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信託實務 證照專業知識測驗




    CubicPower晶智能中心 專業證照基本知識測驗
    關鍵字分類 科目: 信託實務

    是非題- 正確的打(O) 錯誤的打(X)


    信託
    1.( ) AC 這種企業之員工得為企業員工持股信託之開辦對象
    2.( ) 民事信託中之私益信託除信託行為另有訂定外, 法院 得因信託監察人之請求,斟酌其職務之繁簡及信託財產之狀況,就信託財產酌給相當報酬
    3.( ) 企業員工持股信託於信託存續期間中有關信託事務行使之指示,係由 員工持股會之代表人 出具
    4.( ) 有關企業員工持股信託,敘述 信託本金屬自益信託,信託收益屬自益信託 正確
    5.( ) 有關企業員工持股信託採行「滾入平均成本法」(rolling cost)之投資原則, 為長期穩健投資為風險分散投資為定期定額投資 錯誤
    6.( ) 有關信託業之敘述,下列 信託業之主管機關為金管會信託業經營之業務應報請主管機關核定信託業設立分支機構應報請主管機關許可 錯誤
    7.( ) 有關員工持股會之敘述,下列 原則上會員成員須為公司編制內之正式員工為企業員工持股信託之信託關係人非為實際享有信託權益及負擔義務者 錯誤
    8.( ) 依「信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」規定,信託業經營與管理人員,依其職務之性質管理信託業務之副理,屬於 管理人員 這種人員
    9.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定,有關集合管理運用帳戶之敘述,下列 集合管理運用帳戶之信託受益權,受益人不得轉讓集合管理運用帳戶之終止,原則上採契約自由約定方式集合管理運用帳戶約定條款有重大變更時,應依信託業法第三十九條所定公告方式辦理公告 錯誤
    10.( ) 信託業法第十六條規定信託業經營之業務項目,以信託資金而言應屬 金錢之信託


    投資
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 全球保管銀行提供投資人之附加服務,不包括 投資操作之建議
    3.( ) 有關不動產投資信託基金之會計處理,下列 不動產投資信託基金之投資所得,應每年分配受託機構對於所募集或私募之不動產投資信託基金,應有獨立之會計受託機構因運用管理所生費用及稅捐,得逕自信託財產中扣除繳納之 錯誤
    4.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行辦理買賣有價證券之交割作業, 除契約另有約定外,同一委任人(客戶)之不同全權委託投資帳戶,不得相互辦理款券轉撥各種形式之指示函應依序編號並留存備查保管銀行應建立及蒐集交易標的樣張等基本資料 錯誤
    5.( ) 有關特定金錢信託投資國外有價證券可投資之標的類別,下列 外國證券集中市場交易之股票外國證券店頭市場交易之存託憑證符合信用評等規定之國家所保證或發行之債券 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 委託人得以新臺幣交付信託資金 委託人得以外幣交付信託資金 應以受託銀行之名義辦理結匯事宜 錯誤
    7.( ) 依中央銀行規定,特定金錢信託投資國外有價證券之本金,得選擇之避險工具,下列 新臺幣與外幣間換匯交易新臺幣與外幣間換匯換利交易新臺幣與外幣間遠期外匯交易 錯誤
    8.( ) 委託人甲至A 銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時,係與 A 銀行 簽訂信託契約
    9.( ) 客戶經由特定金錢信託投資境外基金時,主管機關對境外基金具備之條件有所規範與限制,有關其所限制之條件,下列 基金成立期間基金投資標的基金投資地區 錯誤
    10.( ) 境外基金不得投資於 不動產


    辦理
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 全權委託投資保管業務以委任關係辦理者,其投資買賣帳戶所持有國內發行公司股票之出席股東會及行使表決權,應由 委任人(客戶) 為之
    3.( ) 有關金融機構辦理指定用途信託資金投資國內共同基金業務,下列 不得主動向客戶推薦基金買賣為受託人無運用決定權之信託倘該金融機構以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,則應依法報繳印花稅 錯誤
    4.( ) 有關保管銀行之敘述,下列 在我國又稱保管機構 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務,敘述 本業務屬信託業法中所稱之金錢信託 正確
    6.( ) 我國境內居住之個人,以信託方式辦理投資時, 國外基金之利息收入、股利收入及證券交易所得 免併入所得課稅
    7.( ) 依境外基金管理辦法規定,信託業辦理特定金錢信託業務投資境外基金時,得與境外基金機構及總代理人共同簽訂 銷售契約 這種契約
    8.( ) 信託業辦理全權委託投資之金錢信託,如涉及證券交易法規定之有價證券逾新臺幣一仟萬元者,應另申請兼營 證券投資顧問業務 這種業務
    9.( ) 兼營信託業務之銀行辦理金錢之信託業務,應優先適用 信託業法 之規定
    10.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務,可投資 在美國證券集中交易市場掛牌之日本公司股票 這種有價證券


