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信託實務 證照專業知識測驗




    CubicPower晶智能中心 專業證照基本知識測驗
    關鍵字分類 科目: 信託實務

    是非題- 正確的打(O) 錯誤的打(X)


    信託
    1.( ) AC 企業之員工得為企業員工持股信託之開辦對象
    2.( ) 甲公開發行公司董事將其持有該公司之股票向信託業辦理保留運用決定權之信託,於依證券交易法規定計算全體董事所持有記名股票之最低持股數,敘述 信託之股數得計入最低持股數 正確
    3.( ) 有價證券信託之類型包括 ABC
    4.( ) 有關企業員工持股信託業務, 採「收益實績分配」原則採「滾入平均成本法」原則,以長期持股為投資方針受託人依委託人所提撥之信託資金比例計算享有信託財產權益 錯誤
    5.( ) 有關信託業辦理「指定用途信託資金」之敘述, 信託契約不須記載受託人之責任 不正確
    6.( ) 有關得成立有價證券信託之標的,下列 登錄公債 認股權證 受益憑證 錯誤
    7.( ) 我國境內居住之個人,以信託方式辦理投資時, 國外基金之利息收入、股利收入及證券交易所得 免併入所得課稅
    8.( ) 依信託業法規定,銀行收受有價證券為信託財產,用以行使股東會之表決權,係屬 有價證券信託 信託業務
    9.( ) 股票上市公司陳董事長將股票交付信託業,辦理委託人保留運用決定權之有價證券信託時,有關其股權之申報, 陳董事長應依證交法規定辦理股票轉讓事前申報 交付信託之股份嗣後有變動時,陳董事長仍須依證交法規定,辦理股權申報 陳董事長交付信託之股份,於依證交法規定計算全體董事或監察人所持有記名股票之最低持股數時,得予以計入 錯誤
    10.( ) 客戶與銀行簽訂信託契約,約定將信託資金運用於境外基金時, 信託契約應載明信託目的所投資基金原則上應成立滿一年 錯誤


    辦理
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 全權委託投資業務以委任方式辦理者, 應由客戶與保管機構簽訂委任或信託契約證券投資信託事業與委任人及保管機構應共同簽訂「三方權義協定書」投資買賣帳戶應以委任人名義為之 錯誤
    3.( ) 有關信託財產評審委員會得以簽署方式辦理之規定,下列 信託財產全數為受託人不具運用決定權,且各委員對信託部門報告均無意見時,得先以書面進行審查 委員簽署紀錄應報告董事會 如委員對信託部門報告有意見時,仍應召開會議 錯誤
    4.( ) 有關保管銀行辦理全權委託投資交割作業,敘述 證券商應建立及蒐集政府債券、金融債券、公司債及其他有價證券等交易標的樣張,保管銀行則無此責任 不正確
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 受託銀行辦理該業務不得保證獲利 信託存續期間無最短期限之限制 依委託人指示由國外經理機構於限制範圍內運用 錯誤
    6.( ) 李四至A銀行辦理指定用途信託資金投資國外股票,試問李四持有該外國股票之價格漲跌風險應由 李四 承擔
    7.( ) 依境外基金管理辦法規定,銷售機構以自己名義為投資人投資時,應經由證券集中保管事業指定之銀行專戶辦理,信託業依特定金錢信託契約為客戶投資境外基金時,敘述 得免受限制 正確
    8.( ) 信託業辦理全權委託投資之金錢信託,如涉及證券交易法規定之有價證券逾新臺幣一仟萬元者,應另申請兼營 證券投資顧問業務 業務
    9.( ) 某壽險公司為分散資金運用風險,欲以壽險資金投資國外有價證券,敘述 可以與銀行簽訂信託契約辦理 正確
    10.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券之種類及範圍,不可涉及 大陸地區政府發行之股票


    信託業
    1.( ) 不動產之信託業務 為信託業得經營之業務項目
    2.( ) 企業員工持股信託業務之信託財產,其投資運用風險由 加入持股會之員工 承擔
    3.( ) 有關企業員工持股信託業務之稅負, 公司獎助金應納入員工當年度綜合所得信託財產購入公司股票所孳生之股票股利應納入各受益人當年度綜合所得信託財產購入公司股票所孳生之現金股利應納入各受益人當年度綜合所得 錯誤
    4.( ) 有關信託業管理信託財產之敘述,下列 分別記帳與編製會計報告為受託人義務信託資金得依契約之約定集合管理運用受託人應設立信託財產評審委員會 錯誤
    5.( ) 有關信託業辦理募集共同信託基金之敘述, 先經主管機關核准再辦理 正確
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務投資境外基金時, 受託銀行與基金公司簽訂之契約須約定各項手續費計收方式 受託銀行應盡善良管理人責任,提供基金資料供委託人參考 受託銀行應先查核基金公司是否符合規定條件才與之簽約 錯誤
    7.( ) 依信託業法規定,信託業有 信託業事先取得受益人書面同意,而以信託財產辦理放款 情形時,將負刑事責任
    8.( ) 依證券交易相關稅法規定,信託業辦理有價證券信託業務,於收受委託人交付之上市公司股票時,相關證券交易稅之規定為 無須課徵證券交易稅
    9.( ) 信託業設置集合管理運用帳戶,其運用之範圍涉及證券交易法第六條規定之有價證券,且其金額達新臺幣一千萬元者,信託業應向證券主管機關申請兼營 證券投資顧問業務 業務
    10.( ) 信託業辦理特定金錢信託投資於國外之連動債券,有關其業務推展活動, 將商品說明書放置信託業務櫃檯 正確


    銀行
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 甲銀行透過乙信託業將其不動產擔保貸款債權重新群組包裝成單位化之有價證券,並售予投資人之業務,係指 金融資產證券化
    3.( ) 有關全球保管銀行提供之基本服務項目,下列 收益之領取報表之提供公司重大資訊之通知 錯誤
    4.( ) 有關銀行經營信託業務之敘述,下列 信託業務之營業必須獨立信託業務之會計必須獨立應指撥營運資金專款經營 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務,敘述 基金管理機構須最近二年未受當地主管機關處分並有紀錄在案者 正確
    6.( ) 李太太與銀行簽訂特定金錢信託契約投資境外基金,則李太太可能收到之報表或憑證,下列 對帳單 信託憑證 基金存摺 錯誤
    7.( ) 委託人甲至A 銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時,係與 A 銀行 簽訂信託契約
    8.( ) 胡伯伯至A銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時,有關信託契約應記載之事項,下列 投資標的之指定受託人之報酬標準受託人自交易對手取得之服務費 錯誤
    9.( ) 銀行辦理「指定用途信託資金投資國外有價證券」業務,其信託資金之委託期限為 沒有限制
    10.( ) 銀行辦理特定金錢信託投資國內基金業務時, 禁止與委託人為保本保息之約定 受託銀行不可推薦未經核准之基金 基金投資非屬存款保險承保範圍 錯誤


    運用
    1.( ) .有關不動產證券化對經濟面與社會面所產生之效益與影響, 促進社會資金有效運用增加投資管道擴大發行市場 錯誤
    2.( ) 目前我國不動產證券化制度,所稱之資產運用型係指 不動產投資信託
    3.( ) 有關企業員工持股信託契約之期前終止事由, 信託目的不能或無法達成時企業員工持股信託投資標的公司解散或破產時信託資金太少致不符運用效益 錯誤
    4.( ) 有關信託財產運用孳息之所得稅課稅規定, 受益人為非中華民國境內居住之個人,應以受託人為扣繳義務人共同信託基金其信託利益於實際分配時,由受益人併入分配年度之所得額中受益人有二人以上時,受託人應按信託行為明定之比例計算各受益人之各類所得額 錯誤
    5.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之特性, 小額資金參與投資節省受託人管理運用成本 錯誤
    6.( ) 有關集合管理運用帳戶之信託資金,運用於無次級交易市場或欠缺流動性之標的之敘述, 經主管機關核准得運用 正確
    7.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託之作業, 應接受委託人逐筆指示運用 得依委託人指示以定期定額方式辦理投資 得依委託人指示投資境外基金 錯誤
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定,有關集合管理運用帳戶信託監察人之敘述,下列 由設置之信託業選任信託監察人得為自然人或法人信託業之職員不得擔任本身所設置集合管理運用帳戶之信託監察人 錯誤
    9.( ) 委託人與銀行簽訂信託契約,並指定將信託資金委由國外經理機構運用時, 由受託人與國外經理公司簽約國外經理公司應於設定之投資規範內操作委託人應負擔銀行信託手續費 錯誤
    10.( ) 信託業辦理有價證券信託,收受股票為信託財產時,依證交法規定,有關股權申報之敘述, 信託業如以具運用決定權之信託財產,取得任一公開發行公司已發行股份總額超過百分之十股份時,信託業須辦理 股權申報 正確


    委託人
    1.( ) 加入員工持股會之員工 為企業員工持股信託之委託人
    2.( ) 企業員工持股信託之投資風險係由 委託人 承擔
    3.( ) 有關企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時,敘述 委託人或員工持股會代表不得要求受分割行使議決權 正確
    4.( ) 有關信託財產集合管理運用方式, 包括指定、不指定、特定集合管理運用金錢信託等三種 「不指定集合管理運用金錢信託」,委託人並不指定信託資金之營運範圍或方法 「指定集合管理運用金錢信託」,受託人對於該集合管理運用帳戶具有運用決定權 錯誤
    5.( ) 有關特定金錢信託業務信託資金之收受, 委託人可以一次交付或分次交付信託資金除因投資標的轉換而變更幣別外,信託資金之收受及返還均應以同一外幣為之受託人收受信託資金時無須辦理信託登記 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務投資境外基金時, 受託銀行與基金公司簽訂之契約須約定各項手續費計收方式受託銀行應盡善良管理人責任,提供基金資料供委託人參考受託銀行應先查核基金公司是否符規定條件才與之簽約 錯誤
    7.( ) 依證券交易相關稅法規定, 受託人於信託終了將有價證券移轉返還委託人 不須課徵證券交易稅
    8.( ) 委託人為內部人,其對信託財產保留運用決定權之有價證券信託,應由 委託人 辦理股權申報
    9.( ) 法人為增進公共利益,經決議對外宣言自為委託人及受託人,係屬 宣言信託 信託
    10.( ) 信託關係原則上不因委託人死亡而消滅,但 信託行為另有訂定者 情形不在此限


    員工
    1.( ) AC 企業之員工得為企業員工持股信託之開辦對象
    2.( ) 甲公司之企業員工持股信託委託 A 銀行管理,購入之股票須以 A 銀行受託信託財產專戶 名義登記
    3.( ) 企業員工持股信託之員工持股會組織形態, 任意團體 正確
    4.( ) 企業員工持股信託契約書之內容不得包括 受益人之保證收益
    5.( ) 有關「員工福利儲蓄信託」與「企業員工持股信託」業務之差異, 企業員工持股信託開辦初期限以國內第一類股票上市公司員工為對象目前員工福利儲蓄信託之實施對象已擴大至國內私立學校之教職員目前二者均得採定期定額投資或不定期投資法累積資產 錯誤
    6.( ) 有關企業員工持股信託之敘述,下列 採滾入平均成本法投資分批投資分散風險屬於一種準集團信託 錯誤
    7.( ) 有關企業員工持股信託契約之期前終止事由, 信託目的不能或無法達成時企業員工持股信託投資標的公司解散或破產時信託資金太少致不符運用效益 錯誤
    8.( ) 有關企業員工持股信託業務, 當委託人死亡時,其信託關係當然消滅員工持股信託業務採「滾入平均成本法」(rolling cost)之投資理財方式員工應先加入該公司員工持股會取得會員資格後,始得加入公司員工持股信託成為委託人 錯誤
    9.( ) 有關企業員工持股信託業務受託人之敘述,下列 不得以不法或巧立名目方式,享有不當信託利益處理信託事務時,不得使第三人獲得不當利益信託報酬得以信託財產充之或由受益人另以金錢償付之 錯誤
    10.( ) 有關員工持股信託對企業的優點,下列 降低員工流動率增加員工向心力穩定公司股權 錯誤


    有價證券
    1.( ) 於美國證券集中交易市場交易之存託憑證 得為信託業辦理特定金錢信託投資外國有價證券業務之運用標的
    2.( ) 有價證券信託之委託人為營利事業、受益人為不特定之個人者,其於所得發生年度依所得稅法規定計算之所得,應以 受託人 為納稅義務人
    3.( ) 有關有價證券信託之敘述, 受託人處理有價證券之股利股息之收取,屬管理型有價證券 正確
    4.( ) 有關保管銀行之敘述,下列 在我國又稱保管機構 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 委託人得以新臺幣交付信託資金 委託人得以外幣交付信託資金 應以受託銀行之名義辦理結匯事宜 錯誤
    6.( ) 依中央銀行規定,銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,得投資經信用評等公司評等為一定等級以上之債券,該等信用評等公司不包括 中華信用評等公司
    7.( ) 依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸之交易型態可為 僅B.C.D
    8.( ) 委託人與受託人簽訂有價證券信託契約,以運用有價證券獲取較高之運用收益為目的,為 運用型有價證券信託 類型信託
    9.( ) 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,除專業機構投資人外,所涉及之有價證券種類與範圍,下列 於日本集中交易市場交易之美國公司股票於歐美集中交易市場交易之日本公司股票於歐美店頭市場交易之日本公司股票 錯誤
    10.( ) 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券,有關所投資之基金,下列 境外基金必須成立滿一年得投資美國證券集中交易市場交易之存託憑證境外基金管理機構須成立滿二年以上 錯誤


    金錢
    1.( ) 不動產資信託 性質非屬金錢之信託
    2.( ) 企業員工持股信託之受託人將信託財產以公司股票返還人時,該項業務係屬信託業法中所規定之 金錢之信託 信託
    3.( ) 有關信託業所辦理業務類別之敘述,下列 接受現金成立信託者為金錢之信託接受土地成立信託者為不動產信託接受公司股票成立信託者為有價證券之信託 錯誤
    4.( ) 有關特定金錢信託投資國外有價證券業務之委託人, 得為自然人或法人 正確
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 信託資金之結匯由受託銀行辦理 原則上結匯之額度無須計入委託人應出人匯款之額度內 受託銀行得依信託資金金額大小而收取不同之手續費 錯誤
    6.( ) 李四將新臺幣三千萬元交付乙銀行成立信託,並授權王五得指示乙銀行以信託財產存放於定期存款或購買境外基金,王五依約指示乙銀行將三千萬元存放於一年期固定利率定期存款,敘述 該信託屬特定金錢信託 正確
    7.( ) 委託人以特定金錢信託方式投資於國外有價證券,因相關法令修正致投資標的不符規定時, 於契約期滿前得按原訂金額繼續持有以定期定額投資者,得按原契約金繼續投資至全數贖回為止以定期不定額投資者,得按原契約金繼續投資至全數贖回為止,但投資人不得增加基準扣款金額 錯誤
    8.( ) 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,除專業機構投資人外,所涉及之有價證券種類與範圍,下列 於日本集中交易市場交易之美國公司股票 於歐美集中交易市場交易之日本公司股票 於歐美店頭市場交易之日本公司股票 錯誤
    9.( ) 員工持股信託契約終止時,有關信託財產之返還,敘述 得選擇部分股票及部分金錢方式返還員工本人 正確
    10.( ) 銀行辦理特定金錢信託投資於國內外共同基金業務時, 委託人須負擔基金申購費用 委託人可委託受託銀行以定期定額方式辦理投資事宜 受託銀行應將信託資金投資購得之單位數分別記錄於每一委託人帳戶 錯誤


    基金
    1.( ) 大陸地區掛牌上市之股票 為在我國銷售之境外基金可投資之標的
    2.( ) 甲至銀行辦理指定用途信託資金投資國內基金,甲與銀行之法律關係為 特定金錢信託
    3.( ) 有關不動產證券化之會計稅務處理, 不同之基金其信託財產不得相互流用 依不動產投資信託契約約定應分配之收益,應每年分配 受託機構應有獨立之會計,分別設置會計簿冊 錯誤
    4.( ) 有關特定金錢信託投資於境外基金時,其應符合之條件,下列 原則上境外基金必須成立滿一定年限以上基金管理機構應成立滿二年(含)以上境外基金不得投資於黃金、商品現貨 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務, 以新台幣信託資金投資國外時,得以受託人名義結匯 每次辦理新台幣結匯匯出投資國外時,應將委託人之相關資料提供予結匯銀行 應將符合境外基金短線交易投資人資料,於投資人申請買回次一營業日下午五時前提供予總代理人 錯誤
    6.( ) 李四將新臺幣三千萬元交付乙銀行成立信託,並授權王五得指示乙銀行以信託財產存放於定期存款或購買境外基金,王五依約指示乙銀行將三千萬元存放於一年期固定利率定期存款,敘述 該信託屬特定金錢信託 正確
    7.( ) 依境外基金管理辦法規定,銷售機構代理境外基金之募集及銷售,應充分知悉並評估客戶之事項,下列 財務狀況投資知識與經驗承受投資風險程度 錯誤
    8.( ) 金融機構辦理「指定用途信託資金投資國外有價證券」業務所投資之境外基金,應經 金融監督管理委員會證期局 核備
    9.( ) 除不動產投資信託基金係採私募成立者外,有關受託機構運用不動產投資信託基金投資不動產或不動產相關權利,而委請專業估價者進行估價之說明, 在交易契約成立日前估價者,其價格日期與契約成立日期不得逾六個月 專業估價者應依不動產估價師法規定出具估價報告書 專業估價者及其估價人員應與交易當事人間無財務會計準則公報第六號所定之關係人或實質關係人之情事 錯誤
    10.( ) 銀行收受委託人交付新臺幣信託資金辦理特定金錢信託投資境外基金,係以 受託銀行 名義辦理結匯事宜


    投資
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 企業員工持股信託所投資之公司召開股東會時,依法應由 受託人 出席並行使表決權
    3.( ) 全權委託投資資金(產)如遭法院命令查封、扣押或強制執行時,除可歸責於受任人之情形外, 委任人(客戶) 應履行交割義務
    4.( ) 有關企業員工持股信託所採之「滾入平均成本法」(Rolling Cost)投資原則,下列 長期理財規劃分散投資風險採用定期定額投資概念 錯誤
    5.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行之敘述,下列 客戶得將委託投資資產信託移轉予保管銀行客戶如為信託業時,可自行保管委託投資之資產除法令或金管會證期局另有規定外,不得接受共同委任或信託 錯誤
    6.( ) 有關特定金錢信託投資國外共同基金之業務運作,敘述 可分為單筆投資及定期定額投資 正確
    7.( ) 投信公司接受委任人全權委託投資之資產,應由 委任人 指定保管機構
    8.( ) 依據「信託業營運及行銷管理辦法」,信託業之商品審查小組對得受託投資之金融商品進行上架前審查事項,不包括 商品之銷售量預估及可預期產生手續費收入及發行商的本商品獲利收益分析
    9.( ) 信託業辦理特定金錢信託業務,其投資標的涉及連動債券或境外基金者,有關信託報酬及各類風險之揭露, 自交易對手取得之信託報酬,應納入信託契約中應就各別商品條件及所涉之風險,確實向委託人說明及揭露費率採區間方式揭露者,若實際收取之費率高於區間上限時,應通知委託人 錯誤
    10.( ) 除法令或證期會另有規定外,全權委託投資之資金應由「保管機構」保管,此保管機構是指經財政部核准得辦理保管或信託業務,並符合證期會認可之信用評等達一定等級以上之 銀行或信託業 機構


    資金
    1.( ) .有關不動產證券化對經濟面與社會面所產生之效益與影響, 促進社會資金有效運用增加投資管道擴大發行市場 錯誤
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關資產保管作業,下列 保管銀行應按客戶別設帳保管委任人得以上市股票做為委託投資之資產全權委託投資之資金應與保管銀行之自有資金分別獨立 錯誤
    3.( ) 有關金融資產證券化之效益, 降低資金調度成本 提高資金使用效率 提高金融資產之流動性 錯誤
    4.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之特性, 小額資金參與投資節省受託人管理運用成本依受益權比例分享信託利益 錯誤
    5.( ) 有關國際金融業務分行辦理外幣信託業務, 信託資金之收受及返還原則上得以同一外幣為之 帳務應以附註方式揭露於信託部之財務報表中 限境外客戶申購 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 委託人得以新臺幣交付信託資金委託人得以外幣交付信託資金應以受託銀行之名義辦理結匯事宜 錯誤
    7.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定,有關集合管理運用帳戶之敘述,下列 集合管理運用帳戶之信託受益權,受益人不得轉讓 錯誤
    8.( ) 依銀行辦理指定用途信託資金投資國內外基金業務應行注意事項規定,下列 基金投資手冊應定期更新應注意基金資料之正確性委託人資料應予保密 錯誤
    9.( ) 信託業辦理信託資金之集合管理及運用時,敘述 集合管理運用帳戶之信託財產應以信託業之信託財產名義表彰之 正確
    10.( ) 原則上客戶委任證券投資顧問事業辦理全權委託投資,其資金(產)應以 於簽約時,一次全額存入 方式存入保管銀行


