度查核計畫之擬定， 「自行查核年度計畫表」先密陳單位主管核定後，再函報稽核單位備查 錯誤
9.( ) 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定， 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動 銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊 銀行之內部控制制度應適時檢討，必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與 錯誤
10.( ) 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定， 銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊銀行之內部控制制度應適時檢討，必要時應有內部稽核及遵守法令單位等相關單位之參與 錯誤
本金
屬於
付款
1.( ) 支票存款戶申請撤銷付款委託之票款 這種款項，銀行不須轉入「其他應付款」
2.( ) 穩定性 係屬對申貸者的職業特性、在職期間及個人本身的特質，諸如名聲、付款習慣、持有資產等所作的考慮
3.( ) 支存戶於終止本票擔當付款契約後，繼續簽發銀行擔當付款本票，如提示之本票係於終止契約後簽發者，銀行應以 擅自指定金融業者為本票之擔當付款人 這種理由退票
4.( ) 支票存款戶於終止本票擔當付款契約後，繼續簽發擔當付款本票，如提示之本票係於終止契約前簽發而其存款足敷該票款者，銀行應以 終止擔當付款契約 這種理由退票
5.( ) 本行支存戶於終止本票擔當付款契約後，繼續簽發本行擔當付款本票，如提示之本票係於終止契約後簽發者，本行應以 擅自指定金融業者為本票之擔當付款人 這種理由退票
6.( ) 有關支票存款業務，敘述 拒?往來戶申請撤銷付款委託，應不予受理 正確
7.( ) 有關支票存款業務，敘述 拒絕往來戶申請撤銷付款委託，應不予受理 正確
8.( ) 有關金融機構辦理票據之撤銷付款委託， 拒絕往來戶申請撤銷付款委託，應不予受理本票之發票人得隨時申請撤銷付款委託支票之撤銷付款委託應於提示期限經過後方得受理 錯誤
9.( ) 有關塑膠貨幣之敘述， 儲值預付卡為先付款後消費 正確
10.( ) 有關銀行對待交換票據之處理， 提出之交換票據遭付款行庫退票後，即存檔備查 有缺失
訂定
單據
措施
本行
通知
1.( ) 以「擅自指定金融業者為本票之擔當付款人」理由退票， 一年內達三張以上 這種情況應即通知票據交換所公告為拒絕往來戶
2.( ) 有關存戶未及時領回之存摺， 應設簿登記應以電話或發函方式通知存戶洽領應列入內部稽核項目 錯誤
3.( ) 有關金融機構辦理現金卡業務， 申請人應年滿二十歲頇將全職學生發卡情事通知其父母發現申請人具有全職學生身分且有持卡超過二家金融機構之情事，應立即通知持卡人停止卡片之使用 錯誤
4.( ) 有關信用卡之風險控制， 授權單位已錄製之錄音帶應由專人保管 發現偽冒信用卡案件，應積極主動通知檢警調單位 非銀行委任之代辦公司推介之案件應予拒絕 錯誤
5.( ) 有關信用卡之風險控制， 發現偽冒信用卡案件，應積極主動通知檢警調單位 錯誤
6.( ) 有關信用卡業務， 發卡機構對於拒絕或需補件之申請人，應寄發拒絕或補件信函 信用卡有效期間屆滿前準備核發新卡時，應依據其消費繳款及資信變動情形辦理 持卡人於信用卡有效期限內，本人或保證人資信條件發生變動，應立即通知調整額度或通知保證人或變動擔保條件 錯誤
7.( ) 有關消費金融業務， 債權憑證由指定之主管人員負責保管提高信用額度，應事先通知保證人並獲其書面同意對借款人、保證人應分別徵取有關契約文件 錯誤
8.( ) 有關發卡機構辦理現金卡業務應注意事項， 應訂定申訴處理程序及設立申訴專線 指標利率調整時，應於營業場所及網站公告並通知持卡人 應於申請書詳列利率及各項費用之計收標準及收取條件，讓申請人簽名確認 錯誤
9.( ) 有關銀行受理票據掛失止付， 受理已到期票據之掛失止付，應立即辦理止付金額之留存受理未到期票據之掛失止付，應俟到期日再辦理止付金額之留存 通知止付人應於止付通知後五日（日曆日）內提出已為聲請公示催告之證明 錯誤
10.( ) 有關銀行對電腦輸入輸出資料之管制作業， 為爭取時效先以電話通知代為更正時，事後應補送更正傳票或其他表單 輸出資料使用後若無保存需要，應經過核准並作適當毀棄處理 機密性或敏感性資料的輸出，應經核准並限定專人處理 錯誤
密碼
立即
支票存款