    規定
    1.( ) 特殊目的公司 應依規定向主管機關提出發行資產基礎證券之申請或申報
    2.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行之敘述,下列 客戶得將委託投資資產信託移轉予保管銀行客戶如為信託業時,可自行保管委託投資之資產除法令或金管會證期局另有規定外,不得接受共同委任或信託 錯誤
    3.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之會計相關規定,下列 決算報告須經會計師查核簽證 錯誤
    4.( ) 我國民法規定之不動產,包括 土地及其定著物
    5.( ) 依本國信託業法規定, 銀行之董事長 為兼營信託業務銀行之利害關係人
    6.( ) 依金融資產證券化條例規定,申請核准或申報生效之證券化計畫所為之資產移轉,其營業稅之負擔,敘述 免徵 正確
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定申請核准或申報生效之證券化計畫所為之資產移轉,其營業稅之負擔,敘述 免徵 正確
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業所設置之個別集合管理運用帳戶,投資於同一公司股票、短期票券或公司債之金額應受之限制, 分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值之百分之十 正確
    9.( ) 依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸之交易型態可為 BCD
    10.( ) 委託人將現金 100 萬元交付甲銀行成立信託,並指示甲銀行購買A公司股票,依我國信託業法之規定屬 金錢之信託 這種信託


    運用
    1.( ) 受託人無運用決定權之業務 這種業務由委託人於訂定營運範圍後,選擇一家專業投資機構簽訂投資顧問契約,並授權其決定投資決策及投資時機,再逐筆指示受託人辦理
    2.( ) 企業員工持股信託之投資運用風險,由 委託人 自行承擔
    3.( ) 有關企業員工持股信託業務,下列 原則上員工每個月固定提撥信託資金予受託人員工得隨時額外追加提存資金員工持股信託專戶得採集合運用與分別管理 錯誤
    4.( ) 有關信託業信託財產評審委員會之規定, 採事後審查機制委員會之委員至少應有五人對信託財產具有運用決定權之主管不得擔任委員 錯誤
    5.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之會計相關規定,下列 個別集合管理運用帳戶之信託財產須每三個月評審一次 錯誤
    6.( ) 有關集合管理運用帳戶合併管理運用之敘述, 發生於集合管理帳戶之管理運用不符經濟規模時,信託業得依約定條款之約定,先經同業公會審查後,檢送審查意見轉報主管機關申請核准 正確
    7.( ) 依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定,信託業運用信託財產涉及外匯之投資,為避險目的得從事之交易,不包括 新臺幣與外幣間利率期貨交易
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,有關信託資金集合管理運用帳戶之敘述, 法人擔任信託監察人之職務者以信託業為限 正確
    9.( ) 金融資產證券化架構下,有關內部信用增強機制,下列 提供超額資產運用優先劣後架構現金準備帳戶 錯誤
    10.( ) 信託業辦理集合管理運用帳戶除須與委託人簽定信託契約外,並應就各集合管理運用帳戶分別簽訂約定條款,有關約定條款之敘述,下列 信託資金加入及退出集合管理運用帳戶之時點應於約定條款中訂定約定條款應載明信託資金暫停退出之規定約定條款應載明信託業之責任 錯誤


    業務
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理且不得由客戶自行保管委託投資資產者,其有關保管機構之敘述,下列 保管機構應由委任人指定全權委託投資帳戶之有價證券所生之收益,由保管機構收取,並以書面通知受任人保管機構保管資產除法令或證期會另有規定外,應按受任人別予以區隔,分戶設帳 錯誤
    3.( ) 有關全權委託投資業務之三方權義協定書, 證券商 不屬於簽約當事人
    4.( ) 有關保管銀行之敘述,下列 保險公司銷售之投資型保險商品專設帳簿資產須指定保管銀行保管 境外外國投資機構投資人投資之國內有價證券須指定保管銀行保管 經營全權委託投資業務之證券投資顧問事業依規定繳存之營業保證金須指定保管銀行保管 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國內外基金業務,於委託人交付信託資金後可發給之文件,下列 信託憑證對帳單基金存摺 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務之敘述,下列 為銀行無運用決定權之信託銀行自委託人收取之信託管理費應於信託契約上載明信託資金投資連動式債券時,應就個別商品條件與所涉風險,確實向委託人說明及揭露 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司之設立, 股東人數以一人為限 創始機構與特殊目的公司不得為同一關係企業 金融機構經主管機關之核准,得於外國成立特殊目的公司辦理資產證券化業務 錯誤
    8.( ) 信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,在承接該業務及續約時,應對廠商加以考量之事項,下列 廠商信用 目的因素 內部控制 錯誤
    9.( ) 特定金錢信託投資國內證券投資信託基金業務之投資指定,應由 委託人 為之
    10.( ) 銀行辦理指定用途信託資金業務應客戶要求推介外國有價證券時,敘述 銀行應製作書面通知,使客戶了解該推介係應其之要求,該書面通知並應請客戶簽章 正確


    有價證券
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 有關「指定用途信託資金投資國外有價證券業務」, 由於投資標的係由客戶指定,故不須作信託財產評審 不正確
    3.( ) 有關金融資產證券化發行有價證券導管體之敘述,下列 國外導管體之形式較我國為多樣受託機構指信託業法所稱之信託業我國係採特殊目的公司及特殊目的信託之雙軌制體例 錯誤
    4.( ) 有關推介外國有價證券之規定,敘述 應由行員主動向客戶提出,以提高服務品質 不正確
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 應記載簽訂契約之日期 正確
    6.( ) 依中央銀行規定,特定金錢信託投資國外有價證券之本金,得選擇之避險工具,下列 新臺幣與外幣間換匯交易新臺幣與外幣間換匯換利交易新臺幣與外幣間遠期外匯交易 錯誤
    7.( ) 依現行法令規定,特定金錢信託投資國外有價證券之本金,所得從事之新臺幣與外幣間避險工具不包括 外匯期貨交易
    8.( ) 委託人屬非專業投資者,以特定金錢信託投資國外有價證券之種類與範圍, 不得涉及大陸地區證券市場有價證券不得涉及大陸地區政府或公司在香港地區發行或經理的有價證券得投資發行國家主權符合Fitch, Inc.信用評等等等級為A級以上之外國中央政府債券 錯誤
    9.( ) 特定金錢信託投資國外有價證券業務所孳生之國外利息收入、股利收入及證券交易所得,於分配給我國境內居住之委託人(自然人)時,敘述 委託人可免納所得稅 正確
    10.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務,敘述 由分支機構直接向基金公司下單 不正確