    規定
    1.( ) 子女教育及創業信託係屬信託業法上規定之 金錢之信託 信託業務
    2.( ) 有關信託稅負之敘述,下列 遺囑信託之受託人同為遺囑執行人者,依遺產及贈與稅法規定,為遺產稅之納稅義務人因遺囑成立之信託,於遺囑人死亡時,原則上其信託財產應併入遺囑人之遺產總額課徵遺產稅於計課土地增值稅時,委託人或受託人於信託前或信託關係存續中,有依土地稅法規定支付改良土地費用或增繳之地價稅者,得減除或抵繳 錯誤
    3.( ) 依「信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項」規定,受益權人會議召開的時機, ABCD 正確
    4.( ) 依中央銀行規定,銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關外幣結購或結售,應計入 不計入任何人的結匯額度 每年之結匯額度
    5.( ) 依法律、命令或證券投資信託契約規定須由證券投資信託保管機構代為召開受益人大會時,就召開會議所生之費用,原則上應由 證券投資信託基金 負擔
    6.( ) 依金融資產證券化條例規定,我國金融資產證券化採特殊目的公司架構者,敘述 特殊目的公司之股東與創始機構,不得為同一關係企業 正確
    7.( ) 依信託法規定,有關受託人應將信託財產分別管理之敘述, 受託人之自有財產與信託財產間,如信託行為訂定得不必分別管理者,從其約定 不正確
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業申請設置集合管理運用帳戶時,申請書件應先送交 中華民國信託業商業同業公會 審查
    9.( ) 依境外基金管理辦法規定,信託業於代理境外基金之募集及銷售時,應辦理之事項,下列 提供公開說明書中譯本 錯誤
    10.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定, 保管銀行應以善良管理人之注意義務核對交易內容與投信公司之指示內容是否相符因清算系統作業致款券無法同時交割者,保管銀行得先付款後收券交割流程應作成紀錄並經覆核後,併同其他有關憑證留存歸檔 錯誤


    管理
    1.( ) 受託人因信託財產之管理等事由取得之財產權仍屬信託財產 為信託財產之物上代位性
    2.( ) 有價證券信託依其信託目的及管理運用方式,主要可分為三個類型,下列 管理型有價證券信託 運用型有價證券信託 處分型有價證券信託 錯誤
    3.( ) 有關各種金錢信託運用範圍之限制, 集合管理運用之範圍於其管理辦法中訂有限制 共同信託基金運用之範圍於其管理辦法中訂有限制 信託資金投資國外有價證券之範圍應依主管機關規定辦理 錯誤
    4.( ) 有關信託業暫停受益人退出信託資金集合管理運用帳戶之規定, 因匯兌交易受限制,得暫時拒絕受益人退出之請求因通常使用之通訊中斷,得暫時拒絕受益人退出之請求集中交易市場非因例假日而停止交易期間,得暫時拒絕受益人退出之請求 錯誤
    5.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之特性, 依受益權比例分享信託利益 錯誤
    6.( ) 有關集合管理運用帳戶之相關會計處理, 各集合管理運用帳戶依法應扣繳稅捐時,應以信託業為扣繳義務人 正確
    7.( ) 有關運用型有價證券信託之敘述,下列 將有價證券標的透過信託方式為借貸之運用管理 以提高所持有之有價證券運用收益為目的 實務運用上多見於股票、公債、公司債等 錯誤
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定, 其他信託業者 得擔任集合管理運用帳戶之信託監察人
    9.( ) 依規定,個別集合管理運用帳戶流動性資產淨值占其帳戶淨值之最低比率為 5%
    10.( ) 信託業經中華信評評定,長期債務評等至少達 twBBB- 等級以上,方得申請設置集合管理運用帳戶


    特定
    1.( ) 加入證券投資信託暨顧問商業同業公會 不屬於銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務之前置作業事項
    2.( ) 有關金融資產證券化之特性, 特定金融資產為信用評等之基礎 現金流量可委由服務機構代為管理 投資人的收益來自特定金融資產之現金流量 錯誤
    3.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託業務,敘述 得依委託人指定,將信託資金運用於國內外有價證券 正確
    4.( ) 有關特定金錢信託業務信託資金之收受, 委託人交付之信託資金得為外幣受託人收受信託資金時毋須辦理信託登記委託人可以一次交付或分次交付信託資金 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務與基金公司簽訂之契約, 申購及贖回等作業之約定為契約內容之一部分 錯誤
    6.( ) 依信託公會之自律規範,信託業辦理特定金錢信託業務,應向委託人揭示各項費用及其收取方式,若費率採取區間揭露方式者,則於實際相關服務費率高於區間上限時,信託業應 應留存紀錄並通知委託人
    7.( ) 委託人經由特定金錢信託投資境外基金時,其信託管理費係由 受託機構 收取
    8.( ) 信託業應設立信託財產評審委員會,對特定金錢信託之信託財產至少應多久評審一次並報告 每三個月評審一次並報告董事會
    9.( ) 除法令另有規定外,有關特定金錢信託受益權之轉讓, 信託契約得約定不得轉讓 錯誤
    10.( ) 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 以銀行為結匯申報人 信託資金得以外幣方式交付 投資標的得為符合一定條件之基金、債券或股票 錯誤


    信託財產
    1.( ) ACD 得為有價證券信託所收受之信託財產種類
    2.( ) 企業員工持股信託之信託財產的運用方式為 集合運用分別管理
    3.( ) 有關不動產投資信託基金之投資所得,敘述 受託機構為辦理不動產投資信託業務,而因運用、管理所產生之費用及稅捐,得自信託財產扣除繳納之 正確
    4.( ) 有關企業員工持股信託業務, 信託財產有毀損或滅失之虞時,受託人應立即採取必要且適法之防範措施 正確
    5.( ) 有關信託財產為金錢者,下列 受託人應將信託財產與自有資產分別管理得以分別記帳方式為之除依個別信託單獨管理外,亦可集合管理運用 錯誤
    6.( ) 有關信託業辦理信託資金集合管理帳戶會計制度之敘述,下列 信託業就各個帳戶,應以分別記帳方式管理之集合管理運用帳戶因管理運用所生之稅捐,信託業得自該帳戶之信託財產中扣除支應信託業就各個帳戶分別造具帳簿備查 錯誤
    7.( ) 江董事長有一筆款項欲信託與信託業管理,雙方簽訂特定金錢信託契約,將信託財產分散運用於股票及債券,則有 關信託登記事宜,敘述 股票及債券均需辦理信託登記 正確
    8.( ) 依信託法規定,有關受託人應將信託財產分別管理之敘述, 受託人之自有財產與信託財產間,如信託行為訂定得不必分別管理者,從其約定 不正確
    9.( ) 受託人就信託財產發生之收入,應於所得發生年度,按所得類別分別計算受益人之各類所得,其計算會計基礎為 可選擇採用現金收付制或權責發生制,一經採用不得變更
    10.( ) 信託業就其集合管理運用帳戶之信託財產與其自有財產及其他信託財產,應依 分別管理 方式管理


    公司
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 甲上市公司蔡董事長將甲公司股票交付信託業辦理信託時,依證券交易法規定, 蔡董事長 須辦理股票轉讓事前申報
    3.( ) 企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時,有關其議決權之行使, 遇董監事改選時,具有之表決權可分別支持數人 正確
    4.( ) 有關企業員工持股信託業務信託資金之敘述,下列 原則上由員工每月固定提撥信託資金予受託人員工得依個人投資理財需要,隨時額外追加提存 公司發放年終獎金時,員工得依其每月薪資提存金之倍數追加提存 錯誤
    5.( ) 有關受託機構投資運用不動產投資信託基金, 不得從事證券信用交易除另有規定外,不得為保證、放款或提供擔保投資於任一公司短期票券之總金額,不得超過投資當日該不動產投資信託基金淨資產價值百分之十 錯誤
    6.( ) 有關特殊目的公司之敘述,下列 特殊目的公司之組織型態應為股份有限公司特殊目的公司之最低資本額為新臺幣十萬元特殊目的公司之股東與創始機構,不得為同一關係企業 錯誤
    7.( ) 有關擔任證券投資信託基金保管機構提供之服務, 帳務處理實務上可採現金收付制不論交割完成與否,均應以書面回報投信公司應按基金帳戶別,獨立設帳保管基金資產 錯誤
    8.( ) 依中央銀行規定,壽險公司經由特定金錢信託投資國外有價證券, 換匯交易 為可運用之新台幣與外幣間匯率避險工具
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,信託監察人及監督機構均為投資人之保護機構, 信託監察人得由受益人會議決議所選任 信託監察人得由受託機構依特殊目的信託契約之約定所選任 監督機構係由特殊目的公司依資產證券化計畫之規定所選任之銀行或信託業 錯誤
    10.( ) 委託人與銀行簽訂信託契約,並指定將信託資金委由國外經理機構運用時, 由受託人與國外經理公司簽約國外經理公司應於設定之投資規範內操作委託人應負擔銀行信託手續費 錯誤


    證券投資
    1.( ) 加入中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會 不屬於銀行辦理指定用途信託資金投資國外共同基金業務之前置作業事項
    2.( ) 全權委託投資業務之受任人逾越法令或全權委託投資契約所定範圍從事證券投資時,除經客戶出具同意交割之書面並經保管機構審核符合相關法令外,應由 受任人 負履行責任
    3.( ) 有關保管機構辦理證券投資信託基金買賣交割作業, 交易對象、金額有異常者,應向證券投資信託公司確認應先蒐集有價證券交易標的之樣張或印模等並建檔應先取得證券投資信託公司有權人員之簽樣及密碼 錯誤
    4.( ) 有關證券投資信託基金收益之分配, 保管銀行為收益分配之給付人與扣繳義務人 基金收益專戶所生之孳息應併入證券投資信託基金 每次分配之總金額,應由保管銀行以「○○基金可分配收益專戶」之名義存入獨立帳戶 錯誤
    5.( ) 有關證券投資信託基金保管機構保管資產之敘述,下列 應獨立於保管機構自有財產之外應以善良管理人注意義務保管資產應按基金帳戶別獨立設帳保管 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金資產與基金保管機構自有資產之關係, 證券投資信託基金資產與基金保管機構自有資產分別獨立 正確
    7.( ) 依證券投資信託及顧問法規定,用以規範證券投資信託事業、基金保管機構與受益人間權利義務之契約為 信託契約
    8.( ) 保管機構之受僱人因故意或過失違反證券投資信託契約時,應依 保管機構應與自己之故意或過失負同一責任 方式處理
    9.( ) 就證券投資信託類型而言,有關公司型證券投資信託基金與契約型證券投資信託基金之敘述, 公司型之當事人為公司與股東,規範當事人法律關係者為股東之認股契約 不正確
    10.( ) 證券投資信託事業或證券投資顧問事業接受客戶全權委託投資代客操作業務時,應簽訂三方權義協定書,其當事人不包括 證券交易所或櫃檯買賣中心


    受託人
    1.( ) 依受益人之申請,撤銷受託人違反信託本旨之處分 不屬於公益信託目的事業主管機關之監督權限
    2.( ) 以土地作為信託財產時,有關信託期間地價稅之課徵, 以受託人為納稅義務人自益信託時,信託之土地應與委託人在同一直轄市或縣(市)轄區內所有之土地合併計算地價總額他益信託受益人已確定並享有全部信託利益且委託人未保留變更受益人權利時,信託之土地應與受益人在同一直轄市或縣(市)轄區內所有之土地合併計算地價總額 錯誤
    3.( ) 有價證券之信託與保管相比較,下列 兩者均須移轉有價證券之占有 採信託方式時,名義上應由受託人行使股東權利 採保管方式時,得約定由受任人領取股息 錯誤
    4.( ) 有關企業員工持股信託員工持股會代表人之敘述,下列 對外代表全體會員處理信託相關事務 代表該會與公司間簽訂協議書 與受託人簽訂企業員工持股信託契約 錯誤
    5.( ) 有關有價證券信託業務, 有價證券信託成立時,委託人將有價證券移轉予受託人 行為無須課徵證券交易稅
    6.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之特性, 依受益權比例分享信託利益 錯誤
    7.( ) 有關管理型有價證券信託之敘述,下列 以有價證券之管理為目的由受託人處理股息債息收取事宜如為股票或公司債時應通知發行公司 錯誤
    8.( ) 依信託法規定,有關受託人辭任、解任或選任, 受託人除信託行為另有訂定外,非經委託人及受益人同意不得辭任私益信託之受託人有不得已之事由,得聲請法院許可其辭任公益信託之受託人違背其職務時,目的事業主管機關得予以解任 錯誤
    9.( ) 受託人以信託財產投資於依所得稅法規定應設置股東可扣抵稅額帳戶之營利事業者,該營利事業應以 受託人 為納稅義務人填發股利憑單
    10.( ) 委託人與受託人簽訂有價證券信託契約,將運用管理有價證券標的為借貸,以獲取較高之運用收益為目的,為 運用型有價證券信託 類型信託


    證券
    1.( ) ACD 得為有價證券信託所收受之信託財產種類
    2.( ) 由受託機構依不動產證券化條例募集發行或私募交付受益證券,以投資不動產、不動產相關權利、不動產相關有價證券等而成立之信託業務名稱, 不動產投資信託 正確
    3.( ) 有關不動產投資信託契約就信託財產借入款項之規定, 運用於配發受益證券孳息運用於信託不動產之營運 錯誤
    4.( ) 有關各種金錢信託運用範圍之限制, 集合管理運用之範圍於其管理辦法中訂有限制共同信託基金運用之範圍於其管理辦法中訂有限制信託資金投資國外有價證券之範圍應依中央銀行規定辦理 錯誤
    5.( ) 有關金融資產證券化之受益證券, 得以無實體方式發行得採公開招募或私募得發行各種種類或期間之受益證券 錯誤
    6.( ) 有關得成立有價證券信託之標的,下列 登錄公債未公開發行公司之股票新股權利證書 錯誤
    7.( ) 有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業, 提供上市櫃公司重大資訊之通知 帳務處理實務採權責發生制 以保管機構受託保管專戶名義開設帳戶 錯誤
    8.( ) 依我國金融資產證券化條例, 全權委託投資契約之資金未達新臺幣五千萬元者 不得為私募受益證券之投資人
    9.( ) 受託機構向特定人私募受益證券時,應依主管機關規定之方式,提供應募人或購買人 投資說明書 文件
    10.( ) 信託業辦理以不指定金錢信託、共同信託基金等方式投資國外有價證券時,其有關資金結匯之規定, 其結匯除利用委託人或信託業之每年自由結匯額度辦理外,須取得中央銀行核准文件 正確


    機構
    1.( ) 受託人無運用決定權之業務 業務由委託人於訂定營運範圍後,選擇一家專業投資機構簽訂投資顧問契約,並授權其決定投資決策及投資時機,再逐筆指示受託人辦理
    2.( ) 有關不動產投資信託基金之投資所得,敘述 受託機構為辦理不動產投資信託業務,而因運用、管理所產生之費用及稅捐,自信託財產扣除繳納之 正確
    3.( ) 有關不動產證券化受託機構私募受益證券之規範, 得向證券業私募 得向保險業私募 應募人總數最高不得超過三十五人 錯誤
    4.( ) 有關金融資產證券化,敘述 創始機構作為發行有價證券之基礎資產,必須能與創始機構原有資產分離 正確
    5.( ) 有關信託業務性質及規定, 證券投資信託基金之淨資產價值應於每一營業日計算金融資產證券化之特殊目的公司為股份有限公司綜合證券商得為金融資產證券化條例規定之創始機構 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務,敘述 基金管理機構須最近二年未受當地主管機關處分並有紀錄在案者 正確
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,申請核准或申報生效之資產信託證券化計畫所為之資產移轉,除受託機構處分不動產時應繳納之契稅外,其他資產移轉課稅之情形為 一律免徵印花稅、營業稅及契稅
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,創始機構得移轉信託之標的,下列 房屋貸款債權 汽車貸款債權 信用卡債權 錯誤
    9.( ) 受託機構依資產信託證券化計畫提供投資人之公開說明書,其應充分揭露事項,下列 受益證券與創始機構之存款或其他負債無關受益證券不受中央存保公司存款保險之保障受益證券持有人之可能投資風險 錯誤
    10.( ) 金融資產證券化條例所稱之受託機構, 信託業法所稱之信託業 正確


    持股
    1.( ) AC 企業之員工得為企業員工持股信託之開辦對象
    2.( ) 內部人為有價證券信託之委託人時,依證券交易法第二十五條規定應向所屬公開發行公司申報持股異動, 應於異動之次月五日前申報經提示信託契約證明受託人對信託財產具有運用決定權,得僅申報自有持股減少委託人對信託財產保留運用決定權之信託,應申報所移轉股份為「保留運用決定權之交付信託股份」 錯誤
    3.( ) 企業員工持股信託之信託財產,其登記及管理係以 受託人 名義為之
    4.( ) 企業員工持股信託係由 員工持股會代表人 代表與受託人簽訂信託契約
    5.( ) 企業員工持股信託資金不包括 法定退休準備金
    6.( ) 有關企業員工持股信託之敘述, AC 正確
    7.( ) 有關企業員工持股信託所採之「滾入平均成本法」(Rolling Cost)投資原則,下列 採用定期定額投資概念分散投資風險長期投資 錯誤
    8.( ) 有關企業員工持股信託業務, 員工持股會為非法人組織 當委託人死亡時,其信託關係當然消滅 參加員工持股信託之員工須為該公司員工持股會之會員 錯誤
    9.( ) 有關企業員工持股信託業務之敘述,下列 為金錢之信託 信託財產採分別管理 信託財產採集合運用 錯誤
    10.( ) 有關員工持股信託之敘述, 僅B正確 正確


    保管機構
    1.( ) 投資績效之評估 為目前國內證券投資基金保管機構尚未提供之服務項目
    2.( ) 全權委託投資之保管機構如保管同一委任人由不同受任人執行之全權委託資產時,其保管資產應按 受任人別 予以區隔,分戶設帳
    3.( ) 有關全權委託投資保管機構出具越權交易通知書之敘述,下列 應於成交日次一營業日上午十一時前出具僅就越權部分出具越權交易通知書越權交易通知書應載明越權交易之事由及其詳細內容 錯誤
    4.( ) 有關保管機構保管證券投資信託基金資產之敘述,下列 應以基金保管機構之基金專戶名義登記基金資產基金資產應與保管機構之自有財產分別獨立應以善良管理人之注意義務及忠實義務保管基金資產 錯誤
    5.( ) 有關擔任僑外資保管機構應提供之服務, 上市(櫃)公司重大資訊之通知 依規定辦理結匯事宜 辦理交易確認事宜 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管機構之權利義務, 應提供證券商開戶之服務就其代理人之故意或過失應與自己之故意或過失負同一責任如證券投資信託事業有違反契約或法令規定時,得不依其指示辦理 錯誤
    7.( ) 有關證券投資信託基金資產與基金保管機構自有資產之關係, 證券投資信託基金資產與基金保管機構自有資產分別獨立 正確
    8.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,交割指示之交易內容如有異常者,保管機構應向 投信公司 確認
    9.( ) 除法令或主管機關另有規定外,擔任全權委託投資業務之保管機構,其與委任人簽訂委任契約之原則為 應與委任人個別簽訂,不得接受共同委任
    10.( ) 擔任境外華僑及外國人投資國內證券之保管機構,其所提供之服務,下列 證券商之開戶、結匯之申請 報表之提供、公司重大資訊之通知 錯誤


    受益人
    1.( ) 加入員工持股會之員工 為企業員工持股信託之受益人
    2.( ) 甲公司洽信託業辦理有價證券信託,並指定受益人為乙公司時,則信託成立時須考量 所得稅 稅負
    3.( ) 有價證券信託之委託人為營利事業法人,於信託成立時,已確定之完全他益受益人享有之信託利益,應併入 受益人 所得課徵所得稅
    4.( ) 有關金融資產證券化受益證券之敘述, 受益證券喪失時,受益人得為公示催告之聲請 正確
    5.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之終止, 除法令另有規定外,可依約定條款終止信託監察人得基於受益人利益報請主管機關終止該帳戶信託業對於集合管理運用帳戶之管理、運用有違反法令時,主管機關得命令終止該帳戶 錯誤
    6.( ) 依我國法令規定,禁治產人得為 受益人 信託關係人
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,受託機構應於本機構備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊, 受益人之利害關係人 不得請求閱覽,抄錄或影印上述之文書
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定,有關集合管理運用帳戶之敘述,下列 集合管理運用帳戶之信託受益權,受益人不得轉讓 錯誤
    9.( ) 受託人應於信託財產產生收入之所得發生年度,按所得類別減除成本、必要費用及損耗後,分別計算受益人之各類所得額,由受益人併入當年度所得額課所得稅,但受益人為尚未出生之嬰兒者,應 以受託人為納稅義務,按規定之扣繳稅率申報繳納所得稅
    10.( ) 信託財產管理方法之變更,除需受託人及受益人同意外,尚須徵得 委託人 之同意


    保管
    1.( ) 客戶為自然人 須將全權委託投資資產交由全權委託保管機構保管或信託移轉與全權委託保管機構
    2.( ) 全權委託投資之資產如為上市公司股票者,除其他法令另有規定外,應由保管機構複委託 臺灣集中保管結算所 保管
    3.( ) 有價證券之信託與保管相比較,下列 兩者均須移轉有價證券之占有 採信託方式時,名義上應由受託人行使股東權利 採保管方式時,得約定由受任人領取股息 錯誤
    4.( ) 有關全球保管銀行提供之基本服務項目,下列 收益之領取報表之提供公司重大資訊之通知 錯誤
    5.( ) 有關我國證券投資信託制度, 保管機構負責資產之保管 投信公司負責資產之投資管理 採取「經理與保管」分開方式 錯誤
    6.( ) 有關管理型有價證券信託受託人應執行之事項, 有價證券之保管股東議決權之行使股利、股息或債券本息之收取 錯誤
    7.( ) 有關證券投資信託基金之保管,敘述 應由證券投資信託事業分別基金帳戶獨立設帳保管 不正確
    8.( ) 有關證券投資信託基金款項之支付, 基金贖回款項得以匯款或票據為之基金存款不足時,保管銀行不得墊款 錯誤
    9.( ) 依我國相關法令規定, 信託業辦理有價證券信託之有價證券 得不另指定保管銀行保管
    10.( ) 委託人與受託人簽訂有價證券信託契約,以有價證券之保管、股利及股息之收取為目的,一般稱之為 管理型有價證券信託 信託