    銀行
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 甲客戶與A銀行簽訂特定金錢信託契約投資境外基金,則甲與A之關係為 信託關係
    3.( ) 有關銀行辦理外幣信託資金業務之規定,敘述 信託資金之收受及返還,除因投資標的轉換外,均應以同一外幣為之 正確
    4.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 應以書面方式與客戶訂定契約 正確
    5.( ) 我國證券投資信託基金資產一般係以 ○○銀行受託保管○○證券投資信託基金專戶 名義登記
    6.( ) 委託人甲至A銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時,係與 A銀行 簽訂信託契約
    7.( ) 客戶與銀行簽訂特定金錢信託契約投資境外基金時,有關其可能負擔之費用,下列 信託管理費基金申購手續費基金轉換手續費 錯誤
    8.( ) 銀行依約自動按月定期自委託人存款帳戶中扣取一定金額投資共同基金,此種投資方式通稱為 定期定額投資
    9.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務,有關結匯之規定,敘述 委託人以新台幣交付時,不計入委託人每年結購外匯之額度 正確
    10.( ) 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 信託期限並無限制 銀行不得使用未公開之資訊從事推介行為 銀行得傳達基金經理公司所提供之相關資訊予委託人參考 錯誤


    委託人
    1.( ) 加入員工持股會之員工 為企業員工持股信託之委託人
    2.( ) 企業員工持股信託中由企業提撥之公司獎助金,其稅負由 委託人 負擔
    3.( ) 有關企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時,敘述 委託人或員工持股會代表不得要求受分割行使議決權 正確
    4.( ) 有關信託財產集合管理運用方式, 包括指定、不指定、特定集合管理運用金錢信託等三種 「不指定集合管理運用金錢信託」,委託人並不指定信託資金之營運範圍或方法 「指定集合管理運用金錢信託」,受託人對於該集合管理運用帳戶具有運用決定權 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶之作業, 信託業應於會計年度終了後四個月內,編製年度決算報告,經會計師查核簽證後函報主管機關備查,並通知委託人及受益人信託業應將清算後之信託財產依信託受益權之比例分派與各受益人信託業應於集合管理運用帳戶清算程序終結後兩個月內,將處理結果函報主管機關備查並通知受益人 錯誤
    6.( ) 我國信託法所規定之宣言信託, 委託人兼受託人 為其特色
    7.( ) 受託人於委託人概括指定之營運範圍或方法內,對信託資金具有運用決定權者,係屬 指定營運範圍或方法之金錢信託 這種信託
    8.( ) 委託人為公開發行公司之內部人,欲將其所持有股份保留運用決定權交付信託,該等交付信託股份之嗣後變動,應由 委託人 辦理股權申報
    9.( ) 委託人羅小姐與甲銀行簽訂信託契約,約定受益人為李小明,後因故受託銀行變更為乙銀行,則信託財產由甲銀行移轉至乙銀行時,必須課徵 毋須課徵稅捐 這種稅捐
    10.( ) 客戶經由特定金錢信託以定期定額方式投資境外基金,如因主管機關修改規定致投資標的不符時,銀行應以 原則上得繼續定期定額投資至信託契約屆滿或委託人全數回贖為止 這種方式處理


    管理
    1.( ) 受託人因信託財產之管理等事由取得之財產權仍屬信託財產 為信託財產之物上代位性
    2.( ) 有關不動產投資信託基金因受託機構之管理而獲致收入時,其應分配信託收益之課稅, 為受益人之利息所得 不計人託機構之營利事新得 由受託機構為扣繳義務人,依規定之扣繳率扣繳稅款 錯誤
    3.( ) 有關金融資產證券化之特性,下列 金融資產之現金流量可委由服務機構代為管理投資人之利益來自特定金融資產之現金流量特定金融資產為信用評等之基礎 錯誤
    4.( ) 有關信託業辦理信託資金集合管理帳戶會計制度之敘述,下列 信託業就各個帳戶,應以分別記帳方式管理之 集合管理運用帳戶因管理運用所生之稅捐,信託業得自該帳戶之信託財產中扣除支應 信託業就各個帳戶分別造具帳簿備查 錯誤
    5.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶與證券投資信託基金之比較, 前者之法律關係為信託 後者有最低基金規模限制 前者之運用範圍不限於股票等有價證券 錯誤
    6.( ) 有關集合管理運用帳戶信託資金之運用原則,敘述 經主管機關核准運用於無次級市場之標的者,信託業得於該帳戶約定條款中訂定一定期間停止受益人退出 正確
    7.( ) 依信託法規定,有關受託人應將信託財產分別管理之敘述, 受託人之自有財產與信託財產間,如信託行為訂定得不必分別管理者,從其約定 不正確
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,有關信託資金集合管理運用帳戶之敘述, 對信託資金集合管理運用帳戶之設置係採核准主義 正確
    9.( ) 依境外基金管理辦法規定,銷售機構代理境外基金之募集及銷售,應充分知悉並評估客戶之事項,下列 財務狀況投資知識與經驗承受投資風險程度 錯誤
    10.( ) 信託業設置指定信託資金集合管理運用帳戶,有關其投資標的之敘述, 得將帳戶之資金存放於經慕迪投資人服務公司評定,長期債務信用評等達 Baa3 級以上,短期債務信用評等達P-3級以上之金融機構 正確


    信託業
    1.( ) 不動產之信託業務 為信託業得經營之業務項目
    2.( ) 有關不動產證券化之敘述,下列 僅辦理不動產資產信託之信託業,最低實收資本額為新臺幣三億元僅辦理不動產投資信託之信託業,最低實收資本額為新臺幣十億元不動產證券化受益證券分為向不特定人募集發行及向特定人私募二種 錯誤
    3.( ) 有關信託業設置之集合管理運用帳戶終止方式, 依約定條款之規定終止由信託監察人報請主管機關核准終止信託業主管機關命令終止 錯誤
    4.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託之敘述,下列 運用信託資金取得信託財產時,應注意信託登記事宜信託契約應記載受託人之報酬標準、種類、計算方式、支付期間及方法 錯誤
    5.( ) 有關特定金錢信託業務, 委託人應交付金錢做為信託財產目前為信託業最主要之信託業務信託業毋須申請兼營證券投資顧問業務 錯誤
    6.( ) 依金融資產證券化條例規定,信託監察人及監督機構均為投資人之保護機構, 信託監察人得由受益人會議決議所選任 信託監察人得由受託機構依特殊目的信託契約之約定所選任 監督機構係由特殊目的公司依資產證券化計劃之規定所選任之銀行或信託業 錯誤
    7.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業所設置之個別集合管理運用帳戶,投資於任一上市公司股票、短期票券或公司債之金額應受之限制, 分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產價值之百分之十 正確
    8.( ) 信託業依特定金錢信託契約受託投資境外基金時,應遵守 A.B.C.D 這種法令規定
    9.( ) 信託業違反法令致委託人或受益人受有損害時, 應負責之董事及主管人員 應與信託業負連帶賠償責任
    10.( ) 信託業辦理信託資金集合管理運用業務,除經主管機關核准者外, 公司債 不屬信託資金集合管理運用帳戶得持有之流動性資產


    信託財產
    1.( ) ACD 得為有價證券信託所收受之信託財產種類
    2.( ) 企業員工持股信託之委託人死亡時,信託財產歸屬於 委託人之繼承人
    3.( ) 有關不動產投資信託契約就信託財產借入款項之規定, 運用於配發信託利益 運用於配發受益證券孳息 運用於信託不動產之營運 錯誤
    4.( ) 有關企業員工持股信託之敘述,下列 屬自益信託 屬金錢之信託 信託財產採集合與分別管理 錯誤
    5.( ) 有關受託機構得依不動產投資信託契約之約定,以信託財產借入款項, 應於借款契約生效日起二日內,於受託機構本機構所在地之日報或依主管機關規定之方式辦理公告 借入款項之目的,以不動產或不動產相關權利之取得、開發、營運,或以配發利益、孳息或其他收益所必需者為限 得於借入款項之範圍,就信託財產為不動產抵押權或其他擔保物權之設定 錯誤
    6.( ) 有關信託業集合管理運用帳戶信託報酬收取之規定,下列 不得重複收取在不重複收取之原則下,得於信託契約中約明信託報酬以現金支付之在不重複收取之原則下,得於信託契約中約明信託報酬於集合管理運用帳戶之信託財產扣取 錯誤
    7.( ) 有關集合管理運用帳戶之作業, 信託業應於會計年度終了後四個月內,編製年度決算報告,經會計師查核簽證後函報主管機關備查,並通知委託人及受益人信託業應將清算後之信託財產依信託受益權之比例分派與各受益人信託業應於集合管理運用帳戶清算程序終結後兩個月內,將處理結果函報主管機關備查並通知受益人 錯誤
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,有價證券之募集如為私募,符合主管機關所定投資人條件之法人或基金, 信託業簽訂信託契約之信託財產超過新臺幣五千萬元 錯誤
    9.( ) 依遺產及贈與稅法規定,對於信託財產時價之計算基準,下列 土地以公告現值房屋以房屋評定標準價格上市上櫃股票以收盤價值 錯誤
    10.( ) 信託財產管理方法之變更,除需受託人及受益人同意外,尚須徵得 委託人 之同意