    企業
    1.( ) AC 企業之員工得為企業員工持股信託之開辦對象
    2.( ) 甲公司之企業員工持股信託委託A銀行管理,購入之股票得以 A銀行受託信託財產專戶 名義登記
    3.( ) 企業員工持股信託之信託資金所投資之公司辦理現金增資發行新股時,享有該新股認購權利之名義人為 員工持股信託專戶
    4.( ) 企業員工持股信託係屬 準集團信託 信託
    5.( ) 企業員工持股信託業務之信託財產,其投資運用風險由 加入員工持股會之員工 承擔
    6.( ) 有關企業員工持股信託之員工持股會, 屬非法人團體為一任意團體由同一公司內全體委託人所組成 錯誤
    7.( ) 有關企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時,敘述 委託人或員工持股會代表不得要求受分割行使議決權 正確
    8.( ) 有關企業員工持股信託契約發生期前終止信託之原因, 員工持股會解散員工持股信託依法不得繼續辦理信託財產不符運用績效 錯誤
    9.( ) 有關企業員工持股信託業務,下列 原則上員工每個月固定提撥信託資金予受託人員工得隨時額外追加提存資金員工持股信託專戶得採集合運用與分別管理 錯誤
    10.( ) 有關企業員工持股信託業務所採「滾入平均成本法」(Rolling Cost)之優點,敘述 適合短期投資 不正確


    受託
    1.( ) 受託機構與債務人於契約約定寄發依金融資產證券化條例所定公告之證明書者 無法使創始機構之金融資產移轉,取得對抗債務人之效力
    2.( ) 有關不動產投資信託基金, 至少每三個月評審信託財產一次受託機構所募集之不動產投資信託基金應有獨立之會計受託機構因運用、管理所產生之費用及稅捐,得逕自信託財產中扣除繳納之 錯誤
    3.( ) 有關不動產證券化之會計稅務處理, 不同之基金其信託財產不得相互流用 依不動產投資信託契約約定應分配之收益,應每年分配 受託機構應有獨立之會計,分別設置會計簿冊 錯誤
    4.( ) 有關受託機構對不動產受益證券信託利益分配之敘述, 應每年分配 正確
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶之設置及終止,下列 帳戶之設置採核准主義 信託業可一次同時申請數個帳戶 受託機構之信用評等須達一定等級 錯誤
    6.( ) 有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業, 提供上市櫃公司重大資訊之通知 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,主管機關於必要時,得委託專門職業及技術人員,就資產信託證券化計畫之執行狀況,檢查受託機構之業務及財務,其費用應由 受託機構 負擔
    8.( ) 依信託業法及相關法令規定,有關信託業辦理信託業務之敘述,下列 委託人可授與受託銀行運用決定權信託財產評審委員會採事後審查機制每年至少定期一次作成信託財產目錄送交委託人及受益人 錯誤
    9.( ) 受託機構依資產信託證券化計畫清償受益證券後,資產池之賸餘財產應分配予 殘值受益人
    10.( ) 委託人經由特定金錢信託投資共同基金時,其申購手續費係由 受託銀行 收取


    集合
    1.( ) 金管會銀行局 為信託業辦理信託資金集合管理運用業務之主管機關
    2.( ) 有關各種金錢信託運用範圍之限制, 集合管理運用之範圍於其管理辦法中訂有限制共同信託基金運用之範圍於其管理辦法中訂有限制信託資金投資國外有價證券之範圍應依中央銀行規定辦理 錯誤
    3.( ) 有關信託業辦理信託資金集合管理帳戶會計制度之敘述,下列 信託業就各個帳戶,應以分別記帳方式管理之集合管理運用帳戶因管理運用所生之稅捐,信託業得自該帳戶之信託財產中扣除支應信託業就各個帳戶分別造具帳簿備查 錯誤
    4.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之特性, 小額資金參與投資節省受託人管理運用成本依受益權比例分享信託利益 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶之主要效益, 降低信託資金運用成本 分散信託資金投資風險 提高信託資金之運用效率 錯誤
    6.( ) 有關集合管理運用帳戶信託資金之運用原則,敘述 經主管機關核准連用於排次級市場之標的者,信託業得於該帳戶約定條款中訂定一定期間停止受益人退出 正確
    7.( ) 依信託業法規定,委託人得依契約之約定,委託信託業將 金錢 信託財產集合管理及運用
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法其運用限制規定,除經主管機關核准者外,敘述 得投資上櫃公司股票 正確
    9.( ) 信託業依信託資金集合管理運用管理辦法規定,設置非專業投資人得委託投資之集合管理運用帳戶,係採 核准制 方式
    10.( ) 信託業辦理信託資金集合管理運用業務時,敘述 信託財產應以信託業之信託財產名義表彰之 正確


    信託契約
    1.( ) 員工持股會之代表人 代表與受託人簽訂企業員工持股信託契約書
    2.( ) 以營利事業為委託人成立信託契約時,課稅情形 他益信託受益人需課徵所得稅 正確
    3.( ) 企業員工持股信託契約終止時,有關信託財產之返還, 得以信託財產現狀返還之得以折算金錢方式返還得選擇部分股票部分金錢方式返還 錯誤
    4.( ) 有關企業員工持股信託契約發生期前終止信託之原因,敘述 員工持股信託之個別委託人死亡 不正確
    5.( ) 有關信託業辦理信託業務之相關稅負, 所得之手續費應課徵營業稅未於信託契約載明收到銀錢文字者,免納印花稅以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,應報繳印花稅 錯誤
    6.( ) 有關特定金錢信託投資境外基金業務之敘述,下列 契約應以書面為之 錯誤
    7.( ) 依不動產資產信託契約之約定,信託土地於信託終止後毋須返還委託人者,於信託行為成立移轉土地所有權時,即應以 委託人 為納稅義務人,課徵土地增值稅
    8.( ) 依證券投資信託及顧問法規定,用以規範證券投資信託事業、基金保管機構與受益人間權利義務之契約為 信託契約
    9.( ) 金融資產證券化簽訂特殊目的信託契約之雙方為 創始機構與受託機構
    10.( ) 客戶與銀行簽訂信託契約,交付新臺幣一百萬元信託資金,指定投資於國內證券投資信託基金時,係屬於 金錢之信託 信託


    業務
    1.( ) 不動產之信託業務 為信託業得經營之業務項目
    2.( ) 有關「指定用途信託資金投資國內共同基金業務」,其對課稅之規定, 個人投資之資本利得不課稅 正確
    3.( ) 有關信託業辦理各項業務, 金融資產證券化之受益證券係由受託機構發行不動產投資信託基金除經主管機關核准外,以封閉型為限基金存款不足時,基金保管機構依規定不得墊款,亦不得抵用交換票據 錯誤
    4.( ) 有關特定金錢信託投資國外有價證券業務, 信託資金之收受得為新臺幣信託資金之收受得為外幣銀行辦理本項業務需經取得信託執照並經中央銀行核可 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 委託人得以新臺幣交付信託資金委託人得以外幣交付信託資金應以受託銀行之名義辦理結匯事宜 錯誤
    6.( ) 依中央銀行規定,以指定用途信託資金投資國外共同基金業務時,有關基金管理機構所管理基金總資產之計算標準,下列 得包含其控制機構管理資產得包含其從屬機構管理資產不得包含其個人或機構投資人之全權委託帳戶資產 錯誤
    7.( ) 依信託業商業同業公會統計資料,目前金錢信託業務量最大的業務為 特定金錢信託投資國外有價證券
    8.( ) 信託業辦理「企業員工福利及儲蓄信託」業務所訂之信託契約,其託人為 參加委員會之員工本人
    9.( ) 兼營信託業務之銀行,其業務之經營涉及得全權決定運用標的,且將信託財產運用於證券交易法第六條規定之有價證券時,依信託業法規定應申請兼營 證券投資顧問業務 業務
    10.( ) 銀行辦理指定用途信託資金業務應客戶要求提供外國有價證券推介服務時,不得有 向不特定多數人推介 行為


    證券化
    1.( ) 不動產資產 資產非屬金融資產證券化條例之金融資產
    2.( ) 有關不動產證券化之效益分析,下列 增加社會投資管道 錯誤
    3.( ) 有關不動產證券化條例不動產投資信託基金會計處理之敘述,下列 應分別設置會計簿冊 不得將該信託基金與受託機構之自有財產相互流用 會計簿冊之保存方式及保存期限,應依商業會計法及相關規定辦理 錯誤
    4.( ) 有關金融資產證券化之受益證券應記載之項目, 受益證券總發行金額發行日及到期日特殊目的信託契約之存續期間 錯誤
    5.( ) 有關金融資產證券化受益權之敘述,下列 依受償順位及期間之區分屬於質的分割依各受益人本金持分比例之區分屬於量的分割 錯誤
    6.( ) 有關金融資產證券化資產之種類,下列 企業應收帳款債權對於企業貸款之債權房屋貸款債權或其他不動產擔保貸款債權及其擔保物權 錯誤
    7.( ) 依不動產證券化條例成立之不動產投資信託,須由 受託人 檢具計畫與相關文件向主管機關申請核准或申報生效
    8.( ) 依金融資產證券化條例之相關規定,對於投資人之保護措施,下列 設置信託監察人 錯誤
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司之敘述,下列 不得為任何人保證或背書最多設置董事三人僅得經營資產證券化業務,不得兼營其他業務 錯誤
    10.( ) 依金融資產證券化條例規定,受託機構應於本機構,備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊, 受益人之利害關係人 不得請求閱覽、抄錄或影印上述文書


    不得
    1.( ) 信託投資公司 不得擔任不動產資產信託之受託機構
    2.( ) 有關不動產證券化受託機構私募受益證券之規範, 得向證券業私募 得向保險業私募 應募人總數最高不得超過三十五人 錯誤
    3.( ) 有關全權委託投資業務以委任方式辦理者,敘述 除法令或主管機關另有規定外,保管機構應與委任人個別簽訂委任契約,不得接受共同委任 正確
    4.( ) 有關金融資產證券化監督機構之敘述,下列 負善良管理人之注意義務創始機構與服務機構不得擔任監督機構得以自己之名義為資產基礎證券持有人為訴訟上或訴訟外之行為 錯誤
    5.( ) 有關保管銀行辦理全權委託投資交割作業, 同一委任人之不同全權委託投資帳戶,原則上於辦理買賣交割時,不得相互辦理款券轉撥 交割指示函得先以傳真或其他方式發出,經保管銀行核對其形式確認有效後,依指示辦理交割,惟嗣後受任人仍應依約定期限補發書面正本 蒐集及建立受任人有權人員簽章樣式或(及)密碼 錯誤
    6.( ) 有關辦理全權委託投資業務,除契約另有約定者外,同一委任人之不同全權委託投資帳戶,辦理買賣交割時,敘述 款券不得相互轉撥 正確
    7.( ) 依我國金融資產證券化條例, 全權委託投資契約之資金未達新臺幣五千萬元者 不得為私募受益證券之投資人
    8.( ) 依信託法規定,信託財產不得強制執行;但 因處理信託事務所生之權利 不在此限
    9.( ) 依證券投資信託基金管理辦法規定,除經主管機關核准外, 擔任該證券投資信託基金之簽證銀行 情形不得擔任基金保管機構
    10.( ) 保管銀行辦理證券投資信託基金交割作業,發生存款不足交割時, 不得墊款亦不得抵用待交換票據 正確


    帳戶
    1.( ) ABC 為境外華僑及外國人投資國內證券得開設之帳戶
    2.( ) 有關各種金錢信託運用範圍之限制, 集合管理運用帳戶之範圍於其管理辦法中訂有限制共同信託基金運用之範圍於其管理辦法中訂有限制信託資金投資國外有價證券之範圍應依主管機關規定辦理 錯誤
    3.( ) 有關信託業辦理集合管理運用帳戶信託報酬收取之規定,下列 不得重複收取在不重複收取之原則下,應可以信託契約約定信託報酬收取標準在不重複收取之原則下,得於信託契約中約明信託報酬於集合管理運用帳戶之信託財產扣取 錯誤
    4.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍及限制,敘述 運用範圍以具有次級交易市場之投資標的為原則 正確
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶之設置及終止,下列 帳戶之設置採核准主義信託業可一次同時申請數個帳戶受託機構之信用評等須達一定等級 錯誤
    6.( ) 有關集合管理運用帳戶運用範圍之敘述, 得投資於已獲准上市而正辦理承銷之股票 正確
    7.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定,有關集合管理運用帳戶之敘述,下列 屬金錢信託之商品受託人對信託財產之管理運用具有運用決定權集合管理運用帳戶之設置須逐一經主管機關核准 錯誤
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業所設置之個別集合管理運用帳戶,投資於同一公司股票、短期票券或公司債之金額應受之限制, 分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值之百分之十 正確
    9.( ) 信託業設置指定信託資金集合管理運用帳戶, 受託人 對該帳戶具有運用決定權
    10.( ) 某員工中途退出企業員工持股信託時,其信託財產返還方式,下列 得以信託財產運用現狀返還得以現金返還得轉入員工個人在集保公司開立之帳戶 錯誤


    信託投資
    1.( ) 加入證券投資信託暨顧問商業同業公會 不屬於銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務之前置作業事項
    2.( ) 有關企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時,敘述 由受託人代表出席並行使決議權 正確
    3.( ) 有關特定金錢信託投資於境外基金時,其應符合之條件,下列 原則上境外基金必須成立滿一定年限以上基金管理機構應成立滿二年(含)以上境外基金不得投資於黃金、商品現貨 錯誤
    4.( ) 有關銀行國際金融業務分行辦理外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務之敘述,下列 原則上限於信託財產之收受應帳載於國際金融業務分行信託財產之管理、運用及處分均應由信託業務專責部門為之 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金之敘述, 委託人得為自然人或法人 正確
    6.( ) 依中央銀行規定,壽險公司經由特定金錢信託投資國外有價證券, 換匯交易 為可運用之新台幣與外幣間匯率避險工具
    7.( ) 委託人經由特定金錢信託投資共同基金時,其申購手續費係由 受託銀行 收取
    8.( ) 某董事長至銀行辦理特定金錢信託投資美元計價之國外有價證券時,有關其交付之信託資金, 依銀行規定得交付等值新臺幣或美元資金 正確
    9.( ) 銀行接受客戶以新臺幣辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,依中央銀行規定,有關委託人之資格,下列 本國法人本國自然人我國政府認許之外國法人 錯誤
    10.( ) 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 銀行需課徵營業稅銀行需課徵營利事業所得稅銀行與委託人簽訂之信託契約,如未於契約載明收到銀錢文字者,依法免納印花稅 錯誤


    全權委託
    1.( ) 信託公司 得為全權委託投資業務之保管機構
    2.( ) 全權委託投資之三方權義協定書係由委任人及保管銀行與 證券投資信託事業或證券投資顧問事業 簽訂
    3.( ) 全權委託投資帳戶發生越權交易之情事時,應由 保管銀行 就越權部分出具越權交易通知書
    4.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象,不包括 台灣證券交易所
    5.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,除全權委託投資契約另有約定者外,保管銀行對同一委任人不同全權委託投資帳戶於辦理買賣交割時,敘述 不得相互辦理款券轉撥 正確
    6.( ) 有關全權委託投資保管銀行之作業, 保管銀行應按客戶別設帳保管 受任人及保管銀行之自有財產應與全權委託投資之資產分別獨立管理 除法令另有規定外,全權委託投資之資產如為有價證券,應由保管銀行委託集保公司保管 錯誤
    7.( ) 有關全權委託投資業務,保管機構投資帳戶持有之股票,其出席發行公司股東會之權利應由 委任人 行使
    8.( ) 有關保管銀行之敘述,下列 保險公司銷售之投資型保險商品專設帳簿資產須指定保管銀行保管 境外外國投資機構投資人投資之國內有價證券須指定保管銀行保管 經營全權委託投資業務之證券投資顧問事業依規定繳存之營業保證金須指定保管銀行保管 錯誤
    9.( ) 依金融資產證券化條例, 全權委託投資契約之資金未達新台幣五千萬元者 不得為私募受益證券之投資人
    10.( ) 委任人(客戶)與全權委託保管機構簽訂信託契約者,投資買賣帳戶應以 保管機構 名義為之


    境外
    1.( ) ABC 為境外華僑及外國人投資國內證券得開設之帳戶
    2.( ) 有關在我國銷售之境外基金條件, 基金註冊地經我國承認並公告者,其國內投資人金額占該境外基金比率不得超過基金淨資產價值90% 投資於中華民國證券市場之比率不得超過其淨資產價值70%須經註冊地主管機關核准得向不特定人募集者 錯誤
    3.( ) 有關特定金錢信託投資境外基金業務, 客戶得以外幣辦理 錯誤
    4.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資B股(class B shares)境外基金業務之敘述,下列 「分銷費用」係由基金公司自基金資產中扣收「信託管理費」係於委託人贖回時,由受託人自返還信託本益中扣收「遞延申購手續費」係於委託人贖回時,由基金公司自贖回總額中扣收 錯誤
    5.( ) 有關擔任境外外國機構投資人之國內保管銀行, 應提供證券商開戶之服務 正確
    6.( ) 依境外基金管理辦法規定,信託業於代理境外基金之募集及銷售時,應辦理之事項,下列 提供公開說明書中譯本 提供投資人取得相關資訊之網址 辦理投資人權益保護事宜 錯誤
    7.( ) 依境外結構型商品管理規則規定,受託非專業投資人投資之標的,敘述 僅ABC 正確
    8.( ) 信託業辦理特定金錢信託業務,以受託投資外國有價證券為目的者,除境外基金管理辦法及境外結構型商品管理規則另有規定外,有關其業務推展活動, 將商品說明書放置特定營業櫃檯 正確
    9.( ) 客戶與銀行簽訂信託契約,約定將信託資金運用於境外基金時, 信託契約應載明信託目的所投資基金原則上應成立滿一年 錯誤
    10.( ) 詹先生至乙銀行辦理特定金錢信託投資境外基金,嗣後詹先生可能收到之報表或憑證,下列 對帳單基金存摺信託憑證 錯誤


    主管機關
    1.( ) 金融資產證券化之受益證券係由受託機構發行不動產投資信託基金除經主管機關核准外,以封閉型為限委託人(自然人)透過銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券時,並不占用其當年度結購結售外匯額度 錯誤
    2.( ) 有關不動產投資信託受益證券之私募, 私募對象得包括銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業等 私募對象得包括對該受益證券有充分瞭解之本國自然人 私募對象符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金,其應募人總數不得超過三十五人 錯誤
    3.( ) 有關受託機構募集不動產投資信託基金之規定, 以封閉型基金為限,但經主管機關核准者,亦得募集有限制條件之開放型基金 正確
    4.( ) 有關保管及證券化業務之敘述,下列 金融資產證券化條例之主管機關為銀行法之主管機關為發行海外存託憑證而提存之有價證券應指定保管機構保管擔任證券投資信託基金簽證之銀行,非經主管機關核准,不得擔任該基金之保管機構 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶終止之敘述,下列 主管機關命令終止信託監察人報請主管機關核准終止除法令另有規定外,依約定條款之規定辦理 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金收益分配, 每次分配之總金額存入「○○基金可分配收益專戶」可分配收益存入其專戶後即不再視為基金資產之一部分依證券投資信託契約約定應分配收益除經主管機關核准外,應於會計年度終了後六個月內分配 錯誤
    7.( ) 依有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外, 保險公司 不得擔任有價證券借貸交易及履約需求之借券人
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,應由 受託機構 向主管機關提出資產信託證券化計畫
    9.( ) 受託機構依規定對不動產投資信託基金之淨資產價值計算, 應依主管機關核定標準計算淨資產價值應每日公告受益權單位之淨資產價值得依約定以附註揭露方式替代重新估價 錯誤
    10.( ) 若證券投資信託公司無法召開受益人大會時,保管銀行得依主管機關之指示及信託契約有關「受益人大會規則」規定,召開受益人大會,其費用由 證券投資信託基金 負擔


    金融資產
    1.( ) 不動產資產 資產非屬金融資產證券化條例之金融資產
    2.( ) 有關金融資產證券化之內部信用增強機制, 運用優先劣後架構 正確
    3.( ) 有關金融資產證券化之特性,敘述 投資人之收益來自特定金融資產之現金流量 正確
    4.( ) 有關金融資產證券化信託監察人之敘述,下列 負善良管理人之注意義務 創始機構與服務機構不得擔任信託監察人 得以自己之名義為資產基礎證券持有人為訴訟上或訴訟外之行為 錯誤
    5.( ) 有關金融資產證券化發行有價證券導管體之敘述,下列 受託機構指信託業法所稱之信託業我國係採特殊目的公司及特殊目的信託之雙軌制體例 錯誤
    6.( ) 有關信託業辦理各項業務, 金融資產證券化之受益證券係由受託機構發行不動產投資信託基金除經主管機關核准外,以封閉型為限基金存款不足時,基金保管機構依規定不得墊款,亦不得抵用交換票據 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,主管機關於必要時,得委託專門職業及技術人員,就資產信託證券化計畫之執行狀況,檢查受託機構之業務及財務,其費用應由 受託機構 負擔
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司之組織型態, 股份有限公司 正確
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,受益證券之買賣,除經主管機關核定為短期票券者外,僅按 公司債 之稅率課徵證券交易稅
    10.( ) 依金融資產證券化條例規定,將金融資產信託與受託機構辦理證券化之機構稱為 創始機構