    信託資金


    特定金錢信託


    受託人
    1.( ) 依受益人之申請,撤銷受託人違反信託本旨之處分 不屬於公益信託目的事業主管機關之監督權限
    2.( ) 王五為委託人,李四為受託人,王五交付移轉一船舶與李四成立信託契約,並指示李四將該船舶出售,價金與收益均歸於王五,有關此信託之敘述 為動產信託之自益信託 正確
    3.( ) 同一信託之受託人有數人時, 信託財產為共同受託人之公同共有其對受益人因信託行為所負擔之債務負連帶清償責任第三人如欲對共同受託人為意思表示時,向其中一人表示,即對全體發生效力 錯誤
    4.( ) 有關企業員工持股信託股東會議決權之行使,下列 員工持股會代表人不得要求受託人分割行使議決權 公司股東名簿係以受託人之名義登記 受託人不得成為董監事選舉時之候選人人選 錯誤
    5.( ) 有關有價證券信託業務, 有價證券信託成立時,委託人將有價證券移轉予受託人 這種行為無須課徵證券交易稅
    6.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託之敘述,下列 應簽訂書面信託契約運用信託資金取得信託財產時,應注意信託登記事宜信託契約應記載受託人之報酬標準、種類、計算方式、支付期間及方法 錯誤
    7.( ) 有關集合管理運用帳戶之信託資金運用範圍及規範,敘述 經主管機關核准運用於欠缺流動性之標的者,受託人於該帳戶約定條款中訂定一定期間停止受益人退出該帳戶 正確
    8.( ) 依所得稅法規定,信託財產發生之收入,應以 受託人 為納稅義務人辦理扣繳
    9.( ) 依證券交易相關稅法規定, 受託人於信託終了將有價證券移轉返還委託人 不須課徵證券交易稅
    10.( ) 委託人與受託人簽訂有價證券信託契約,以處分有價證券並投資於其他投資標的為目的,一般稱之為 處分型 這種有價證券信託


    保管機構
    1.( ) 投資績效之評估 為目前國內證券投資基金保管機構尚未提供之服務項目
    2.( ) 全權委託投資之保管機構如保管同一委任人由不同受任人執行之全權委託資產時,其保管資產應按 受任人別 予以區隔,分戶設帳
    3.( ) 有關全權委託投資保管機構出具越權交易通知書之敘述,下列 應於成交日次一營業日上午十一時前出具僅就越權部分出具越權交易通知書越權交易通知書應載明越權交易之事由及其詳細內容 錯誤
    4.( ) 有關保管機構保管證券投資信託基金資產之敘述,下列 應以基金保管機構之基金專戶名義登記基金資產基金資產應與保管機構之自有財產分別獨立應以善良管理人之注意義務及忠實義務保管基金資產 錯誤
    5.( ) 有關擔任僑外資保管機構應提供之服務, 上市(櫃)公司重大資訊之通知 依規定辦理結匯事宜 辦理交易確認事宜 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管機構於執行收益分配時,將每次分配之總金額存入以「○○基金可分配收益專戶」名義設置之獨立帳戶,敘述 該專戶不視為基金資產,所生孳息應併入基金 正確
    7.( ) 有關證券投資信託基金資產與基金保管機構自有資產之關係,敘述 證券投資信託基金資產與基金保管機構自有資產分別獨立 正確
    8.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,有關保管銀行辦理基金交割作業,下列 應先取得投信公司有權人員之簽章樣本應於交割前蒐集實體有價證券交易標的之樣張收到交割指示應確認交易內容是否符合相關法令 錯誤
    9.( ) 除法令或證期會另有規定外,全權委託投資之資金應由「保管機構」保管,此保管機構是指經財政部核准得辦理保管或信託業務,並符合證期會認可之信用評等達一定等級以上之 銀行或信託業 這種機構
    10.( ) 擔任證券投資信託基金之保管機構,其日常應提供之服務不包括 交割款項之墊付


    國外
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 有關各種金錢信託運用範圍之限制, 集合管理運用帳戶之範圍於其管理辦法中訂有限制共同信託基金運用之範圍於其管理辦法中訂有限制信託資金投資國外有價證券之範圍應依主管機關規定辦理 錯誤
    3.( ) 有關特定金錢信託投資國外有價證券之本金,其新臺幣與外幣間匯率避險得採行之方式,下列 換匯交易換匯換利交易遠期外匯交易 錯誤
    4.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務,其信託期間之規定為 無最短期間限制
    5.( ) 依中央銀行規定, 於美國證券集中交易市場交易之ETF(指數股票型基金) 得為銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之運用標的
    6.( ) 依現行法令規定,國外基金經理機構在我國從事推廣業務時,敘述 得透過證券投資顧問公司對投資人提供基金顧問服務 正確
    7.( ) 信託業運用信託財產於國外或涉及外匯之投資,為避險目的得依受託人名義以客戶身分與銀行從事之交易,不包括 新臺幣與外幣間期貨交易
    8.( ) 某董事長至銀行辦理特定金錢信託投資美元計價之國外有價證券時,有關其交付之信託資金, 依銀行規定得交付等值新臺幣或美元資金 正確
    9.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國外共同基金時,其與基金管理公司所簽訂之契約為 投資契約
    10.( ) 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 以銀行為結匯申報人 信託資金得以外幣方式交付 投資標的得為符合一定條件之基金、債券或股票 錯誤


    持股
    1.( ) AC 這種企業之員工得為企業員工持股信託之開辦對象
    2.( ) 公開發行公司之監察人將其所持有該公司股份交付信託並於信託契約載明保留運用決定權時, 須依法辦理股權轉讓事前申報公開發行公司監察人交付信託股份之嗣後變動,仍須依法辦理股權申報依證券交易法計算公開發行公司監察人最低持股時,交付信託之股份得一併計入 錯誤
    3.( ) 企業員工持股信託之委託人死亡時,該委託人之信託關係消滅,其信託財產應歸屬 委託人之繼承人
    4.( ) 企業員工持股信託信託財產所孳生之股利,可能會發生 營利所得 這種所得
    5.( ) 企業員工持股信託業務之受益人為 加入員工持股會之員工
    6.( ) 有關企業員工持股信託之信託資金, 每個月自委託人薪資中提撥一定金額作為信託資金 企業亦可相對提撥資金作為委託人之信託資金 委託人因個人投資理財需要,得要求追加提存 錯誤
    7.( ) 有關企業員工持股信託之優點,下列 降低員工流動率落實工者有其股 錯誤
    8.( ) 有關企業員工持股信託契約發生期前終止信託之原因, 員工持股會解散 員工持股信託依法不得繼續辦理 信託財產不符運用績效 錯誤
    9.( ) 有關企業員工持股信託業務,下列 委託人得隨時額外追加提存資金企業員工持股信託專戶採集合運用與分別管理原則上委託人每個月固定提撥信託資金予受託人 錯誤
    10.( ) 有關企業員工持股信託業務所採「滾入平均成本法」(Rolling Cost)之優點,敘述 適合短期投資 不正確


    帳戶
    1.( ) ABC 為境外華僑及外國人投資國內證券得開設之帳戶
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,下列 委任人委託資金應於簽約時一次存入保管銀行每一全權委託投資帳戶之保管銀行以一家為限原則上,委任契約應由保管機構與受任人個別簽訂,不得接受共同委任 錯誤
    3.( ) 有關信託業設置指定集合管理運用帳戶之敘述, 信託業設置指定集合管理運用帳戶須事先向主機關申請核准 正確
    4.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之終止, 除法令另有規定外,可依約定條款終止信託監察人得基於受益人利益報請主管機關終止該帳戶信託業對於集合管理運用帳戶之管理、運用有違反法令時,主管機關得命令終止該帳戶 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶之相關會計處理, 各集合管理運用帳戶依法應扣繳稅捐時,應以信託業為扣繳義務人 正確
    6.( ) 有關集合管理運用帳戶運用範圍之敘述, 得投資於已獲准上市而正辦理承銷之股票 正確
    7.( ) 有關證券投資信託基金保管機構就基金資產之管理方式, 按基金帳戶別,獨立設帳保管 正確
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定,除經主管機關核定外,集合管理運用帳戶所得持有之流動性資產範圍,不包括 上市公司股票
    9.( ) 委託人 與銀行簽訂契約,約定每月自其活期存款帳戶扣新臺幣 5,000 元投資於境外基金,請問委託人不必承擔 銀行逾放比過高,經營績效不彰 這種風險
    10.( ) 信託資金集合管理及運用業務所持有之流動性資產,占所設置個別集合管理運用帳戶淨資產價值之最低比率為 百分之五


    公司
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 甲公司之企業員工持股信託委託 A 銀行管理,購入之股票須以 A 銀行受託信託財產專戶 名義登記
    3.( ) 企業員工持股信託中由企業提撥之公司獎助金,其稅負由 委託人 負擔
    4.( ) 企業員工持股信託持有之股票,該股票發行公司舉行股東會時,係由 受託人 代表出席
    5.( ) 有關企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時,敘述 委託人或員工持股會代表人不得要求受託人分割行使議決權 正確
    6.( ) 有關企業員工持股信託業務信託資金之敘述,下列 原則上由員工每月固定提撥信託資金予受託人員工得依個人投資理財需要,隨時額外追加提存 公司發放年終獎金時,員工得依其每月薪資提存金之倍數追加提存 錯誤
    7.( ) 有關全權委託投資業務,保管銀行就受任人越權部分出具越權交易通知書, 台灣證券集中保管公司 不屬於必須通知之對象
    8.( ) 有關員工持股會之敘述,下列 原則上會員成員須為公司編制內之正式員工為企業員工持股信託之信託關係人非為實際享有信託權益及負擔義務者 錯誤
    9.( ) 依我國現行規定,得開辦員工持股信託之機構,下列 上市公司上櫃公司未上市(櫃)公司其關係企業有上市(櫃)者 錯誤
    10.( ) 按企業員工持股信託業務之運作架構,對公司行使股東表決權者為 受託人


    集合
    1.( ) 金管會銀行局 為信託業辦理信託資金集合管理運用業務之主管機關
    2.( ) 有關各種金錢信託運用範圍之限制, 集合管理運用之範圍於其管理辦法中訂有限制共同信託基金運用之範圍於其管理辦法中訂有限制信託資金投資國外有價證券之範圍應依中央銀行規定辦理 錯誤
    3.( ) 有關信託業辦理信託資金集合管理帳戶會計制度之敘述,下列 信託業就各個帳戶,應以分別記帳方式管理之集合管理運用帳戶因管理運用所生之稅捐,信託業得自該帳戶之信託財產中扣除支應信託業就各個帳戶分別造具帳簿備查 錯誤
    4.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之特性, 小額資金參與投資節省受託人管理運用成本依受益權比例分享信託利益 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶之主要效益, 降低信託資金運用成本 分散信託資金投資風險 提高信託資金之運用效率 錯誤
    6.( ) 有關集合管理運用帳戶信託資金之運用原則,敘述 經主管機關核准連用於排次級市場之標的者,信託業得於該帳戶約定條款中訂定一定期間停止受益人退出 正確
    7.( ) 依信託業法規定,委託人得依契約之約定,委託信託業將 金錢 這種信託財產集合管理及運用
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法其運用限制規定,除經主管機關核准者外,敘述 得投資上櫃公司股票 正確
    9.( ) 信託業依信託資金集合管理運用管理辦法規定,設置非專業投資人得委託投資之集合管理運用帳戶,係採 核准制 這種方式
    10.( ) 信託業辦理信託資金集合管理運用業務,除經主管機關核准者外, 公司債 不屬信託資金集合管理運用帳戶得持有之流動性資產