    方式
    1.( ) 信託業兼營全權委託投資業務 以信託方式辦理全權委託投資業務,得自行保管信託財產
    2.( ) 企業員工持股信託契約終止時,有關信託財產之返還, 得以信託財產現狀返還之得以折算金錢方式返還得選擇部分股票部分金錢方式返還 錯誤
    3.( ) 有關企業員工持股信託信託資金之運用採「滾入平均成本法(rollingcost)」之敘述,下列 其優點為風險分散是一種定期定額投資理財方式 投資策略不受短期股價變動影響 錯誤
    4.( ) 有關金融資產證券化之受益證券, 得以無實體方式發行得採公開招募或私募得發行各種種類或期間之受益證券 錯誤
    5.( ) 有關信託資金集合管理運用之架構, 係由信託業就相同之營運範圍之信託資金設置集合管理運用帳戶係由委託人以契約約定方式,同意信託業得應多數委託人之請求,將其信託資金與其他委託人之信託資金集合管理運用受益人可依受益權比例分享信託利益 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務投資境外基金時, 受託銀行與基金公司簽訂之契約須約定各項手續費計收方式受託銀行應盡善良管理人責任,提供基金資料供委託人參考受託銀行應先查核基金公司是否符規定條件才與之簽約 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,我國金融資產證券化採特殊目的信託架構者,有關受益證券之敘述,下列 受益證券屬有價證券,有助於受益權之流通性及變現性受益證券僅限於記名式,原則上應以記名背書方式轉讓受益證券得以無實體方式發行,其轉讓、買賣之交割、設質之交付,以帳簿劃撥方式取代之 錯誤
    8.( ) 委託人透過銀行以特定金錢信託之方式投資於境外基金時,敘述 投資標的如因主管機關修訂規範致有所不符,以單筆方式投資者,得按原訂契約繼續持有 正確
    9.( ) 客戶經由指定用途信託資金以單筆方式投資國外基金,如因主管機關修改規定致投資標的不符合規範時,應以 原則上得繼續持有至信託契約期間屆滿或贖回為止 方式處理
    10.( ) 根據國外法律設立並註冊於國外之共同基金,我國國人可以利用 透過銀行以指定用途信託資金方式投資 方式辦理投資


    不動產
    1.( ) 不動產之信託業務 為信託業得經營之業務項目
    2.( ) 不動產證券化條例受益證券之發行主體為 受託機構
    3.( ) 有關不動產投資信託基金及不動產資產信託稅務處理, 受益證券之利息所得採分離課稅以土地為信託財產,其地價稅以受託機構為納稅義務人受益證券之買賣免徵證券交易稅 錯誤
    4.( ) 有關不動產資產信託契約移轉之財產權上設定有抵押權者, 委託人應於移轉受託機構前予以塗銷 委託人塗銷後並應檢具證明文件予受託機構 委託人如於移轉受託機構前未能塗銷,應檢具抵押權人於信託契約存續期間不實行抵押權之公證人公證同意書 錯誤
    5.( ) 有關不動產證券化之敘述,下列 發行有債權性質之證券於資本市場募集資金係將不動產物權規格化、單位化、細分化 錯誤
    6.( ) 有關不動產證券化特性之敘述,下列 經由資本市場募集資金 錯誤
    7.( ) 有關受託機構依不動產證券化條例以信託財產借入款項之目的, 以不動產營運為目的以配發利益為目的以配發孳息為目的 錯誤
    8.( ) 我國不動產證券化條例中所稱之不動產投資信託,以所募集之資金投資於不動產,係屬 金錢之信託 信託
    9.( ) 依不動產證券化條例規定,有關受託機構依不動產投資信託契約之約定,以信託財產借入款項之目的, 以配發孳息為目的 以配發利益為目的 以不動產營運為目的 錯誤
    10.( ) 依金融資產證券化條例申請核准或申報生效之資產信託證券化計畫所為之資產移轉,除受託機構處分不動產時應繳納之契稅外,其因移轉資產而生之相關稅費規定為 一律免徵印花稅、營業稅及契稅


    信託基金
    1.( ) 依證券投資信託事業董事會自行決議 不屬於證券投資信託基金保管機構更換之事由
    2.( ) 有關信託業務性質及規定, 證券投資信託基金之淨資產價值應於每一營業日計算金融資產證券化之特殊目的公司為股份有限公司綜合證券商得為金融資產證券化條例規定之創始機構 錯誤
    3.( ) 有關證券投資信託事業得經營之業務, 接受客戶全權委託投資業務發行受益憑證募集證券投資信託基金運用證券投資信託基金從事證券及其相關商品之投資 錯誤
    4.( ) 有關證券投資信託基金受益憑證之簽署,敘述 投信公司與保管銀行共同簽署 正確
    5.( ) 有關證券投資信託基金保管機構保管資產之敘述,下列 應按基金帳戶別,獨立設帳保管應以善良管理人注意義務保管資產應獨立於保管機構自有財產之外 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業之敘述,下列 交割指示未於合理時間內送達者,保管機構得拒絕交割基金存款不足時,保管機構不得墊款亦不得抵用待交換票據保管機構應於投信公司擬交易對象通知送達一週內完成相關交易之基本資料建檔並回報投信公司 錯誤
    7.( ) 依主管機關規定,兼營信託業務之銀行經中華信用評等股份有限公司之短期債務信用評等至少應達 twA-3 等級以上,方可擔任證券投資信託基金之保管機構
    8.( ) 依證期會規定,短期債務信用評等經「中華信用評等股份有限公司」評等為 twA-3 等級以上,可擔任證券投資信託基金之保管機構
    9.( ) 除經金融監督管理委員會核准者外, 投資於該證券投資信託事業已發行股份總數百分之五股份之銀行 得擔任證券投資信託基金之保管機構
    10.( ) 證券投資信託公司分配基金收益予投資人,其收益總金額應以「○○基金可分配收益專戶」名義存入獨立帳戶,不再視為該基金資產一部分;有關該收益專戶所生孳息,敘述 併入證券投資信託基金資產 正確


    交易
    1.( ) 於美國證券集中交易市場交易之存託憑證 得為信託業辦理特定金錢信託投資外國有價證券業務之運用標的
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,發生越權交易之情事時,原則上, 受任人 應負交割履行之責任
    3.( ) 有關全權委託投資保管機構出具越權交易通知書之敘述,下列 應於成交日次一營業日上午十一時前出具僅就越權部分出具越權交易通知書越權交易通知書應載明越權交易之事由及其詳細內容 錯誤
    4.( ) 有關指定用途信託資金投資國外基金業務, 客戶得以外幣辦理基於保密原則,銀行禁止將客戶交易資料告知基金公司委託人應負擔相關費用 錯誤
    5.( ) 有關擔任僑外資保管機構提供之服務, 提供證券商開戶之服務確認交易辦理結匯 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業之敘述,下列 交割指示未於合理時間內送達者,保管機構得拒絕交割基金存款不足時,保管機構不得墊款亦不得抵用待交換票據保管機構應於投信公司擬交易對象通知送達一週內完成相關交易之基本資料建檔並回報投信公司 錯誤
    7.( ) 依有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸之定價交易係由借券人及出借人依 台灣證券交易所公告之費率 費率申請
    8.( ) 依現行規定, 美國證券集中交易市場交易之美國公司股票 為金融機構辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之項目
    9.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,有關保管銀行辦理基金交割作業,下列 應先取得投信公司有權人員之簽章樣本應於交割前蒐集實體有價證券交易標的之樣張收到交割指示應確認交易內容是否符合相關法令 錯誤
    10.( ) 信託業辦理非專業投資人得委託之信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍,下列 不得辦理放款 本身管理之各集合管理運用帳戶間不得互為交易 不得提供擔保 錯誤


    資產
    1.( ) 不動產資產 資產非屬金融資產證券化條例之金融資產
    2.( ) 甲銀行與乙信託業簽訂特殊目的信託契約,同時將其住宅貸款債權連同抵押權予以包裝組合移轉予乙信託業作為信託財產,由乙信託業依資產信託證券化計畫發行受益證券,則甲與乙之關係屬於 金錢債權及其擔保物權之信託 信託
    3.( ) 有關不動產投資信託基金及不動產資產信託稅務處理, 受益證券之利息所得採分離課稅以土地為信託財產,其地價稅以受託機構為納稅義務人受益證券之買賣免徵證券交易稅 錯誤
    4.( ) 有關全球保管銀行之基本服務項目,不包括 資產之保管
    5.( ) 有關受託機構依資產信託證券化計畫所發行之受益證券, 受益證券應為記名式實體受益證券之轉讓應以背書方式為之受益證券轉讓後,應通知受託機構始能對抗受託機構 錯誤
    6.( ) 有關金融資產證券化監督機構之敘述,下列 負善良管理人之注意義務創始機構與服務機構不得擔任監督機構得以自己之名義為資產基礎證券持有人為訴訟上或訴訟外之行為 錯誤
    7.( ) 有關證券投資信託基金之保管, 應設立獨立之基金帳戶應與保管機構之自有資產分別獨立保管 錯誤
    8.( ) 投資人之投資資產均交由全球保管銀行或其次保管銀行保管,非經投資人之書面指示不得擅自處置,此為全球保管銀行提供給客戶之 資產之保管 基本服務項目
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,申請核准或申報生效之證券化計畫所為之資產移轉,其營業稅之負擔,敘述 免徵 正確
    10.( ) 受託機構依資產信託證券化計畫清償受益證券後,資產池之賸餘財產應分配予 殘值受益人


    股票
    1.( ) 大陸地區掛牌上市之股票 為在我國銷售之境外基金可投資之標的
    2.( ) 以股票辦理他益之有價證券信託,於申報贈與稅時,有關簽約日股票價值之認定, 上市公司以收盤價計算上櫃公司以收盤價計算未上市及未上櫃公司以公司資產淨值計算 錯誤
    3.( ) 甲股票上市公司陳董事長將股票交付信託業辦理有價證券信託後,股東權利應以 受託之信託業 之名義行使
    4.( ) 企業員工持股信託持有之股票,該股票發行公司舉行股東會時,係由 受託人 代表出席
    5.( ) 有關企業員工持股信託之敘述,下列 採滾入平均成本法,分散投資風險 屬自益信託 以同一企業員工投資自己公司之股票為主要目的之一 錯誤
    6.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託投資連動式債券之特性, 投資人所取回本金及收益之多寡與該債券所連結之基礎資產價格變化息息相關 其可與利率、匯率、股票、股票指數等相連結 與傳統債券依票面利率支付利息並於屆期時返還本金之架構並不相同 錯誤
    7.( ) 有關運用型有價證券信託之敘述,下列 將有價證券標的透過信託方式為借貸之運用管理 以提高所持有之有價證券運用收益為目的 實務運用上多見於股票、公債、公司債等 錯誤
    8.( ) 依信託法及信託業法規定,有關信託公示之敘述,下列 以股票為信託者,應通知發行公司應於證券或其他表彰權利之文件上載明為信託財產非依目的事業主管機關之規定辦理信託公示者,不得對抗第三人 錯誤
    9.( ) 依現行規定, 美國證券集中交易市場交易之美國公司股票 為指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之項目
    10.( ) 信託業接受上市公司股票為信託財產辦理信託過戶時,敘述 應於股東名簿及股票背面載明為信託財產 正確


    國外
    1.( ) 國際金融業務分行之境外客戶 不得以新臺幣信託資金向信託業辦理國外有價證券投資
    2.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務推展之相關規定,敘述 得主動寄發特定商品說明書予已屬特定金錢信託客戶 正確
    3.( ) 有關開放僑外資投資我國有價證券之敘述, 境內華僑及外國人無需指派保管機關及國外代理人 正確
    4.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 應記載簽訂契約之日期 正確
    5.( ) 依中央銀行規定,特定金錢信託投資國外有價證券之本金,可運用之新臺幣與外幣間匯率避險工具,下列 換匯交易 換匯換利交易 遠期外匯交易 錯誤
    6.( ) 依現行規定, 美國中央政府債券 為銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務得投資之項目
    7.( ) 信託業運用信託財產於國外或涉及外匯之投資,為避險目的得依受託人名義以客戶身分與銀行從事之交易,不包括 新臺幣與外幣間期貨交易
    8.( ) 客戶透過特定金錢信託投資境外基金,係以 受託人 之名義向國外基金公司下單
    9.( ) 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券之可能方式, 接受委託人逐筆指示 錯誤
    10.( ) 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,依現行法令規定,原則上其信託資金之委託期限為 沒有期限限制


    投資國
    1.( ) ABC 為境外華僑及外國人投資國內證券得開設之帳戶
    2.( ) 目前屬於金錢信託者,下列 預收款信託 退休安養信託 信託資金投資國外有價證券 錯誤
    3.( ) 有關指定用途信託資金投資國外共同基金業務之運作,敘述 可分為單筆投資及定期定額投資 正確
    4.( ) 有關銀行辦理信託資金投資國外有價證券業務,敘述 僅CD正確 正確
    5.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國外基金業務, 應經證券暨期貨管理委員會核備得由證券投資顧問事業提供顧問服務基金管理機構應為最近二年未受當地主管機關處分並有紀錄在案者基金管理機構應成立滿二年以上 錯誤
    6.( ) 投資國內之開放型證券投資信託基金如有投資人申請買回受益憑證, 保管銀行得以匯款支付買回價金投資人申請買回文件不齊時,不得支付買回價金原則上保管銀行應於投資人買回請求到達次一營業日起五個營業日內給付買回價金 錯誤
    7.( ) 委託人交付新臺幣資金予銀行辦理指定用途信託資金投資國外共同基金時,係以 受託銀行 名義辦理結購外匯事宜
    8.( ) 客戶經由銀行以指定用途信託資金投資國外基金時, 商品現貨 不屬於該等基金得投資之標的
    9.( ) 境外華僑及外國人投資國內有價證券之保管銀行所提供服務項目,下列 結匯之申請稅負之處理公司重大資訊之通知 錯誤
    10.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國外共同基金,有關基金投資手冊,敘述 僅得於特定營業櫃檯提供 正確


    受益
    1.( ) 受益憑證之簽署 為證券投資信託基金保管機構提供之服務項目
    2.( ) 以私募方式發行之金融資產證券化受益證券,有關持有人轉讓時得轉讓對象,下列 銀行業票券業信託業 錯誤
    3.( ) 有關不動產投資信託契約就信託財產借入款項之規定, 運用於信託不動產之營運運用於配發受益證券孳息運用於配發信託利益 錯誤
    4.( ) 有關不動產證券化之敘述,下列 僅辦理不動產資產信託之信託業,最低實收資本額為新臺幣三億元僅辦理不動產投資信託之信託業,最低實收資本額為新臺幣十億元不動產證券化受益證券分為向不特定人募集發行及向特定人私募二種 錯誤
    5.( ) 有關受託機構依資產信託證券化計畫所發行之受益證券, 受益證券應為記名式實體受益證券之轉讓應以背書方式為之受益證券轉讓後,應通知受託機構始能對抗受託機構 錯誤
    6.( ) 有關金融資產證券化受益權與受益證券之敘述,下列 可設計為權利層次不同之受益權殘值受益人無需藉由受益證券表彰所享有之受益權實體受益證券應由受託機構之代表人簽名、蓋章,並經簽證 錯誤
    7.( ) 有關證券投資信託基金受益憑證之簽署,敘述 投信公司與保管銀行共同簽署 正確
    8.( ) 投資國內之開放型證券投資信託基金如有投資人申請買回受益憑證, 保管銀行得以匯款支付買回價金投資人申請買回文件不齊時,不得支付買回價金 原則上保管銀行應於投資人買回請求到達之次一營業日起五個營業日內給付買回價金 錯誤
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,受益證券之買賣,除經主管機關核定為短期票券者外,僅按 公司債 之稅率課徵證券交易稅
    10.( ) 受託機構依資產信託證券化計畫提供投資人之公開說明書,其應充分揭露事項,下列 受益證券與創始機構之存款或其他負債無關受益證券不受中央存保公司存款保險之保障受益證券持有人之可能投資風險 錯誤


    客戶
    1.( ) 客戶為自然人 須將全權委託投資資產交由全權委託保管機構保管或信託移轉與全權委託保管機構
    2.( ) 全權委託投資業務之受任人逾越法令或全權委託投資契約所定範圍從事證券投資時,除經客戶出具同意交割之書面並經保管機構審核符合相關法令外,應由 受任人 負履行責任
    3.( ) 有關以委任關係辦理全權委託投資業務越權交易之處理,敘述 保管銀行出具越權交易通知書時,應分別通知委任人(客戶)、受任人、證券商或其他交易對象及投信投顧公會 正確
    4.( ) 有關委任關係之全權委託投資保管機構,敘述 保管機構應由委任人(客戶)自行指定 正確
    5.( ) 有關特定金錢信託投資境外基金業務, 基於保密原則,銀行禁止將客戶交易資料告知基金公司委託人應負擔相關費用 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託事業得經營之業務, 接受客戶全權委託投資業務發行受益憑證募集證券投資信託基金運用證券投資信託基金從事證券及其相關商品之投資 錯誤
    7.( ) 信託業辦理特定金錢信託投資境外基金業務時,有關對客戶提供之服務,敘述 提供客戶公開說明書中譯本 正確
    8.( ) 客戶透過銀行特定金錢信託投資國內共同基金時,下列規定 銀行所發給之信託憑證應予記名 銀行不得保證獲利 銀行可發給對帳單以表辦投資基金受益權 錯誤
    9.( ) 客戶與銀行簽訂信託契約,約定將信託資金運用於境外基金時, 一般多為自益信託 信託契約應載明信託目的 所投資基金原則上應成立滿一年 錯誤
    10.( ) 銀行接受客戶以新臺幣辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,依中央銀行規定,有關委託人之資格,下列 本國法人本國自然人我國政府認許之外國法人 錯誤


    事業
    1.( ) 依證券投資信託事業董事會自行決議 不屬於證券投資信託基金保管機構更換之事由
    2.( ) 全權委託投資之三方權義協定書係由委任人、保管銀行與 證券投資信託事業或證券投資顧問事業 簽訂
    3.( ) 有關防止證券投資信託基金利害衝突之規定,下列 證券投資信託基金運用之限制擔任證券投資信託基金保管機構之限制證券投資信託事業自有資金運用之限制 錯誤
    4.( ) 有關證券投資信託基金之保管,敘述 應由證券投資信託事業分別基金帳戶獨立設帳保管 不正確
    5.( ) 有關證券投資信託基金保管機構辦理有價證券之買賣交割,係依 證券投資信託事業 之指示
    6.( ) 依有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法規定,信託業接受委託人交付上市公司股票信託時,得透過 證券集中保管事業 通知發行公司,以符合信託公示登記之規定
    7.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,有關保管銀行辦理基金交割作業,下列 應於交割前蒐集有價證券交易標的之樣張應先取得證券投資信託事業有權人員之簽樣收到交割指示應確認交易內容是否符合相關法令 錯誤
    8.( ) 除經主管機關核准者外,有關不得擔任證券投資信託基金保管機構之情形,下列 擔任該證券投資信託基金之簽證機構與證券投資信託事業屬於同一金融控股公司之子公司由證券投資信託事業擔任董事或監察人之保管機構 錯誤
    9.( ) 基金保管機構應依證券投資信託事業指示而為 AB皆對 處分基金資產之行為
    10.( ) 證券投資信託事業以委任關係辦理全權委託投資業務,其保管機構應由 委任人(客戶) 指定


    交付
    1.( ) 金小姐交付伍佰萬元成立信託照顧金老爺爺 情形可能被課徵贈與稅
    2.( ) 王先生與銀行簽訂信託契約,交付新臺幣一千萬元,指定投資於國內共同基金,係屬 金錢之信託 信託
    3.( ) 有關「生前契約信託」之敘述,下列 為金錢信託,其法律依據除信託法規外尚有殯葬管理條例 信託財產的運用範圍得為核准設置之火化場需用土地 殯葬業者應將消費者支付之一切對價的百分之七十五交付信託 錯誤
    4.( ) 有關信託財產之敘述,下列 委託人可以交付現金為信託財產信託財產之管理運用應依照信託契約辦理受託人死亡時,信託財產不屬於其遺產 錯誤
    5.( ) 有關特定金錢信託業務信託資金之收受, 委託人可以一次交付或分次交付信託資金除因投資標的轉換而變更幣別外,信託資金之收受及返還均應以同一外幣為之受託人收受信託資金時無須辦理信託登記 錯誤
    6.( ) 李四將新臺幣三千萬元交付乙銀行成立信託,並授權王五得指示乙銀行以信託財產存放於定期存款或購買境外基金,王五依約指示乙銀行將三千萬元存放於一年期固定利率定期存款,敘述 該信託屬特定金錢信託 正確
    7.( ) 周先生持有不少股票但無暇管理,想把手中的股票交付專家積極操作處分後,投資於其他標的,以獲取較高的報酬, 處分型有價證券信託 最適合周先生的需求
    8.( ) 委託人為公開發行公司之內部人,欲將其所持有股份保留運用決定權交付信託,該等交付信託股份之嗣後變動,應由 委託人 辦理股權異動申報
    9.( ) 某甲交付銀行新臺幣十萬元辦理指定用途信託資金投資國外共同基金,係屬 金錢之信託業務 信託業務
    10.( ) 陳先生與信託業簽訂信託契約,將部份退休金交付信託業為其管理,並由信託業依約按期撥付生活費予自己,係屬 金錢之信託 信託