    企業員工


    基金
    1.( ) 加入證券投資信託暨顧問商業同業公會 不屬於銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務之前置作業事項
    2.( ) 有關不動產投資信託受益證券之私募, 私募對象得包括銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業等 私募對象得包括對該受益證券有充分瞭解之本國自然人 私募對象符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金,其應募人總數不得超過三十五人 錯誤
    3.( ) 有關保管機構保管證券投資信託基金資產之敘述,下列 應以基金保管機構之基金專戶名義登記基金資產基金資產應與保管機構之自有財產分別獨立應以善良管理人之注意義務及忠實義務保管基金資產 錯誤
    4.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國內外基金業務,所提供之基金投資手冊內容,下列 基金風險揭露經合法評鑑機構評鑑之基金績效基金等級RR2代表以追求相對穩定收益為目標 錯誤
    5.( ) 有關證券投資信託基金之保管, 應設立獨立之基金帳戶應與保管機構之自有資產分別獨立保管 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金資產與基金保管機構之自有資產之關係, 證券投資信託基金資產獨立於基金保管機構自有資產之外 正確
    7.( ) 依基金通路報酬揭露施行要點規定,有關基金通路報酬,下列 申購手續費分成經理費分成 銷售?勵金 錯誤
    8.( ) 信託業辦理特定金錢信託投資國內外基金業務與委託人簽訂之信託契約, 得為保本保息之約定 為禁止記載事項
    9.( ) 陳先生去年定期定額申購甲新興市場基金,目前仍持續扣款中,若今年三月起,甲新興市場基金因故終止或暫停在國內募集及銷售,陳先生可採取的措施為 得按原訂契約金額繼續投資
    10.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國外基金業務時, 基金投資非屬存款保險承保範圍 應於該銀行各分支機構櫃檯標示


    受益人
    1.( ) 加入員工持股會之員工 為企業員工持股信託之受益人
    2.( ) 企業員工持股信託之投資運用風險,由 受益人 自行承擔
    3.( ) 有關不動產投資信託基金因受託機構之管理而獲致收入時,其應分配信託收益之課稅, 為受益人之利息所得 不計人託機構之營利事新得 由受託機構為扣繳義務人,依規定之扣繳率扣繳稅款 錯誤
    4.( ) 有關信託交易報告書、對帳單及信託財產之報告, 受託人應於接受信託時作成財產目錄 受託人每年至少定期一次作成信託財產報告送交委託人及受益人 交易報告書得以成交通知書等方式為之 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶信託資金之運用原則,敘述 經主管機關核准連用於排次級市場之標的者,信託業得於該帳戶約定條款中訂定一定期間停止受益人退出 正確
    6.( ) 依金融資產證券化條例規定, 受益人會議決議選任者 得擔任金融資產證券化之信託監察人
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,若特殊目的信託契約並未另有約定,則受益人會議決議指定新受託機構,應以 應有表決權總數二分之一以上受益人之出席,出席受益人表決權過半數之同意行之 這種決 議方式為之
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定,有關集合管理運用帳戶之敘述,下列 集合管理運用帳戶之信託受益權,受益人不得轉讓集合管理運用帳戶之終止,原則上採契約自由約定方式集合管理運用帳戶約定條款有重大變更時,應依信託業法三十九條所定公告方式辦理公告 錯誤
    9.( ) 受託人就信託財產發生之收入,應於所得發生年度按所得類別分別計算受益人之各類所得額,其計算會計基礎為 可選擇採用現金收付制或權責發生制,一經採用不得變更
    10.( ) 信託財產發生之收入,受託人依所得稅法計算受益人之各類所得額時,應採 得採現金收付制或權責發生制,惟一經選定不得變更之 這種基礎計算


    不得
    1.( ) 信託投資公司 不得擔任不動產資產信託之受託機構
    2.( ) 同一委任人之不同全權委託投資帳戶,於辦理買賣交割時,敘述 款券均不得相互轉撥 正確
    3.( ) 有關企業員工持股信託業務之委託人, 委託人為信託當事人委託人為公司員工員工眷屬不得加入員工持股會 錯誤
    4.( ) 有關金融資產證券化特殊目的公司之敘述,下列 公司組織形態為股份有限公司不得與創始機構為同一關係企業其股東與創始機構不得為同一關係企業 錯誤
    5.( ) 有關信託業辦理指定用途信託資金投資國外有價證券之推介服務規範, 應製作客戶須知應提供研究報告不得使用未公開之資訊 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國內共同基金業務,下列 不得主動向客戶推薦基金買賣為受託人無運用決定權之信託以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,仍應依法報繳印花稅 錯誤
    7.( ) 依中央銀行規定,以指定用途信託資金投資國外共同基金時,有關基金管理機構所管理基金總資產之計算標準,下列 得包含其控制機構管理資產得包含其從屬機構管理資產不得包含其個人或機構投資人之全權委託帳戶資產 錯誤
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,對於受益證券之轉讓,敘述 非將受讓人之姓名或名稱記載於該受益證券,不得對抗第三人 正確
    9.( ) 依境外基金管理辦法,境外基金須符合條件, 不得以新臺幣價 不得投資於黃金、商品現貨及不動產 不得以我國證券市場為主要的投資地區 錯誤
    10.( ) 信託資金集合管理運用之信託報酬收取方式為 不得另收取信託報酬