    核准
    1.( ) 金融資產證券化之受益證券係由受託機構發行不動產投資信託基金除經主管機關核准外,以封閉型為限委託人(自然人)透過銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券時,並不占用其當年度結購結售外匯額度 錯誤
    2.( ) 有關不動產資產信託之敘述,下列 其移轉之財產權僅限於已有穩定收入之不動產及不動產相關權利向主管機關申請核准前,應先洽請不動產專業估價者出具估價報告書受託機構得依不動產資產信託契約之約定,委託不動產管理機構管理 錯誤
    3.( ) 有關信託業辦理集合管理運用帳戶清算作業之核准機構及最長完成期限, 主管機關;三個月內 正確
    4.( ) 有關集合管理運用帳戶之信託資金運用範圍及規範,敘述 經主管機關核准運用於欠缺流動性之標的者,受託人於該帳戶約定條款中訂定一定期間停止受益人退出該帳戶 正確
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶運用於無次級交易市場或欠缺流動性之標的之敘述, 經主管機關核准得運用 正確
    6.( ) 依不動產證券化條例成立之不動產投資信託,須由 受託人 檢具計畫與相關文件向主管機關申請核准或申報生效
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,申請核准或申報生效之資產信託證券化計畫所為之資產移轉,除受託機構處分不動產時應繳納之契稅外,其他資產移轉課稅之情形為 一律免徵印花稅、營業稅及契稅
    8.( ) 依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外, 期貨自營商 得擔任有價證券借貸交易需求之借券人
    9.( ) 信託業辦理信託資金集合管理運用業務,除經主管機關核准者外, 公司債 不屬信託資金集合管理運用帳戶得持有之流動性資產
    10.( ) 除經主管機關核准外, 短期票券 可作為信託資金集合管理運用帳戶之流動性資產項目


    目的
    1.( ) 依受益人之申請,撤銷受託人違反信託本旨之處分 不屬於公益信託目的事業主管機關之監督權限
    2.( ) 有價證券信託依其信託目的及管理運用方式,主要可分為三個類型,下列 管理型有價證券信託運用型有價證券信託處分型有價證券信託 錯誤
    3.( ) 有關金融資產證券化之受益證券應記載之項目, 受益證券總發行金額發行日及到期日特殊目的信託契約之存續期間 錯誤
    4.( ) 有關金融資產證券化特殊目的公司之敘述,下列 最低資本額為新臺幣十萬元為股份有限公司為導管體之公司 錯誤
    5.( ) 有關特殊目的公司之敘述,下列 特殊目的公司應由金融機構組織設立 特殊目的公司之組織型態應為股份有限公司 特殊目的公司應於其名稱標明特殊目的公司之字樣 錯誤
    6.( ) 依不動產證券化條例規定,有關受託機構依不動產投資信託契約之約定,以信託財產借入款項之目的, 以配發孳息為目的以配發利益為目的以不動產營運為目的 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司之設立, 股東人數以一人為限 創始機構與特殊目的公司不得為同一關係企業 金融機構經主管機關之核准,得於外國成立特殊目的公司辦理資產證券化業務 錯誤
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,我國金融資產證券化採特殊目的信託架構者,受託機構對特定人私募受益證券時,應向購買人或應募人提供 投資說明書 文件
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,若特殊目的信託契約並未另有約定,則受益人會議決議指定新受託機構,應以 應有表決權總數二分之一以上受益人之出席,出席受益人表決權過半數之同意行之 決 議方式為之
    10.( ) 依信託業法規定,特定金錢信託契約應記載之事項, 受託人之責任 錯誤


    指定
    1.( ) 信用評等達一定等級以上之兼營信託業務之銀行 得依信託業法與相關法令設置指定信託資金集合管理運用帳戶
    2.( ) 史小姐與甲銀行簽訂信託契約,指定將新台幣一百萬元投資於ABC基金公司經理之境外基金,則在此信託關係中,敘述 史小姐為委託人 正確
    3.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理且不得由客戶自行保管委託投資資產者,其有關保管機構之敘述,下列 保管機構應由委任人指定全權委託投資帳戶之有價證券所生之收益,由保管機構收取,並以書面通知受任人保管機構保管資產除法令或證期會另有規定外,應按受任人別予以區隔,分戶設帳 錯誤
    4.( ) 有關全權委託投資業務,敘述 證券經紀商之指定與變更,由受任人自行為之 不正確
    5.( ) 有關信託業辦理「指定」與「不指定」營運範圍或方法之金錢信託,敘述 「指定」與「不指定」營運範圍皆不可辦理中長期放款 正確
    6.( ) 有關華僑及外國人投資國內有價證券之規定, 境外外國自然人應指定國內保管機構境外外國機構投資人應指定國內代理人或代表人境內外國自然人無須指定國內保管機構 錯誤
    7.( ) 依我國信託業法規定,企業員工持股信託非屬 不指定金錢信託 業務
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法之規定,信託業設置指定信託資金集合管理帳戶,有關其得投資之標的與運用之敘述, 得投資於已獲准上市、上櫃而正辦理承銷中之股票 正確
    9.( ) 信託業對信託財產不具有運用決定權之特定金錢信託業務,係指委託人保留對信託財產之運用決定權,並得約定由 委託人本人或其指定之第三人 對信託財產之營運範圍或方法為具體明確之指示
    10.( ) 指定用途信託資金業務,所謂「指定」係指受託人依信託契約上 委託人 所定之投資標的辦理


    擔任
    1.( ) 信託投資公司 不得擔任不動產資產信託之受託機構
    2.( ) 甲銀行持有乙證券投資信託公司百分之十股權,如欲擔任乙所募集基金之保管機構者,試問須經 證券暨期貨管理委員會 之核准
    3.( ) 有關金融資產證券化信託監察人之敘述,下列 負善良管理人之注意義務 錯誤
    4.( ) 有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業, 帳務處理實務採權責發生制 以保管機構受託保管專戶名義開設帳戶 錯誤
    5.( ) 有關擔任僑外資保管機構應提供之服務, 上市(櫃)公司重大資訊之通知 依規定辦理結匯事宜 辦理交易確認事宜 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金之清算人,下列 由投信公司擔任 投信公司無法擔任時,應由基金保管機構擔任 主要任務包含了結現務、處分資產、收取債權等 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,創始機構可同時擔任 服務機構 機構
    8.( ) 依現行規定,擔任全權委託投資業務之保管銀行,應符合一定之信用評等, Morning Star 不屬於金管會證期局規定之信用評等機構
    9.( ) 信託業擔任證券投資信託基金之保管機構時,應以 善良管理人之注意義務 注意義務保管基金資產
    10.( ) 除經主管機關核准者外,有關不得擔任證券投資信託基金保管機構之情形,下列 擔任該證券投資信託基金之簽證機構與證券投資信託事業屬於同一金融控股公司之子公司由證券投資信託事業擔任董事或監察人之保管機構 錯誤


    交割
    1.( ) 全球保管銀行透過集中清算系統為投資人辦理有價證券之交割事務,係指 帳簿劃撥交割 交割方式
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,除全權委託投資契約另有約定者外,保管銀行對同一委任人不同全權委託投資帳 戶於辦理買賣交割時,敘述 不得相互辦理款券轉撥 正確
    3.( ) 有關「證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則」中之規定, 為確認交割指示資料之有效性,保管機構應取得投信公司所有權人之簽章樣本或密碼 保管機構不論交割完成與否,均應以書面回報投信公司 保管機構應以善良管理人之注意義務辦理交割事宜 錯誤
    4.( ) 有關保管銀行辦理全權委託投資交割作業, 同一委任人之不同全權委託投資帳戶,原則上於辦理買賣交割時,不得相互辦理款券轉撥交割指示函得先以傳真或其他方式發出,經保管銀行核對其形式確認有效後,依指示辦理交割,惟嗣後受任人仍應依約定期限補發書面正本蒐集及建立受任人有權人員簽章樣式或(及)密碼 錯誤
    5.( ) 有關辦理全權委託投資業務,除契約另有約定者外,同一委任人之不同全權委託投資帳戶,辦理買賣交割時,敘述 款券不得相互轉撥 正確
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管機構辦理有價證券之買賣交割,係依 證券投資信託事業 之指示
    7.( ) 有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業所接受之書面交割指示,敘述 應經證券投資信託公司編號,由保管機構依序建檔保存 正確
    8.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定, 保管銀行應以善良管理人之注意義務核對交易內容與投信公司之指示內容是否相符因清算系統作業致款券無法同時交割者,保管銀行得先付款後收券交割流程應作成紀錄並經覆核後,併同其他有關憑證留存歸檔 錯誤
    9.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,基金資產交割款項係以票據或匯款方式支付,應由 保管機構 決定
    10.( ) 基金保管機構如發現投信公司之指示違反法令或證券投資信託契約規定時,應 拒絕依指示辦理交割,並陳報主管機關


    標的
    1.( ) 大陸地區掛牌上市之股票 為在我國銷售之境外基金可投資之標的
    2.( ) 有關「指定用途信託資金投資國外有價證券業務」, 由於投資標的係由客戶指定,故不須作信託財產評審 不正確
    3.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行辦理買賣有價證券之交割作業, 受任人以傳真或電子傳輸發出交割指示函後,除經事先約定外,應於事後補發書面指示正本 各種形式之指示函應依序編號並留存備查 保管銀行應建立及蒐集交易標的樣張等基本資料 錯誤
    4.( ) 有關保管機構辦理證券投資信託基金買賣交割作業, 交易對象、金額有異常者,應向證券投資信託公司確認應先蒐集有價證券交易標的之樣張或印模等並建檔應先取得證券投資信託公司有權人員之簽樣及密碼 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶之信託資金運用範圍及規範,敘述 經主管機關核准運用於欠缺流動性之標的者,受託人於該帳戶約定條款中訂定一定期間停止受益人退出該帳戶 正確
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產之交割作業, 應先核對交割指示函之有權簽樣必須取得交易對象之銀行存款帳號交割標的為公司債時,應取得其樣張 錯誤
    7.( ) 依現行相關法規,以無記名證券為有價證券信託之財產標的時, 無法信託公示 無法對抗第三人 信託關係有效 錯誤
    8.( ) 委託人以特定金錢信託方式投資於國外有價證券,因相關法令修正致投資標的不符規定時, 於契約期滿前得按原訂金額繼續持有以定期定額投資者,得按原契約金繼續投資至全數贖回為止以定期不定額投資者,得按原契約金繼續投資至全數贖回為止,但投資人不得增加基準扣款金額 錯誤
    9.( ) 信託資金集合管理運用帳戶之信託財產運用於國內投資標的時,應以 信託業 之信託財產名義表彰
    10.( ) 胡伯伯至A銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時,有關信託契約應記載之事項,下列 投資標的之指定受託人之報酬標準受託人自交易對手取得之服務費 錯誤


    持股會
    1.( ) 加入員工持股會之員工 為企業員工持股信託之受益人
    2.( ) 企業員工持股信託中之員工持股會係屬 任意團體 組織
    3.( ) 企業員工持股信託有關信託事務之指示由 員工持股會代表人 出具
    4.( ) 企業員工持股信託契約存續期間中,係由 員工持股會代表人 負責與受託人就信託相關事務為指示、確認、協議、同意及其他相關事宜
    5.( ) 有關企業員工持股信託中員工持股會之組織型態, 任意團體 正確
    6.( ) 有關企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時,敘述 委託人或員工持股會代表不得要求受分割行使議決權 正確
    7.( ) 有關企業員工持股信託員工持股會代表人之敘述,下列 對外代表全體會員處理信託相關事務 代表該會與公司間簽訂協議書 與受託人簽訂企業員工持股信託契約 錯誤
    8.( ) 有關企業員工持股信託業務, 屬於一種準集團信託員工持股會為非法人團體員工得自由參加企業員工持股信託 錯誤
    9.( ) 有關企業員工持股信託業務之敘述,下列 員工必須先加入員工持股會員工為受益人為準集團信託 錯誤
    10.( ) 有關員工持股會之敘述,下列 原則上會員成員須為公司編制內之正式員工為企業員工持股信託之信託關係人非為實際享有信託權益及負擔義務者 錯誤


    契約
    1.( ) 受託人無運用決定權之業務 業務由委託人於訂定營運範圍後,選擇一家專業投資機構簽訂投資顧問契約,並授權其決定投資決策及投資時機,再逐筆指示受託人辦理
    2.( ) 全權委託投資業務之受任人,逾越法令或全權委託投資契約所定範圍從事證券投資時,原則上應由 受任人 履行交割責任
    3.( ) 有關不動產投資信託契約就信託財產借入款項之規定, 運用於配發信託利益 錯誤
    4.( ) 有關全權委託投資業務,保管機構執行保管業務應先審核 全權委託投資契約約定之範圍及限制事項
    5.( ) 有關信託資金集合管理運用之架構, 係由信託業就相同之營運範圍之信託資金設置集合管理運用帳戶係由委託人以契約約定方式,同意信託業得應多數委託人之請求,將其信託資金與其他委託人之信託資金集合管理運用受益人可依受益權比例分享信託利益 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務, 應以書面方式與客戶訂定契約 正確
    7.( ) 有關辦理全權委託投資業務保管機構之規範,敘述 保管機構應與委任人個別簽訂委任契約,不得接受共同委任 正確
    8.( ) 依信託之分類,有關「設立信託」之類別,下列 契約信託遺囑信託宣言信託 錯誤
    9.( ) 依境外基金管理辦法規定,銷售機構以自己名義為投資人投資時,應經由證券集中保管事業指定之銀行專戶辦理,信託業依特定金錢信託契約為客戶投資境外基金時,敘述 得免受限制 正確
    10.( ) 信託業依特定金錢信託契約受託投資境外基金時,應遵守 A.B.C.D 法令規定


    條例
    1.( ) 不動產資產 資產非屬金融資產證券化條例之金融資產
    2.( ) 有關我國金融資產證券化條例所採行之導管體,敘述 特殊目的公司與特殊目的信託之雙軌制體制 正確
    3.( ) 我國不動產證券化條例中所稱之不動產投資信託,以所募集之資金投資於不動產,係屬 金錢之信託 信託
    4.( ) 依不動產證券化條例規定,有關受託機構依不動產投資信託契約之約定,以信託財產借入款項之目的, 以配發孳息為目的以配發利益為目的以不動產營運為目的 錯誤
    5.( ) 依我國金融資產證券化條例, 全權委託投資契約之資金未達新臺幣五千萬元者 不得為私募受益證券之投資人
    6.( ) 依金融資產證券化條例規定, 受益人會議決議選任者 得擔任金融資產證券化之信託監察人
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,有關金融資產證券化對金融機構之效益, 擴大金融機構資金調度之管道 提高金融機構之自有資本比率及經營績效 提高金融資產之流動性及資金使用效率 錯誤
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司借入款項之敘述,下列 借入款項應經全體董事同意得依資產證券化計畫之規定借入款項借入款項應依資產證券化計畫以配發或償還利益、本金、利息或其他利益為限 錯誤
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,受益證券以私募方式發行時,其主管機關為 銀行法之主管機關
    10.( ) 依金融資產證券化條例規定,特殊目的公司向特定人私募資產基礎證券時,應向應募人或購買人提供 投資說明書 書類文件


    新臺幣
    1.( ) 22有關證券商兼營信託之敘述,下列 可辦理以特定單獨管理金錢信託方式辦理財富管理業務 涉及新台幣結匯除另有規定外,應由受託人透過外匯指定銀行總額辦理 投資賣出所得款項應即存入信託受託財產專戶之新臺幣存款 錯誤
    2.( ) 甲以20萬股上市公司股票成立一信託,信託期間五年,期間孳息歸乙,期滿股票歸甲,假設贈與時郵政儲金匯業局一年期定期儲金固定利率為1%,契約日當天收盤價每股新臺幣50元,則甲贈與乙之權利價值為 新臺幣48.5萬元
    3.( ) 有關金融資產證券化特殊目的公司之敘述,下列 最低資本額為新臺幣十萬元為股份有限公司為導管體之公司 錯誤
    4.( ) 有關特定金錢信託投資國外有價證券業務, 信託資金之收受得為新臺幣信託資金之收受得為外幣銀行辦理本項業務需經取得信託執照並經中央銀行核可 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務之敘述, 客戶得以新臺幣或外幣辦理 正確
    6.( ) 依中央銀行規定,特定金錢信託投資國外有價證券之本金,得選擇之避險工具,下列 新臺幣與外幣間換匯交易新臺幣與外幣間換匯換利交易新臺幣與外幣間遠期外匯交易 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,有價證券之募集如為私募,符合主管機關所定投資人條件之法人或基金, 信託業簽訂信託契約之信託財產超過新臺幣五千萬元 錯誤
    8.( ) 委託人交付現金新臺幣一千萬元予受託人所成立之信託,其信託目的約定投資股票及不動產,係屬 金錢之信託 信託
    9.( ) 信託業務於每次辦理新臺幣結匯匯出投資國外時,應將業者統一編號、投資人統一編號、投資人身分別、投資人出生日期及新臺幣金額等,提供以媒體製作之資料給 結匯銀行
    10.( ) 某甲為投資理財需求,與乙銀行台北分行訂定特定金錢信託契約,就某甲所能交付之信託資金幣別,敘述 可以交付新臺幣或外幣 正確


    申報
    1.( ) 持有公司股份總額百分之五之大股東 以其持有之公司股票為信託時,雖涉及信託關係股權移轉之異動登記,不需辦理股權申報
    2.( ) 內部人為有價證券信託之委託人時,依證券交易法第二十五條規定應向所屬公開發行公司申報持股異動, 應於異動之次月五日前申報經提示信託契約證明受託人對信託財產具有運用決定權,得僅申報自有持股減少委託人對信託財產保留運用決定權之信託,應申報所移轉股份為「保留運用決定權之交付信託股份」 錯誤
    3.( ) 以股票辦理他益之有價證券信託,於申報贈與稅時,有關簽約日股票價值之認定, 上市公司以收盤價計算上櫃公司以收盤價計算 未上市公司以公司資產淨值計算 錯誤
    4.( ) 甲股票上市公司蔡董事長將股票交付信託業者辦理信託時,依證券交易法規定, 蔡董事長 須辦理股票轉讓事前申報
    5.( ) 有關僑外資及陸資直接投資國內證券所取得之股利及利息收入,在我國辦理稅負之扣繳及申報事宜, 由扣繳義務人按給付金額扣繳百分之二十稅款,無須再辦理結算申報 正確
    6.( ) 依不動產證券化條例成立之不動產投資信託,須由 受託機構 檢具計畫與相關文件向主管機關申請核准或申報生效
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,我國金融資產證券化採特殊目的信託架構者,敘述 須向主管機關申請核准或申報生效 正確
    8.( ) 依證券交易法規定, 未公開發行公司董事長 以其持有之公司股票交付信託時,不需辦理股權申報
    9.( ) 受託機構對非特定人公開招募資產證券化之受益證券時,除向銀行法之主管機關申請外,尚需向 證券主管機關 申請核准或申報生效
    10.( ) 委託人將其擔任董事的公開發行公司股票交付信託,有關有價證券信託之申報, 如委託人保留運用決定權,委託人應於申報自有持股減少時,同時申報該股票為「保留運用決定權之交付信託股份 正確


    指定用途
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 有關「指定用途信託資金投資國外有價證券業務」, 由於投資標的係由客戶指定,故不須作信託財產評審 不正確
    3.( ) 有關指定用途信託資金投資外國基金管理機構所發行之受益憑證,依中央銀行規定, 衍生性商品 可為投資標的
    4.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國內外基金業務,下列 屬信託業法所稱金錢之信託受託銀行不擔保本金安全及保障收益率受益人應自行承擔價格漲跌風險 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務,敘述 交付信託之金錢,並無信託登記之必要 正確
    6.( ) 依央行規定,壽險公司經由指定用途信託資金投資國外有價證券, 換匯交易 為可運用之新臺幣與外幣間匯率避險工具
    7.( ) 金融機構辦理指定用途信託資金業務,應客戶要求推介外國有價證券時,其所從事之推介行為,依財政部規定,向客戶收取費用方式為 不得向客戶收取費用
    8.( ) 某甲交付銀行新臺幣十萬元辦理指定用途信託資金投資國外共同基金,係屬 金錢之信託業務 信託業務
    9.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國內外有價證券業務,其營運範圍應由 委託人 指定
    10.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券,有關所投資之基金, 不得投資於不動產得投資美國證券集中交易市場交易之存託憑證基金管理機構須成立滿二年以上者 錯誤


    應由
    1.( ) 22有關證券商兼營信託之敘述,下列 可辦理以特定單獨管理金錢信託方式辦理財富管理業務 涉及新台幣結匯除另有規定外,應由受託人透過外匯指定銀行總額辦理 投資賣出所得款項應即存入信託受託財產專戶之新臺幣存款 錯誤
    2.( ) 企業員工持股信託專戶受配領取之股利,應由受託人依「實質課稅原則」列為 受益人 之所得
    3.( ) 全權委託投資業務之受任人,逾越法令或全權委託投資契約所定範圍從事證券投資時,原則上應由 受任人 履行交割責任
    4.( ) 全權委託投資業務保管銀行,應由 委任人 指定
    5.( ) 有關全權委託投資保管機構,敘述 保管機構應由委任人(客戶)自行指定 正確
    6.( ) 有關信託業辦理企業員工持股信託業務,下列 應由具有專門學識或經驗之人員為之不得違反員工持股信託契約或信託本旨應就企業員工持股信託專戶項下各受益人分別設帳管理 錯誤
    7.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務, 信託契約無最短存續期間之規定信託業不擔保本金或最低收益率無行為能力人辦理時,其信託契約應由法定代理人簽章 錯誤
    8.( ) 投信公司依證券期貨局規定製作之證券投資信託基金受益憑證,應由 投信公司與保管銀行共同簽署 簽署後發行
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,應由 受託機構 向主管機關提出資產信託證券化計畫
    10.( ) 金融資產證券化過程中,應由 創始機構 移轉信託資產給受託機構


    特殊
    1.( ) 特殊目的公司 應依規定向主管機關提出發行資產基礎證券之申請或申報
    2.( ) 有關金融資產證券化之受益證券應記載之項目, 受益證券總發行金額發行日及到期日特殊目的信託契約之存續期間 錯誤
    3.( ) 有關金融資產證券化受益證券應記載之項目,下列 發行日及到期日受益證券發行總金額特殊目的信託契約之存續期間 錯誤
    4.( ) 有關金融資產證券化發行有價證券導管體之敘述,下列 受託機構指信託業法所稱之信託業我國係採特殊目的公司及特殊目的信託之雙軌制體例 錯誤
    5.( ) 有關特殊目的公司之敘述,下列 特殊目的公司應由金融機構組織設立 錯誤
    6.( ) 依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司之敘述,下列 不得為任何人保證或背書 最多設置董事三人 除得經營資產證券化業務外,不得兼營其他業務 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司借入款項之敘述,下列 借入款項應經全體董事同意得依資產證券化計畫之規定借入款項借入款項之目的應以依資產證券化計畫配發或償還利益、本金、利息或其他收益為限 錯誤
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,我國金融資產證券化採特殊目的信託架構者,敘述 須向主管機關申請核准或申報生效 正確
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,信託監察人及監督機構均為投資人之保護機構, 信託監察人得由受益人會議決議所選任 信託監察人得由受託機構依特殊目的信託契約之約定所選任 監督機構係由特殊目的公司依資產證券化計劃之規定所選任之銀行或信託業 錯誤
    10.( ) 金融資產證券化架構下,所發行有價證券之信用等級,主要視 特殊目的機構受讓之特定資產品質 而定


    監察人
    1.( ) 信託業但不得為該帳戶之受託人 法人得擔任信託業之信託資金集合管理運用帳戶之信託監察人
    2.( ) 民事信託中之私益信託除信託行為另有訂定外, 法院 得因信託監察人之請求,斟酌其職務之繁簡及信託財產之狀況,就信託財產酌給相當報酬
    3.( ) 有關金融資產證券化架構上設置之信託監察人, 創始機構不得擔任受託機構得依特殊目的信託契約之約定選任 受託機構之利害關係人不得擔任 錯誤
    4.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之終止, 除法令另有規定外,可依約條款終止信託監察人得基於受益人利益報請主管機關核准終止該帳戶信託業對於集合管理運用帳戶 之管理、運用有違反法令時,主機關得命終止該帳戶 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶終止之敘述,下列 主管機關命令終止信託監察人報請主管機關核准終止除法令另有規定外,依約定條款之規定辦理 錯誤
    6.( ) 依金融資產證券化條例之相關規定,對於投資人之保護措施,下列 召開受益人會議 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定, 受益人會議決議選任者 得擔任金融資產證券化之信託監察人
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,受託機構應備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊,有關得請求閱覽、抄錄或影印該文書者,下列 各受益人信託監察人因受託機構處理特殊目的信託事務所生債務之債權人 錯誤
    9.( ) 依信託法規定,私益信託之受益人不特定、尚未存在或其他為保護受益人之利益認有必要時,法院得因利害關係人或檢察官之聲請選任一人或數人擔任 信託監察人 職務,俾保障受益人權益
    10.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,有關信託資金集合管理運用帳戶之敘述, 法人擔任信託監察人之職務者以信託業為限 正確


    成立
    1.( ) 持有該公開發行公司股份總額百分之五之股東 以公開發行公司之股票成立有價證券信託,毋須辦理股權移轉事前申報
    2.( ) 王先生成立金錢信託時, 成立信託照顧自己及配偶的退休安養生活 情況無須申報贈與稅
    3.( ) 因遺囑成立之信託,其遺產稅之課稅時點為 遺囑人死亡時
    4.( ) 有關公開發行公司董事為委託人以該公司股份成立有價證券信託之申報, 應辦理股票轉讓事前申報 於轉讓之次月五日應向所屬公司申報上月份持股異動 董事保留運用決定權之交付信託股份,嗣後股份變動仍續由該位董事依規定辦理申報 錯誤
    5.( ) 有關有價證券信託之敘述,下列 無記名式之有價證券得為成立信託之標的 自信託成立時起,至信託終了止,並不以始終保持該有價證券原狀為必要 所稱之有價證券,係指表彰具有財產價值之私有權益證券,其權益之發生、移轉或行使,須全部或一部以證券形式 為之者而言 錯誤
    6.( ) 有關信託業所辦理業務類別之敘述,下列 接受現金成立信託者為金錢之信託接受土地成立信託者為不動產信託接受公司股票成立信託者為有價證券之信託 錯誤
    7.( ) 有關證券投資信託基金之性質,敘述 依證券主管機關核准成立之基金 正確
    8.( ) 依信託法規定,委託人於信託成立時所移轉之財產權,不包括 純債務
    9.( ) 林老先生在台北市南京東路有一間房子與大東銀行成立一個二十年之信託,約定以出租收入為自己生活所需,信託期間屆滿則房子歸受益人小林, 信託成立時林老先生應繳納贈與稅信託期間屆滿時,小林應申報繳納土地增值稅 錯誤
    10.( ) 個人成立、捐贈或加入符合所得稅法規定之公益信託之財產,得列綜合所得列舉扣除額申報捐贈之扣除比例上限, 百分之二十 正確


    簽訂
    1.( ) 受託人無運用決定權之業務 業務由委託人於訂定營運範圍後,選擇一家專業投資機構簽訂投資顧問契約,並授權其決定投資決策及投資時機,再逐筆指示受託人辦理
    2.( ) 王先生與銀行簽訂信託契約,約定每月之五日及十五日自其綜合存款帳戶扣款,投資其指定之證券投資信託基金,此種信託係屬信託業法所稱之 金錢之信託 信託
    3.( ) 企業員工持股信託係由 員工持股會代表人 代表委託人簽訂信託契約
    4.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託之敘述,下列 應簽訂書面信託契約 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務投資境外基金時, 受託銀行與基金公司簽訂之契約須約定各項手續費計收方式 受託銀行應盡善良管理人責任,提供基金資料供委託人參考 受託銀行應先查核基金公司是否符合規定條件才與之簽約 錯誤
    6.( ) 依境外基金管理辦法規定,信託業辦理特定金錢信託業務投資境外基金時,得與境外基金機構及總代理人共同簽訂 銷售契約 契約
    7.( ) 委託人與受託人簽訂有價證券信託契約,以運用有價證券獲取較高之運用收益為目的者,為 運用型有價證券信託 類型信託
    8.( ) 信託業辦理特定金錢信託業務,有關其與委託人簽訂之信託契約, 應以書面為之 錯誤
    9.( ) 客戶與銀行簽訂信託契約,約定將信託資金運用於境外基金時, 信託契約應載明信託目的所投資基金原則上應成立滿一年 錯誤
    10.( ) 陳先生與信託業簽訂信託契約,將所持有之台塑公司債券交付信託業為其管理,係屬 有價證券之信託 信託


    範圍
    1.( ) 中央銀行 對指定用途信託資金投資國外有價證券之種類與範圍訂有特別規範
    2.( ) 全權委託投資業務之受任人逾越法令或全權委託投資契約所定範圍從事證券投資時,除經客戶出具同意交割之書面並經保管機構審核符合相關法令外,應由 受任人 負履行責任
    3.( ) 有關各種金錢信託運用範圍之限制, 集合管理運用之範圍於其管理辦法中訂有限制 共同信託基金運用之範圍於其管理辦法中訂有限制 信託資金投資國外有價證券之範圍應依主管機關規定辦理 錯誤
    4.( ) 有關信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶所得持有之流動性資產範圍,下列 公債 銀行存款 短期票券 錯誤
    5.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶與證券投資信託基金之比較, 前者之法律關係為信託 錯誤
    6.( ) 依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定,信託業運用信託財產涉及外匯之投資,為避險目的得從事之交易,不包括 新臺幣與外幣間利率期貨交易
    7.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定,除經主管機關核定外,集合管理運用帳戶所得持有之流動性資產範圍,不包括 上市公司股票
    8.( ) 信託業設置集合管理運用帳戶,其運用之範圍涉及證券交易法第六條規定之有價證券,且其金額達新臺幣一千萬元者,信託業應向證券主管機關申請兼營 證券投資顧問業務 業務
    9.( ) 客戶至銀行辦理金錢之信託時,其信託契約之約定內容,敘述 客戶得指定營運範圍或方法 正確
    10.( ) 集合管理運用帳戶之運用範圍,下列 不得辦理放款 本身管理之各集合管理運用帳戶間不得互為交易 不得提供擔保 錯誤


    財產
    1.( ) 企業員工持股信託 信託業務可提昇員工福利及促進財產之形成
    2.( ) 以土地為信託財產時, 受託人依信託契約將財產移轉給非委託人之受益人 須課徵土地增值稅
    3.( ) 有關不動產投資信託基金之投資所得,敘述 受託機構為辦理不動產投資信託業務,而因運用、管理所產生之費用及稅捐,自信託財產扣除繳納之 正確
    4.( ) 有關企業員工持股信託業務之敘述,下列 受託人不得承諾擔保本金或最低收益率受託人應將信託財產與其自有財產及其他信託財產分別管理企業員工持股信託之財產具有獨立性及安全性,信託利益最終歸屬受益人享有 錯誤
    5.( ) 有關金融資產證券化之敘述,下列 公開招募時,應強制信評 特殊目的公司得委任創始機構管理處分信託財產 創始機構得擔任服務機構 錯誤
    6.( ) 有關信託業辦理以信託受益權為擔保之質權設定時, 信託契約應載明管理處分權限信託業不得自信託財產收取本息信託存續期間內信託業不得因行使質權而提前終止信託契約 錯誤
    7.( ) 有關銀行兼營信託業務應遵守之規定, 應提存賠償準備金 應設立信託財產評審委員會 營業及會計必須獨立 錯誤
    8.( ) 依我國信託業法規定,委託人交付股票為信託財產時,係屬 有價證券之信託 信託業務
    9.( ) 受託機構依資產信託證券化計畫清償受益證券後,資產池之賸餘財產應分配予 殘值受益人
    10.( ) 信託業接受以公開發行公司股票為信託者,應完成 將其與自有財產分別管理,並以信託財產名義表彰 手續方得對抗第三人


    約定
    1.( ) 受託機構與債務人於契約約定寄發依金融資產證券化條例所定公告之證明書者 無法使創始機構之金融資產移轉,取得對抗債務人之效力
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,除全權委託投資契約另有約定者外,保管銀行對同一委任人不同全權委託投資帳戶於辦理買賣交割時,敘述 不得相互辦理款券轉撥 正確
    3.( ) 有關不動產證券化之會計稅務處理, 受託機構應有獨立之會計,分別設置帳冊依不動產投資信託契約約定應分配之收益,應每年分配不同之基金其信託財產不得相互流用 錯誤
    4.( ) 有關信託業辦理集合管理運用帳戶信託報酬收取之規定,下列 不得重複收取在不重複收取之原則下,應可以信託契約約定信託報酬收取標準在不重複收取之原則下,得於信託契約中約明信託報酬於集合管理運用帳戶之信託財產扣取 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶信託資金之運用原則,敘述 經主管機關核准連用於排次級市場之標的者,信託業得於該帳戶約定條款中訂定一定期間停止受益人退出 正確
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務投資境外基金時, 受託銀行與基金公司簽訂之契約須約定各項手續費計收方式 受託銀行應盡善良管理人責任,提供基金資料供委託人參考 受託銀行應先查核基金公司是否符合規定條件才與之簽約 錯誤
    7.( ) 依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,信託業辦理本業務,對於信託財產管理之應注意事項, 除法令另有規定外,不得以信託財產投資基金 應依法令規定及契約約定辦理信託財產之結算及提補 應依據廠商所提供商品或服務之履行、解除或終止相關證明文件或書面說明,返還信託財產 錯誤
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,有關信託業設置之「集合管理運用帳戶」之變更及管理, 信託業經主管機關命令終止帳戶後應公告之帳戶約定條款之變更應公告之帳戶之約定條款變更時,委託人與受益人有權決定其信託受益權是否退出帳戶 錯誤
    9.( ) 受託機構對於不動產投資信託基金之管理,敘述 得自行管理或依契約約定委託不動產管理機構管理 正確
    10.( ) 信託業對信託財產不具有運用決定權之特定金錢信託業務,係指委託人保留對信託財產之運用決定權,並得約定由 委託人本人或其指定之第三人 對信託財產之營運範圍或方法為具體明確之指示


    指示
    1.( ) 受託人無運用決定權之業務 業務由委託人於訂定營運範圍後,選擇一家專業投資機構簽訂投資顧問契約,並授權其決定投資決策及投資時機,再逐筆指示受託人辦理
    2.( ) 企業員工持股信託有關信託事務之指示由 員工持股會之代表人 出具
    3.( ) 有關全權委託投資業務中,保管銀行辦理之業務內容, 投資之指示 不正確
    4.( ) 有關保管銀行辦理全權委託投資交割作業, 同一委任人之不同全權委託投資帳戶,原則上於辦理買賣交割時,不得相互辦理款券轉撥交割指示函得先以傳真或其他方式發出,經保管銀行核對其形式確認有效後,依指示辦理交割,惟嗣後受任人仍應依約定期限補發書面正本蒐集及建立受任人有權人員簽章樣式或(及)密碼 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理信託業務,所收受信託資金之管理運用, 可以單獨管理運用 可以依客戶指示定期定額投資於國內基金 可以投資於國外有價證券 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金之敘述,下列 交割指示如未於規定時間內送達者,保管機構得拒絕依交易指示內容辦理交割,惟應於交指示到達之時起一小時內通知投信公司投信公司應指示保管機構於買回受益憑證請求到達之次一營業日起,五個營業日內給付買回價金投信公司應於證券投資信託基金每一會計年度終了後二個月內編具年報 錯誤
    7.( ) 有關證券投資信託基金保管機構辦理有價證券之買賣交割,係依 證券投資信託事業 之指示
    8.( ) 投信公司之基金投資交割指示不明確或指示要項不齊全時,保管銀行應以 拒絕交割並通知投信公司補正 方式辦理
    9.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,有關保管機構作業之敘述,下列 交割前應先取得投信公司有權人員之簽章樣本 投信公司通知擬交易對象後,應取得該交易對象之銀行存款帳號等基本資料 交割指示內容不明確時,應拒絕依交割指示辦理交割 錯誤
    10.( ) 員工持股信託之存續期間,係由 員工持股會代表人 指示受託人處理日常信託相關事務


    關係
    1.( ) 信託公示 係為釐清信託財產與受託人自有財產之關係,以確保交易之安全
    2.( ) 以土地設立信託者,如僅為財產權移轉登記而未為信託登記,則信託關係之效力為 已生效,但不得對抗第三人
    3.( ) 甲至銀行辦理指定用途信託資金投資國內共同基金,甲與銀行之法律關係為 金錢信託行為
    4.( ) 全權委託投資以委任關係辦理者,其帳戶所持有之發行公司股票,應由 委任人(客戶) 出席股東會及行使表決權
    5.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象,不包括 臺灣證券交易所
    6.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,保管銀行之服務項目原則上不包括 出席股東會
    7.( ) 有價證券全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關保管銀行對越權交易之處理方式, 立即通知委任人並依其書面通知辦理 正確
    8.( ) 有關以委任關係辦理全權委託投資業務越權交易之處理,敘述 保管銀行出具越權交易通知書時,應分別通知委任人(客戶)、受任人、證券商或其他交易對象及投信投顧公會 正確
    9.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶與證券投資信託基金之比較, 前者之法律關係為信託 錯誤
    10.( ) 依信託法規定,信託關係消滅時,信託財產歸屬權利人之順序為 (2)(3)(1)


    應以
    1.( ) 小王於A銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資美元計價之境外基金,則小王信託資金之交付及屆期本益之取回應以 均為新臺幣 幣別為之
    2.( ) 有價證券信託之受益人不特定或尚未存在時,其於所得發生年度之所得,應以 受託人 為納稅義務人
    3.( ) 有關金融資產證券化條例所規定之受益證券,敘述 若為實體證券,轉讓應以背書方式為之 正確
    4.( ) 有關保管機構保管證券投資信託基金資產之敘述,下列 應以基金保管機構之基金專戶名義登記基金資產基金資產應與保管機構之自有財產分別獨立應以善良管理人之注意義務及忠實義務保管基金資產 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務, 應以書面方式與客戶訂定契約 正確
    6.( ) 依「銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則」,信託業務專責部門或分支機構辦理信託業務,應以顯著方式標示於營業櫃檯之事項,不包括 信託業務之作業流程
    7.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定,有關集合管理運用帳戶之敘述,下列 受託人應就個別集合管理運用帳戶定期編製運用狀況報告書受託人就個別集合管理運用帳戶之信託資金,應以分別記帳方式管理信託財產之淨資產價值計算標準,由信託公會擬訂報請主管機關核定 錯誤
    8.( ) 委託人為營利事業所成立之他益信託,若受益人不特定時,應以受託人為納稅義務人,按所得稅法規定之扣繳稅率申報納稅,其現行扣繳稅率為 百分之二十
    9.( ) 信託業辦理特定金錢信託業務,有關其與委託人簽訂之信託契約, 應以書面為之應載明簽訂日期不得以其他約定排除信託契約應記載事項之效力 錯誤
    10.( ) 客戶經由特定金錢信託以定期定額方式投資境外基金,如因主管機關修改規定致投資標的不符時,銀行應以 原則上得按原契約金額繼續投資,至委託人全數贖回為止 方式處理


    投信
    1.( ) 原則上由投信公司召開,或保管機構依金管會指示召開 得召開證券投資信託基金受益人大會
    2.( ) 甲銀行投資於乙投信公司百分之十二之股份,在 經證券期貨局核准 情況下才可以擔任乙投信公司所募集證券投資信託基金之保管機構
    3.( ) 有關投信公司出具證券投資信託基金交割指示之方式,下列 書面指示傳真指示電子傳輸 錯誤
    4.( ) 有關特定金錢信託投資國內外基金之前置作業, 如為國內基金時,則受託銀行之簽約對象為投信公司 如為境外基金,則由信託公會統一與國外基金公司議定契約範本 簽約之主要目的在於約定申購、轉換、回贖之程序、手續費計收及配息方式等,以維委託人權益 錯誤
    5.( ) 有關證券投資信託基金之清算人,下列 由投信公司擔任 投信公司無法擔任時,應由基金保管機構擔任 主要任務包含了結現務、處分資產、收取債權等 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管機構之敘述, 投信公司如因故意或過失,致損害基金之資產時,保管機構應為該基金向投信公司追償 正確
    7.( ) 投信公司之基金投資交割指示不明確或指示要項不齊全時,保管銀行應以 拒絕交割並通知投信公司補正 方式辦理
    8.( ) 依現行規定,全權委託投資之委任人如以我國上市公司股票為委託投資資產者,其價值之評定應明定於契約並依 投信投顧公會 所訂評價方式辦理
    9.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,有關保管銀行辦理基金交割作業,下列 應先取得投信公司有權人員之簽章樣本應於交割前蒐集實體有價證券交易標的之樣張收到交割指示應確認交易內容是否符合相關法令 錯誤
    10.( ) 保管銀行應依投信公司之指示及證券投資信託契約規定支付之款項,不包括 基金經理人之薪資


    投資人
    1.( ) 公司型證券投資信託基金係以公司之型態集合投資人之資金,其中投資人與基金公司之關係為 股東
    2.( ) 全球保管銀行提供投資人之基本服務,不包括 有價證券之借貸
    3.( ) 有關金融資產證券化之特性, 特定金融資產為信用評等之基礎現金流量可委由服務機構代為管理投資人的收益來自特定金融資產之現金流量 錯誤
    4.( ) 有關信託業受託特定金錢信託投資國內外基金,其前置作業,下列 取得金管會、中央銀行核准 取得投資人須知、公開說明書、簡式公開說明書 成立商品審查小組,審查得上架之金融商品 錯誤
    5.( ) 有關銀行為盡善良管理人之注意義務,提供予委託人之境外基金資料, 基金投資手冊應定期更新基金投資手冊需說明各類基金所適合投資人屬性應注意基金投資手冊資料之正確性及合法性 錯誤
    6.( ) 投資國內之開放型證券投資信託基金如有投資人申請買回受益憑證, 保管銀行得以匯款支付買回價金 投資人申請買回文件不齊時,不得支付買回價金 原則上保管銀行應於投資人買回請求到達之次一營業日起五個營業日內給付買回價金 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例之相關規定,對於投資人之保護措施,下列 召開受益人會議設置信託監察人設置監督機構 錯誤
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,信託監察人及監督機構均為投資人之保護機構, 信託監察人得由受益人會議決議所選任信託監察人得由受託機構依特殊目的信託契約之約定所選任監督機構係由特殊目的公司依資產證券化計劃之規定所選任之銀行或信託業 錯誤
    9.( ) 依境外基金管理辦法規定,信託業於代理境外基金之募集及銷售時,應辦理之事項,下列 提供投資人取得相關資訊之網址辦理投資人權益保護事宜 錯誤
    10.( ) 信託業依信託資金集合管理運用管理辦法規定,設置非專業投資人得委託投資之集合管理運用帳戶,係採 核准制 方式


    移轉
    1.( ) 受託機構與債務人於契約約定寄發依金融資產證券化條例所定公告之證明書者 無法使創始機構之金融資產移轉,取得對抗債務人之效力
    2.( ) 一般而言,信託關係人間之財產移轉, 他益信託中委託人與受益人之間 最有可能被課徵贈與稅
    3.( ) 以土地為信託財產者,受託人依信託本旨移轉信託土地於委託人以外之歸屬權利人時,以 歸屬權利人 為納稅義務人,課徵土地增值稅
    4.( ) 全權委託投資委任人(客戶)將資產信託移轉與全權委託保管機構時,敘述 保管機構應按客戶別設帳管理 正確
    5.( ) 有關不動產資產信託之敘述,下列 委託人將資產移轉予受託機構 受託機構募集發行受益證券應提供公開說明書與受託機構有利害關係之委託人就信託財產所占持分及持有擔保物權持分之合計比率未達20%,受託機構始得發行受益證券 錯誤
    6.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行之敘述,下列 客戶得將委託投資資產信託移轉予保管銀行客戶如為信託業時,可自行保管委託投資之資產除法令或金管會證期局另有規定外,不得接受共同委任或信託 錯誤
    7.( ) 有關有價證券信託之證券交易稅課徵規定, 原受託人將有價證券移轉予新受託人時不課徵 錯誤
    8.( ) 有關金融資產證券化之敘述,下列 現金流量得委由服務機構代為管理以證券化之特定金融資產為信用評等之基礎創始機構應移轉資產予特殊目的機構 錯誤
    9.( ) 有關擔任證券商繳存營業保證金保管銀行之敘述, 提取、動用或移轉營業保證金前應報請金管會證期局核准 正確
    10.( ) 依金融資產證券化條例規定,申請核准或申報生效之證券化計畫所為之資產移轉,其營業稅之負擔,敘述 免徵 正確


    提供
    1.( ) 投資績效之評估 為目前國內證券投資基金保管機構尚未提供之服務項目
    2.( ) 全球保管銀行提供投資人之附加服務,不包括 投資操作建議
    3.( ) 有關全球保管銀行提供之基本服務項目,下列 收益之領取報表之提供 公司重大資訊之通知 錯誤
    4.( ) 有關僑外資投資有價證券之保管機構得提供之服務, 交易之確認代理投資申請辦理匯出入款項之結匯 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理國內外基金業務提供之基金投資手冊, 應揭露基金風險應定期更新應揭露基金績效 錯誤
    6.( ) 有關擔任僑外資保管機構提供之服務,下列 證券商之開戶交易之確認 結匯之申請 錯誤
    7.( ) 有關證券投資信託基金保管機構提供之服務,下列 帳戶之開設 錯誤
    8.( ) 依信託業商業同業公會訂定之「會員辦理預收款信託業務應行注意事項」規定, 預收款信託為先付款後消費性質之款項信託信託業應要求廠商須於網站提供消費者查詢預收款信託信託財產管理者不得從事不動產等具有投資風險之運用 錯誤
    9.( ) 受託機構向特定人私募受益證券時,應依主管機關規定之方式,提供應募人或購買人 投資說明書 文件
    10.( ) 信託業辦理特定金錢信託投資境外基金業務時,有關對客戶提供之服務,敘述 提供客戶公開說明書中譯本 正確


    不包括
    1.( ) 一般實務上較常採用的員工股持股方式,不包括 員工年終抽獎入股
    2.( ) 全球保管銀行提供投資人之附加服務,不包括 投資操作之建議
    3.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象,不包括 臺灣證券交易所
    4.( ) 有關全球保管銀行提供之基本服務項目,不包括 績效分析之評估
    5.( ) 依「銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則」,信託業務專責部門或分支機構辦理信託業務,應以顯 著方式標示於營業櫃檯之事項,不包括 信託業務之作業流程
    6.( ) 依現行有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸策略性交易需求之借券人,不包括 信託投資公司
    7.( ) 依境外基金管理辦法規定,境外基金除境外指數股票型基金外,其管理機構應符合之條件,不包括 個別基金經慕迪投資服務公司(Moody&apos s Investors Service)評等為A級以上者
    8.( ) 依證券投資信託及顧問法規定,得申請經營全權委託投資業務之業者不包括 保險業
    9.( ) 信託業受託投資標的為境外結構型商品時,其商品審查小組至少之組成人員,不包括 監察人
    10.( ) 除證期會另有規定外,證券投資信託事業運用基金投資之標的,依證券投資信託基金管理辦法及證券投資信託契約之規定,不包括 黃金


    投資業
    1.( ) 信託公司 得為全權委託投資業務之保管機構
    2.( ) 以委任關係辦理全權委託投資業務時,保管機構應由 委任人 指定
    3.( ) 全權委託投資業務之保管銀行,應由 委任人 指定
    4.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象,不包括 臺灣證券交易所
    5.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,保管銀行之服務項目原則上不包括 出席股東會
    6.( ) 全權委託投資業務保管銀行,應由 委任人 指定
    7.( ) 有關全權委託投資業務,保管銀行就受任人越權部分出具越權交易通知書, 台灣證券集中保管公司 不屬於必須通知之對象
    8.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行之敘述,下列 保管銀行為投資買賣帳戶之款券交割代理人全權委託保管銀行應由委任人(客戶)自行指定保管銀行完成投資買賣帳戶之開戶手續後,應將開戶事宜通知委任人(客戶) 錯誤
    9.( ) 有關保管機構之敘述,下列 僑外資保管機構就帳務處理得採權責發生制證券投資信託基金之保管機構應達一定等級以上之信用評等全權委託投資業務之客戶為信託業時,得由客戶自行保管委託投資資產 錯誤
    10.( ) 依證券投資信託及顧問法規定,得申請經營全權委託投資業務之業者不包括 保險業


    募集
    1.( ) 不動產投資信託基金原則上應以募集 封閉型基金 型態之基金為限
    2.( ) 甲銀行持有乙證券投資信託事業百分之十五股權,如欲擔任乙所募集基金之保管機構者,須經 金管會 之核准
    3.( ) 有關不動產投資信託基金, 至少每三個月評審信託財產一次受託機構所募集之不動產投資信託基金應有獨立之會計受託機構因運用、管理所產生之費用及稅捐,得逕自信託財產中扣除繳納之 錯誤
    4.( ) 有關不動產資產信託之敘述,下列 委託人將資產移轉予受託機構受託機構募集發行受益證券應提供公開說明書與受託機構有利害關係之委託人就信託財產所占持分及持有擔保物權持分之合計未達20%,受託機構始得發行受益證券 錯誤
    5.( ) 有關不動產證券化特性之敘述,下列 投資單位較多 錯誤
    6.( ) 有關我國「證券投資信託事業」之敘述, 應每營業日計算其所募集發行之基金淨資產價值 正確
    7.( ) 有關證券投資信託事業得經營之業務, 接受客戶全權委託投資業務發行受益憑證募集證券投資信託基金運用證券投資信託基金從事證券及其相關商品之投資 錯誤
    8.( ) 依不動產證券化條例規定,有關募集不動產投資信託基金之敘述,下列 應於核准或申報生效日起三個月內開始募集得向主管機關申請展延展延以一次為限 錯誤
    9.( ) 依境外基金管理辦法規定,信託業於代理境外基金之募集及銷售時,應辦理之事項,下列 提供公開說明書中譯本 錯誤
    10.( ) 受託機構如擬於國外募集不動產投資信託基金投資國內不動產者,於向主管機關申請核准或申報生效募集前,應先報請 中央銀行 同意


    委任人
    1.( ) 以委任方式經營全權委託投資業務,全權委託保管機構應由 委任人(客戶) 指定
    2.( ) 全權委託投資之三方權義協定書係由委任人及保管銀行與 證券投資信託事業或證券投資顧問事業 簽訂
    3.( ) 全權委託投資業務之保管銀行,應由 委任人 指定
    4.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關保管銀行作業之敘述,下列 股權表決權由委任人行使每一全權委託投資帳戶之保管銀行以一家為限委託投資之資金應於簽約時一次全額存入保管銀行 錯誤
    5.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,保管銀行對同一委任人不同全權委託投資帳戶於辦理買賣交割時,敘述 不得相互辦理款券轉撥 正確
    6.( ) 全權委託投資資金﹙產﹚如遭法院命令查封、扣押或強制執行時,除可歸責於受任人之情形外, 委任人 應履行交割義務
    7.( ) 有關以委任關係辦理全權委託投資業務,其保管銀行係由 委任人(客戶) 指定
    8.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行之敘述,下列 保管銀行為投資買賣帳戶之款券交割代理人全權委託保管銀行應由委任人(客戶)自行指定保管銀行完成投資買賣帳戶之開戶手續後,應將開戶事宜通知委任人(客戶) 錯誤
    9.( ) 有關辦理全權委託投資業務保管機構之規範,敘述 保管機構應與委任人個別簽訂委任契約,不得接受共同委任 正確
    10.( ) 委任人(客戶)與全權委託保管機構簽訂信託契約者,投資買賣帳戶應以 保管機構 名義為之


    申請
    1.( ) 依受益人之申請,撤銷受託人違反信託本旨之處分 不屬於公益信託目的事業主管機關之監督權限
    2.( ) 甲外國機構投資人來台投資,委任乙銀行擔任其保管機構及國內代理人,乙銀行不得為甲之 未實現之股票利 款項申請結匯
    3.( ) 有關申請設置集合管理運用帳戶之信託業,應符合標準普爾公司之短期債務信用評等 A-3 等級以上
    4.( ) 有關特定金錢信託業務, 委託人應交付金錢做為信託財產目前為信託業最主要之信託業務信託業毋須申請兼營證券投資顧問業務 錯誤
    5.( ) 有關僑外資投資國內有價證券之保管機構得提供之服務,下列 交易之確認代理投資之登記結匯之申請 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管實務,敘述 以銀行本身之名義申請稅籍編號及辦理開戶 不正確
    7.( ) 依不動產證券化條例規定,有關募集不動產投資信託基金之敘述,下列 應於核准函送達之日或申報生效之日起三個月內開始募集得向主管機關申請展延展延以一次為限 錯誤
    8.( ) 依金融資產證券化條例申請核准或申報生效之資產信託證券化計畫所為之資產移轉,除受託機構處分不動產時應繳納之契稅外,其因移轉資產而生之相關稅費規定為 一律免徵印花稅、營業稅及契稅
    9.( ) 依信託業法及相關法令規定,銀行辦理信託業務,收受信託資金, 委託人可授與受託銀行運用決定權部分業務須另申請兼營證券投資顧問業務執照始可辦理應設立信託財產評審委員會評審信託財產 錯誤
    10.( ) 受託機構如擬於國外募集不動產投資信託基金投資國內不動產者,於向主管機關申請核准或申報生效募集前,應先報請 中央銀行 同意


    之規定
    1.( ) 以土地為信託財產者,於信託期間依土地稅法之規定,以 受託人 為地價稅之納稅義務人
    2.( ) 有關不動產資產信託,敘述 會計處理係準用不動產投資信託之規定 正確
    3.( ) 有關受託機構募集不動產投資信託基金之規定, 以封閉型基金為限,但經主管機關核准者亦得募集有限制條件之開放型基金 正確
    4.( ) 有關信託業暫停受益人退出信託資金集合管理運用帳戶之規定, 因匯兌交易受限制,得暫時拒絕受益人退出之請求因通常使用之通訊中斷,得暫時拒絕受益人退出之請求集中交易市場非因例假日而停止交易期間,得暫時拒絕受益人退出之請求 錯誤
    5.( ) 有關信託資金得投資之境外基金,該境外基金投資範圍之規定,敘述 得投資境外指數股票型基金(ETF) 正確
    6.( ) 有關集合管理運用帳戶終止之敘述,下列 主管機關命令終止信託監察人報請主管機關核准終止除法令另有規定外,依約定條款之規定辦理 錯誤
    7.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之規定, 非專業機構投資人不得投資於大陸地區公司發行之有價證券專業機構投資人得投資於經主管機關指定之外國證券交易所交易之股票金融機構須盡善良管理人之注意義務 錯誤
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,信託監察人及監督機構均為投資人之保護機構, 信託監察人得由受益人會議決議所選任信託監察人得由受託機構依特殊目的信託契約之約定所選任監督機構係由特殊目的公司依資產證券化計劃之規定所選任之銀行或信託業 錯誤
    9.( ) 依證券交易相關稅法規定,信託業辦理有價證券信託業務,於收受委託人交付之上市公司股票時,相關證券交易稅之規定為 無須課徵證券交易稅
    10.( ) 信託業辦理以不指定金錢信託、共同信託基金等方式投資國外有價證券時,其有關資金結匯之規定, 其結匯除利用委託人或信託業之每年自由結匯額度辦理外,須取得中央銀行核准文件 正確


    為信
    1.( ) 不動產之信託業務 為信託業得經營之業務項目
    2.( ) 持有該公司股份百分之五之股東 以其持有之公開發行公司股票為信託時,無須事先辦理股權申報
    3.( ) 王五至A銀行以新台幣十萬元辦理指定用途信託資金投資國外共同基金,該基金係由B證券投資顧問公司提供服務,則 王五與A銀行 為信託關係之委託人及受託人
    4.( ) 以土地為信託財產時, 受託人依信託契約將財產移轉給非委託人之受益人 須課徵土地增值稅
    5.( ) 因遺囑成立之信託,於成立時以土地為信託財產者,該土地未來遇有課徵土地增值稅之情形時,其用以計算漲價總數之「原地價」係指 遺囑人死亡日當期之公告土地現值
    6.( ) 有關有價證券信託之公示登記, 應於證券上或其他表彰權利之文件上載明為信託財產以股票或公司債券為信託者,非經通知發行公司,不得對抗該公司非依目的事業主管機關規定於證券或其他表彰權利之文件上載明為信託財產,不得對抗第三人 錯誤
    7.( ) 有關金融資產證券化之特性,下列 特定金融資產為信用評等之基礎投資人之收益來自特定金融資產之現金流量金融資產之現金流量可委由服務機構代為管理 錯誤
    8.( ) 有關信託財產之敘述,下列 委託人可以交付現金為信託財產信託財產之管理運用應依照信託契約辦理受託人死亡時,信託財產不屬於其遺產 錯誤
    9.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶與證券投資信託基金之比較, 前者之法律關係為信託後者有最低基金規模限制前者之運用範圍不限於股票等有價證券 錯誤
    10.( ) 依我國信託法規定,契約信託成立後, 受託人 為信託財產之權利人


    名義
    1.( ) 甲公司之企業員工持股信託委託 A 銀行管理,購入之股票須以 A 銀行受託信託財產專戶 名義登記
    2.( ) 有關企業員工持股信託之信託財產,其登記及管理係以 受託人 名義為之
    3.( ) 有關管理型有價證券信託,敘述 新股認購係以受託人名義為之 正確
    4.( ) 有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業, 帳務處理實務採權責發生制 以保管機構受託保管專戶名義開設帳戶 錯誤
    5.( ) 我國證券投資信託基金資產一般係以 ○○銀行受託保管○○證券投資信託基金專戶 名義登記
    6.( ) 依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的信託之信託監察人權限, 除專屬於受益人會議或法院之權限外,得以自己名義,為受益人及委託人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為 正確
    7.( ) 非信託業者受託有價證券信託之信託財產,其對外未以信託財產名義表彰者,如該受託人為內部人時,其自有財產與信託財產應以 合併申報原則 原則申報
    8.( ) 信託業辦理信託資金集合管理運用業務時,敘述 信託財產應以信託業之信託財產名義表彰之 正確
    9.( ) 張三以新台幣至銀行辦理指定用途信託資金投資國外共同基金時,試問受託銀行係以 受託銀行 名義辦理結匯事宜
    10.( ) 銀行收受委託人交付新臺幣信託資金辦理特定金錢信託投資境外基金,係以 受託銀行 名義辦理結匯事宜


    委任
    1.( ) 以委任方式經營全權委託投資業務,全權委託保管機構應由 委任人(客戶) 指定
    2.( ) 以委任關係辦理全權委託投資業務時,保管機構應由 委任人 指定
    3.( ) 全權委託投資業務以委任方式辦理者, 應由客戶與保管機構簽訂委任或信託契約證券投資信託事業與委任人及保管機構應共同簽訂「三方權義協定書」投資買賣帳戶應以委任人名義為之 錯誤
    4.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象,不包括 台灣證券交易所
    5.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關資產保管作業,下列 保管銀行應按客戶別設帳保管委任人得以上市股票做為委託投資之資產全權委託投資之資金應與保管銀行之自有資金分別獨立 錯誤
    6.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,係由 委任人 出席股東會及行使表決權
    7.( ) 有價證券全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關保管銀行對越權交易之處理方式, 立即通知委任人並依其書面通知辦理 正確
    8.( ) 有關全權委託投資客戶所委任保管銀行之作業, 保管銀行應按客戶別設帳保管受任人及保管銀行之自有財產應與全權委託投資之資產分別獨立管理除法令另有規定外,全權委託投資之資產如為有價證券,應由保管銀行委託集保公司保管 錯誤
    9.( ) 有關金融資產證券化之敘述,下列 公開招募時,應強制信評特殊目的公司得委任創始機構管理處分信託財產創始機構得擔任服務機構 錯誤
    10.( ) 除法令或主管機關另有規定外,擔任全權委託投資業務之保管機構,其與委任人簽訂委任契約之原則為 應與委任人個別簽訂,不得接受共同委任


    不動產投資信託
    1.( ) 金融資產證券化之受益證券係由受託機構發行不動產投資信託基金除經主管機關核准外,以封閉型為限委託人(自然人)透過銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券時,並不占用其當年度結購結售外匯額度 錯誤
    2.( ) 不動產投資信託基金原則上應以募集 封閉型基金 型態之基金為限
    3.( ) 有關不動產投資信託之敘述,下列 得向特定人私募交付受益證券得向不特定人募集發行受益證券其投資對象包括已有穩定收入之不動產相關權利 錯誤
    4.( ) 有關不動產投資信託契約就信託財產借入款項之規定, 運用於配發信託利益 運用於配發受益證券孳息 運用於信託不動產之營運 錯誤
    5.( ) 有關不動產投資信託基金之投資所得,敘述 受託機構為辦理不動產投資信託業務,而因運用、管理所產生之費用及稅捐,得自信託財產扣除繳納之 正確
    6.( ) 有關不動產投資信託基金分配信託利益予受益人時課稅之敘述, 該信託利益應按利息所得課稅 正確
    7.( ) 有關不動產資產信託,敘述 會計處理係準用不動產投資信託之規定 正確
    8.( ) 有關受託機構投資運用不動產投資信託基金, 不得從事證券信用交易 除另有規定外,不得為保證、放款或提供擔保 投資於任一公司短期票券之總金額,不得超過投資當日該不動產投資信託基金淨資產價值百分之十 錯誤
    9.( ) 有關信託業辦理各項業務, 金融資產證券化之受益證券係由受託機構發行不動產投資信託基金除經主管機關核准外,以封閉型為限基金存款不足時,基金保管機構依規定不得墊款,亦不得抵用交換票據 錯誤
    10.( ) 依不動產證券化條例規定,原則上,不動產投資信託基金應為 封閉型基金 類型之基金


    持有
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 持有該公開發行公司股份總額百分之五之股東 以公開發行公司之股票成立有價證券信託,毋須辦理股權移轉事前申報
    3.( ) 甲公開發行公司董事將其持有該公司之股票向信託業辦理保留運用決定權之信託時,於依證券交易法規定計算全體董事最低持股之敘述, 信託之股數得計入最低持股數 正確
    4.( ) 甲銀行持有乙證券投資信託事業百分之十五股權,如欲擔任乙所募集基金之保管機構者,須經 金管會 之核准
    5.( ) 有關不動產資產信託之敘述,下列 委託人將資產移轉予受託機構受託機構募集發行受益證券應提供公開說明書與受託機構有利害關係之委託人就信託財產所占持分及持有擔保物權持分之合計未達20%,受託機構始得發行受益證券 錯誤
    6.( ) 有關創始機構及其相關規定之敘述, 保險業因信用增強目的,得持有以其金融資產為基礎所發行之受益證券 正確
    7.( ) 李四至A銀行辦理指定用途信託資金投資國外股票,試問李四持有該外國股票之價格漲跌風險應由 李四 承擔
    8.( ) 依境外基金管理辦法及相關規定,境外基金除股票指數型基金外,有關其從事衍生性商品交易, 為避險需要,可持有衍生性商品為增加投資效率,可持有衍生性商品持有衍生性商品未沖銷空頭部位價值之總金額 ,不得超過該境外基金所持有之相對應有價證券總市值 錯誤
    9.( ) 委託人以特定金錢信託方式投資於國外有價證券,因相關法令修正致投資標的不符規定時, 於契約期滿前得按原訂金額繼續持有以定期定額投資者,得按原契約金繼續投資至全數贖回為止以定期不定額投資者,得按原契約金繼續投資至全數贖回為止,但投資人不得增加基準扣款金額 錯誤
    10.( ) 客戶以特定金錢信託單筆方式投資境外基金,如因主管機關修改規定致投資標的不符規範時,應以 得按原訂契約繼續持有 方式處理


    收益
    1.( ) 辦理資產保管及收益領取 為證券投資信託基金保管機構提供之服務項目
    2.( ) 企業員工持股信託契約書之內容不得包括 受益人之保證收益
    3.( ) 有關不動產證券化之敘述,下列 不動產資產信託之受託機構於受託管理不動產後,得依約委託不動產管理機構管理 受託機構對不動產投資信託基金之淨資產價值,應按主管機關核定之計算標準每一營業日計算 不動產投資信託契約約定應分配之收益,應每年分配 錯誤
    4.( ) 有關企業員工持股信託受託人之敘述, 不保障信託本金,亦不擔保信託收益 正確
    5.( ) 有關全權委託投資保管機構提供之服務項目,下列 收益之領取買賣之交割帳務之處理 錯誤
    6.( ) 有關金融資產證券化之敘述,下列 投資人收益來自特定金融資產之現金流量 以證券化之特定金融資產為信用評等之基礎 創始機構應移轉資產予特殊目的機構 錯誤
    7.( ) 有關特定金錢信託投資連動債券應揭露之「基本風險」,下列 信用風險 最低收益風險 委託人兼受益人提前贖回風險 錯誤
    8.( ) 有關證券投資信託基金收益之分配, 保管銀行為收益分配之給付人與扣繳義務人基金收益專戶所生之孳息應併入證券投資信託基金每次分配之總金額,應由保管銀行以「○○基金可分配收益專戶」之名義存入獨立帳戶 錯誤
    9.( ) 投資 ABC 證券之孳息收益係採分離課稅
    10.( ) 依相關稅法規定,我國境內居住之個人,於 特定金錢信託投資境外基金之收益未達新臺幣100萬元 情況免納所得稅


    信用評等
    1.( ) 信用評等達一定等級以上之兼營信託業務之銀行 得依信託業法與相關法令設置指定信託資金集合管理運用帳戶
    2.( ) 不動產證券化之受託機構除應符合主管機關認可之信用評等外,尚須符合 以信託業法所稱之信託業為限,設立滿三年以上 條件
    3.( ) 有關金融資產證券化所發行證券之信用評等,係針對 特殊目的機構所受讓之特定金融資產 為評估
    4.( ) 有關特定金錢信託投資國外有價證券可投資之標的類別,下列 外國證券集中市場交易之股票外國證券店頭市場交易之存託憑證符合信用評等規定之國家所保證或發行之債券 錯誤
    5.( ) 有關證券投資信託基金之資產應交付保管機構保管之敘述, 保管機構如經穆洮H用評等股份有限公司評定,其長、短期債務信用評等分別須達Baa3.tw、TW-3級以上 正確
    6.( ) 依中央銀行規定,銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,得投資經信用評等公司評等為一定等級以上之債券,該等信用評等公司不包括 中華信用評等公司
    7.( ) 依現行規定,擔任全權委託投資業務之保管銀行,應符合一定之信用評等, Morning Star 不屬於金管會證期局規定之信用評等機構
    8.( ) 信託業須經中華信用評等股份有限公司評定其長短期債務信用評等分別為 長期twBBB- ,短期twA-3 等級以上,始可擔任金融資產證券化 條例所稱之受託機構
    9.( ) 信託業辦理不指定營運範圍方法金錢信託,其存款所存放之金融機構,經Moodys Investors Service評定,長期債務信用評等須達 Baa3 等級以上
    10.( ) 除法令或證期會另有規定外,全權委託投資之資金應由「保管機構」保管,此保管機構是指經財政部核准得辦理保管或信託業務,並符合證期會認可之信用評等達一定等級以上之 銀行或信託業 機構


    發行
    1.( ) .有關不動產證券化對經濟面與社會面所產生之效益與影響, 促進社會資金有效運用增加投資管道擴大發行市場 錯誤
    2.( ) 以私募方式發行之金融資產證券化受益證券,有關持有人轉讓時得轉讓對象,下列 銀行業票券業信託業 錯誤
    3.( ) 有關不動產投資信託之敘述,下列 其投資對象不包括開發型之不動產得向不特定人募集發行受益證券得向特定人私募受益證券 錯誤
    4.( ) 有關不動產證券化之敘述,下列 發行有債權性質之證券於資本市場募集資金係將不動產物權規格化、單位化、細分化 錯誤
    5.( ) 有關共同信託基金與集合管理運用信託資金之不同,敘述 共同信託基金得以發行受益方式募集,集合管理運用信託資金不得以發行證券方式募集 正確
    6.( ) 有關金融資產證券化,敘述 創始機構作為發行有價證券之基礎資產,必須能與創始機構原有資產分離 正確
    7.( ) 有關金融資產證券化發行有價證券導管體之敘述,下列 國外導管體之形式較我國為多樣受託機構指信託業法所稱之信託業我國係採特殊目的公司及特殊目的信託之雙軌制體例 錯誤
    8.( ) 有關集合管理運用帳戶信託資金運用標的,應具備主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上之敘述, 投資於短期票券或公司債,其發行之債券若未經保證或承兌,則其發行人應主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上 正確
    9.( ) 依中央銀行規定,金融機構辦理指定用途信託資金投資國外有價證券之種類與範圍,敘述 包括任何國家或機構保證或發行之債券 不正確
    10.( ) 依金融資產證券化條例規定,特殊目的公司發行用以表彰持有人對受讓資產所享權利之權利憑證或證書, 資產基礎證券 正確


    得以
    1.( ) 甲公司之企業員工持股信託委託A銀行管理,購入之股票得以 A銀行受託信託財產專戶 名義登記
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關資產保管作業,下列 保管銀行應按客戶別設帳保管委任人得以上市股票做為委託投資之資產全權委託投資之資金應與保管銀行之自有資金分別獨立 錯誤
    3.( ) 有關金融資產證券化之受益證券, 得以無實體方式發行 錯誤
    4.( ) 有關金融資產證券化監督機構之敘述,下列 負善良管理人之注意義務創始機構與服務機構不得擔任監督機構得以自己之名義為資產基礎證券持有人為訴訟上或訴訟外之行為 錯誤
    5.( ) 有關信託業以信託財產借入款項之敘述, 限於以開發為目的之土地信託,經全體受益人同意者,得以信託財產借入款項 正確
    6.( ) 有關特定金錢信託之敘述,下列 投資國外有價證券時,境外自然人得透過國際金融業務分行(OBU)辦理國內基金申報成立時,得以委託人數計算該基金之受益人數信託契約訂定應以書面為之 錯誤
    7.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 委託人得以新臺幣交付信託資金委託人得以外幣交付信託資金應以受託銀行之名義辦理結匯事宜 錯誤
    8.( ) 有關證券投資信託基金款項之支付, 交割款項支付方式,得以匯款或票據為之基金贖回款項得以匯款或票據為之基金存款不足時,保管銀行不得墊款 錯誤
    9.( ) 投資國內之開放型證券投資信託基金如有投資人申請買回受益憑證, 保管銀行得以匯款支付買回價金投資人申請買回文件不齊時,不得支付買回價金 原則上保管銀行應於投資人買回請求到達之次一營業日起五個營業日內給付買回價金 錯誤
    10.( ) 依金融資產證券化條例規定,具備 持有本金持分總數百分之三以上 條件之受益人,得以書面附具理由向受託機構請求閱覽、抄錄或影印其依法所編具之帳簿、文書及表冊


    商品
    1.( ) 不動產投資信託受益證券之持有人,每一年度中至少有335日,合計應達50人以上,每一自然人、法人、基金及信託契約視為同一人,其目的主要為 使不動產證券化商品成為多數人之投資工具
    2.( ) 有關信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項,敘述 訂定作業程序,建立事前及事後監控機制 正確
    3.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託投資連動債券業務,若投資商品為信用連結型商品時所應加強揭露說明其定義內容之風險,下列 破產風險重整風險無法履行債務風險 錯誤
    4.( ) 有關銀行推展特定金錢信託業務之規定, 不得寄發某特定商品內容介紹予一般存款客戶 正確
    5.( ) 我國不動產證券化商品其投資標的以 商用不動產 為大宗
    6.( ) 依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,信託業辦理本業務,對於信託財產管理之應注意事項, 除法令另有規定外,不得以信託財產投資基金 應依法令規定及契約約定辦理信託財產之結算及提補 應依據廠商所提供商品或服務之履行、解除或終止相關證明文件或書面說明,返還信託財產 錯誤
    7.( ) 依境外基金管理辦法,境外基金須符合條件, 不得以新臺幣價 不得投資於黃金、商品現貨及不動產 不得以我國證券市場為主要的投資地區 錯誤
    8.( ) 依境外結構型商品管理規則規定,境外結構型商品計價幣別,不包括 韓寰
    9.( ) 委託人至銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時, 衍生性商品 為該基金可投資之標的
    10.( ) 信託業辦理特定金錢信託投資國外連動債券時,有關其業務推展活動, 將商品說明書放置特定營業櫃檯 正確


    應於
    1.( ) 內部人為有價證券信託之委託人時,依證券交易法第二十五條規定應向所屬公開發行公司申報持股異動, 應於異動之次月五日前申報經提示信託契約證明受託人對信託財產具有運用決定權,得僅申報自有持股減少委託人對信託財產保留運用決定權之信託,應申報所移轉股份為「保留運用決定權之交付信託股份」 錯誤
    2.( ) 有關不動產投資信託借入款項之限制, 應於信託契約明定借入款項時得就信託財產為擔保物權之設定得為不動產營運或配發利益、孳息之需要借入款項 錯誤
    3.( ) 有關不動產資產信託契約移轉之財產權上設定有抵押權者, 委託人應於移轉受託機構前予以塗銷 委託人塗銷後並應檢具證明文件予受託機構 委託人如於移轉受託機構前未能塗銷,應檢具抵押權人於信託契約存續期間不實行抵押權之公證人公證同意書 錯誤
    4.( ) 有關有價證券信託之公示登記, 應於證券上或其他表彰權利之文件上載明為信託財產 以股票或公司債券為信託者,非經通知發行公司,不得對抗該公司 非依目的事業主管機關規定於證券或其他表彰權利之文件上載明為信託財產,不得對抗第三人 錯誤
    5.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務應遵守之事項,敘述 取自交易對手之服務費屬信託報酬,應於信託契約中明定 正確
    6.( ) 有關集合管理運用帳戶之作業, 信託業應於會計年度終了後四個月內,編製年度決算報告,經會計師查核簽證後函報主管機關備查,並通知委託人及受益人信託業應將清算後之信託財產依信託受益權之比例分派與各受益人信託業應於集合管理運用帳戶清算程序終結後兩個月內,將處理結果函報主管機關備查並通知受益人 錯誤
    7.( ) 有關證券投資信託基金之敘述,下列 交割指示如未於規定時間內送達者,保管機構得拒絕依交易指示內容辦理交割,惟應於交指示到達之時起一小時內通知投信公司投信公司應指示保管機構於買回受益憑證請求到達之次一營業日起,五個營業日內給付買回價金投信公司應於證券投資信託基金每一會計年度終了後二個月內編具年報 錯誤
    8.( ) 依不動產證券化條例規定,不動產資產信託契約移轉之財產權若設有抵押權者,其處理方式之敘述, 委託人原則上應於移轉受託機構前予以塗銷,並應檢具相關證明文件予受託機構 正確
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,受託機構應於本機構備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊, 受益人之利害關係人 不得請求閱覽,抄錄或影印上述之文書
    10.( ) 依境外基金管理辦法規定,銷售機構原則上可做之行為, 為境外基金之廣告,總代理人應於事實發生後十日內向投信投顧公會申報 正確


    證券商
    1.( ) 以委任關係辦理全權委託投資業務者,有關開立投資買賣帳戶, 三方權義協定書簽訂後,應由保管銀行代理委任人與證券商簽訂開戶暨受託契約,開立投資買賣帳戶證券投資顧問事業(受任人)應會同辦理相關開戶手續保管銀行完成開戶手續後應通知客戶(委任人) 錯誤
    2.( ) 有關目前我國保管銀行所辦理之業務項目,下列 證券商營業保證金 期貨商營業保證金 期貨交易輔助人營業保證金 錯誤
    3.( ) 有關全權委託投資業務之三方權義協定書, 證券商 不屬於簽約當事人
    4.( ) 有關擔任僑外資保管機構提供之服務, 提供證券商開戶之服務確認交易辦理結匯 錯誤
    5.( ) 有關擔任僑外資保管機構提供之服務,下列 證券商之開戶交易之確認結匯之申請 錯誤
    6.( ) 有關擔任證券商繳存營業保證金保管銀行之敘述, 提取、動用或移轉營業保證金前應報請金管會證期局核准 正確
    7.( ) 有關證券商營業保證金之敘述, 以無實體公債所繳存之營業保證金,保管銀行應開立中央登錄債券帳戶保管銀行應開立中央登錄債券帳戶保管 正確
    8.( ) 有關證券商營業保證金之敘述,下列 得以現金、政府債券等方式提存保管機構應為經主關機關核准得經營保管業務之金融機構保管機構應為符合主關機關認可之信用評等達一定等級以上金融機構 錯誤
    9.( ) 我國證券商營業保證金不得以 公司債券 方式提存於受託保管銀行
    10.( ) 依有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外,有關有價證券借貸之借券人,下列 銀行、證券商期貨自營商證券金融事業 錯誤


    推介
    1.( ) 主管機關對銀行辦理推介外國有價證券業務之行為規範, 銀行不得向不特定多數人推介銀行提供自行研究報告時,應設置專責研究機構銀行內部稽核對於每一推介計畫之執行應予稽核 錯誤
    2.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券之推介服務時, 應先報經中央銀行核備後始可開辦推介計畫所引用之研究報告應每月更新推介之有價證券種類及範圍有所限制 錯誤
    3.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求推介外國有價證券之規範, 應依誠信及謹慎原則辦理不得使用未公開之資訊不得向不特定多數人推介 錯誤
    4.( ) 委託人經由銀行以指定用途信託資金方式投資國外共同基金,銀行可向委託人收取之費用,不包括 推介顧問費
    5.( ) 金融機構辦理指定用途信託資金業務,應客戶要求推介外國有價證券時,其所製作之客戶須知,應揭露之基金績效不包括 最近十年度年獲益率之平均值、標準差值
    6.( ) 銀行辦理指定用途信託資金業務,有關應客戶要求推介外國有價證券之規定,敘述 不得以過去推介之結果為業務之宣傳 正確
    7.( ) 銀行辦理指定用途信託資金業務應客戶要求推介外國有價證券時,敘述 依據研究報告及推介計畫辦理推介 正確
    8.( ) 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 信託期限並無限制 銀行不得使用未公開之資訊從事推介行為 銀行得傳達基金經理公司所提供之相關資訊予委託人參考 錯誤
    9.( ) 銀行辦理特定金錢信託業務依規定從事推介外國有價證券時,應先訂定推介計畫,並經 銀行負責人 核准後始得辦理
    10.( ) 銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求提供外國有價證券推介服務時,不得有 向不特定多數人推介 行為


    登記
    1.( ) 持有公司股份總額百分之五之大股東 以其持有之公司股票為信託時,雖涉及信託關係股權移轉之異動登記,不需辦理股權申報
    2.( ) 甲公司之企業員工持股信託委託 A銀行管理,購入之股票須以 A銀行受託信託財產專戶 名義登記
    3.( ) 有關企業員工持股信託之信託財產,其登記及管理係以 受託人 名義為之
    4.( ) 有關有價證券信託之公示登記, 應於證券上或其他表彰權利之文件上載明為信託財產以股票或公司債券為信託者,非經通知發行公司,不得對抗該公司非依目的事業主管機關規定於證券或其他表彰權利之文件上載明為信託財產,不得對抗第三人 錯誤
    5.( ) 有關信託財產之信託登記, 以信託資金運用所取得之財產,仍應注意信託登記以股票或公司債券為信託者,非經通知發行公司,不得對抗該公司以應登記或註冊之財產權為信託者,非經信託登記,不得對抗第三人 錯誤
    6.( ) 有關信託業辦理有價證券信託收受信託財產之規定,敘述 有價證券信託未辦理信託登記前不得對抗第三人 正確
    7.( ) 有關保管機構保管證券投資信託基金資產之敘述,下列 應以基金保管機構之基金專戶名義登記基金資產 基金資產應與保管機構之自有財產分別獨立 應以善良管理人之注意義務及忠實義務保管基金資產 錯誤
    8.( ) 有關特定金錢信託業務信託資金之收受, 委託人交付之信託資金得為外幣受託人收受信託資金時毋須辦理信託登記委託人可以一次交付或分次交付信託資金 錯誤
    9.( ) 我國證券投資信託基金資產一般係以 ○○銀行受託保管○○證券投資信託基金專戶 名義登記
    10.( ) 境外華僑及外國人投資國內有價證券,應備妥 A.C.D 書件申請辦理登記


    原則上
    1.( ) 企業員工持股信託 業務之投資標的原則上僅限於自己服務之上市上櫃公司股票
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,下列 委任人委託資金應於簽約時一次存入保管銀行 原則上每一全權委託投資帳戶之保管銀行以一家為限 除法令或主管機關另有規定外,原則上不得接受共同之委任 錯誤
    3.( ) 有關企業員工持股信託業務,下列 原則上員工每個月固定提撥信託資金予受託人員工得隨時額外追加提存資金員工持股信託專戶得採集合運用與分別管理 錯誤
    4.( ) 有關員工持股會之敘述,下列 原則上會員成員須為公司編制內之正式員工 為企業員工持股信託之信託關係人 非為實際享有信託權益及負擔義務者 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶之信託財產,原則上應以 受託人 之信託財產名義表彰之
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割, 應取得投信公司有權人員之簽章樣本及密碼 錯誤
    7.( ) 依不動產證券化條例規定,原則上,不動產投資信託基金應為 封閉型基金 類型之基金
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定,有關集合管理運用帳戶之敘述,下列 集合管理運用帳戶之終止,原則上採契約自由約定方式集合管理運用帳戶約定條款有重大變更時,應依信託業法第三十九條所定公告方式辦理公告 錯誤
    9.( ) 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,依現行法令規定,原則上其信託資金之委託期限為 沒有期限限制
    10.( ) 客戶與銀行簽訂信託契約,約定將信託資金運用於境外基金時, 一般多為自益信託 錯誤


    之有
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 以股票辦理他益之有價證券信託,於申報贈與稅時,有關簽約日股票價值之認定, 上市公司以收盤價計算上櫃公司以收盤價計算 未上市公司以公司資產淨值計算 錯誤
    3.( ) 甲銀行透過乙信託業將其不動產擔保貸款債權重新群組包裝成單位化之有價證券,並售予投資人之業務,係指 金融資產證券化
    4.( ) 有關全球保管銀行提供之有價證券借貸服務, 全球保管銀行可以將證券直接交付給借券人之保管銀行或透過帳簿劃撥交付證券全球保管銀行向借券人收取之抵押品價值至少須相當或高於借出證券市價總值全球保管銀行可運用收受之抵押品以賺取收益 錯誤
    5.( ) 有關有價證券信託之證券交易稅課徵規定, 原受託人將有價證券移轉予新受託人時不課徵 錯誤
    6.( ) 有關保管及證券化業務之敘述,下列 金融資產證券化條例之主管機關為銀行法之主管機關為發行海外存託憑證而提存之有價證券應指定保管機構保管擔任證券投資信託基金簽證之銀行,非經主管機關核准,不得擔任該基金之保管機構 錯誤
    7.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之規定, 不得投資於大陸地區公司發行之有價證券得投資於外國證券集中市場交易之股票或債券不得投資於本國企業赴海外發行之公司債 錯誤
    8.( ) 依我國信託業法規定,信託業有 以信託財產購買信託業本身發行之有價證券 情形時,將負刑事責任
    9.( ) 股票上市公司陳董事長將股票交付信託業,辦理委託人保留運用決定權之有價證券信託時,有關其股權之申報, 陳董事長應依證交法規定辦理股票轉讓事前申報 交付信託之股份嗣後有變動時,陳董事長仍須依證交法規定,辦理股權申報 陳董事長交付信託之股份,於依證交法規定計算全體董事或監察人所持有記名股票之最低持股數時,得予以計入 錯誤
    10.( ) 信託業設置集合管理運用帳戶,其運用之範圍涉及證券交易法第六條規定之有價證券,且其金額達新臺幣一千萬元者,信託業應向證券主管機關申請兼營 證券投資顧問業務 業務


    借貸
    1.( ) 甲銀行開辦有價證券信託業務,其中運用型有價證券信託係以 有價證券借貸 之運用收益為目的
    2.( ) 有價證券信託業務中,將有價證券為借貸之運用管理,以提高其所持有有價證券之運用收益為目的者,係指 運用型有價證券信託
    3.( ) 有價證券借貸競價交易借券人及出借人最高年利率為 百分之二十
    4.( ) 有關運用型有價證券信託之敘述,下列 將有價證券標的透過信託方式為借貸之運用管理 以提高所持有之有價證券運用收益為目的 實務運用上多見於股票、公債、公司債等 錯誤
    5.( ) 依有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸之定價交易係由借券人及出借人依 台灣證券交易所公告之費率 費率申請
    6.( ) 依有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外, 保險公司 不得擔任有價證券借貸交易及履約需求之借券人
    7.( ) 依有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外,有關有價證券借貸之借券人,下列 銀行、證券商期貨自營商證券金融事業 錯誤
    8.( ) 依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸之交易型態可為 BCD
    9.( ) 依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,有關有價證券借貸交易型態,下列 競價交易定價交易議借交易 錯誤
    10.( ) 依證交所規定,有價證券借貸之定價交易相關費率, 僅AC 正確


    我國
    1.( ) 證券投資顧問公司 並非我國「證券投資信託契約」之契約相關當事人
    2.( ) 有關我國不動產證券化條例採行之架構, 「信託」架構 正確
    3.( ) 有關我國證券投資信託制度, 保管機構負責資產之保管投信公司負責資產之投資管理採取「經理與保管」分開方式 錯誤
    4.( ) 有關現行我國保管銀行辦理之業務,下列 保管為發行海外存託憑證而提存之有價證券保管證券商營業保證金保管保險業投資型保單專設帳簿之資產 錯誤
    5.( ) 我國不動產證券化得以採行之架構為 僅「信託」架構
    6.( ) 我國之企業員工持股信託是參考 美國之員工持股制度及日本之從業員持株信託制度 制度所設計的
    7.( ) 我國境內居住之個人,以信託方式辦理投資時, 國外基金之利息收入、股利收入及證券交易所得 免併入所得課稅
    8.( ) 我國銀行法和信託業法所提及之「信託資金」,依信託業法規定,係屬 金錢之信託 信託
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定, 特殊目的信託之受託機構應為信託業我國採特殊目的公司制及特殊目的信託制二種架構受託機構應符合主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上 錯誤
    10.( ) 依相關稅法規定,我國境內居住之個人,於 特定金錢信託投資境外基金之收益 情況免納所得稅