    主管機關
    1.( ) 依受益人之申請,撤銷受託人違反信託本旨之處分 不屬於公益信託目的事業主管機關之監督權限
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,下列 委任人委託資金應於簽約時一次存入保管銀行 原則上每一全權委託投資帳戶之保管銀行以一家為限 除法令或主管機關另有規定外,原則上不得接受共同之委任 錯誤
    3.( ) 有關我國證券投資信託制度對於保管機構之資格,敘述 必須符合主管機關規定之信用評等標準 正確
    4.( ) 有關信託資產集合管理運用帳戶之約定條款範本,係由 信託公會 擬訂,報主管機關核定
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶終止之敘述,下列 於該帳戶約定條款訂定的事由發生時終止主管機關命令終止 信託監察人報請主管機關核准終止 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管機構提供之服務, 以善良管理人之注意義務保管基金資產依證券投資信託基金每日之交易明細做帳務處理得依主管機關之指示或信託契約之約定,召開受益人大會 錯誤
    7.( ) 依有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外,有關有價證券借貸之借券人,下列 銀行、證券商 期貨自營商 證券金融事業 錯誤
    8.( ) 依信託法規定,有關受託人辭任、解任或選任, 受託人除信託行為另有訂定外,非經委託人及受益人同意不得辭任私益信託之受託人有不得已之事由,得聲請法院許可其辭任公益信託之受託人違背其職務時,目的事業主管機關得予以解任 錯誤
    9.( ) 受託機構對非特定人公開招募資產證券化之受益證券時,除向銀行法之主管機關申請外,尚需向 證券主管機關 申請核准或申報生效
    10.( ) 個別集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模而須合併管理時,下列 先經信託公會審查再轉報主管機關核准 信託業應依信託業法所定方式公告應由委託人及受益人決定其信託受益權是否隨同合併或退出 錯誤


    全權委託
    1.( ) 信託公司 得為全權委託投資業務之保管機構
    2.( ) 全權委託投資之三方權義協定書係由委任人及保管銀行與 證券投資信託事業或證券投資顧問事業 簽訂
    3.( ) 全權委託投資帳戶發生越權交易之情事時,應由 保管銀行 就越權部分出具越權交易通知書
    4.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象,不包括 台灣證券交易所
    5.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,除全權委託投資契約另有約定者外,保管銀行對同一委任人不同全權委託投資帳戶於辦理買賣交割時,敘述 不得相互辦理款券轉撥 正確
    6.( ) 有關全權委託投資保管銀行之作業, 保管銀行應按客戶別設帳保管 受任人及保管銀行之自有財產應與全權委託投資之資產分別獨立管理 除法令另有規定外,全權委託投資之資產如為有價證券,應由保管銀行委託集保公司保管 錯誤
    7.( ) 有關全權委託投資業務,保管機構投資帳戶持有之股票,其出席發行公司股東會之權利應由 委任人 行使
    8.( ) 有關保管銀行之敘述,下列 保險公司銷售之投資型保險商品專設帳簿資產須指定保管銀行保管 境外外國投資機構投資人投資之國內有價證券須指定保管銀行保管 經營全權委託投資業務之證券投資顧問事業依規定繳存之營業保證金須指定保管銀行保管 錯誤
    9.( ) 依金融資產證券化條例, 全權委託投資契約之資金未達新台幣五千萬元者 不得為私募受益證券之投資人
    10.( ) 委任人(客戶)與全權委託保管機構簽訂信託契約者,投資買賣帳戶應以 保管機構 名義為之


    方式
    1.( ) 信託業兼營全權委託投資業務 以信託方式辦理全權委託投資業務,得自行保管信託財產
    2.( ) 企業員工持股信託契約終止時,有關信託財產之返還, 得以折算金錢方式返還得以信託財產現狀返還得選擇部分股票部分金錢方式返還 錯誤
    3.( ) 有關企業員工持股信託業務, 當委託人死亡時,其信託關係當然消滅員工持股信託業務採「滾入平均成本法」(rolling cost)之投資理財方式員工應先加入該公司員工持股會取得會員資格後,始得加入公司員工持股信託成為委託人 錯誤
    4.( ) 有關金融資產證券化之受益證券, 應為記名式 可以帳簿劃撥方式交付 非將受讓人之姓名或名稱、住所通知受託機構,不得對抗受託機構 錯誤
    5.( ) 有關保管銀行辦理全權委託投資交割作業, 同一委任人之不同全權委託投資帳戶,原則上於辦理買賣交割時,不得相互辦理款券轉撥交割指示函得先以傳真或其他方式發出,經保管銀行核對其形式確認有效後,依指示辦理交割,惟嗣後受任人仍應依約定期限補發書面正本蒐集及建立受任人有權人員簽章樣式或(及)密碼 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管業務,下列 發放股票股利以劃撥轉帳為主發放現金股利以直接匯撥或支票寄發方式為主保管機構對交易事項原則上應款券同時交割 錯誤
    7.( ) 依信託業法規定,有關信託資金集合管理運用帳戶, 不得從事證券信用交易因運用所生之收益及損失,均歸屬於該帳戶個別信託受益權由信託業以記帳方式登載 錯誤
    8.( ) 委託人透過銀行以特定金錢信託之方式投資於境外基金時,敘述 投資標的如因主管機關修訂規範致有所不符,以單筆方式投資者,得按原訂契約繼續持有 正確
    9.( ) 客戶透過銀行以指定用途信託資金方式投資國外共同基金,如嗣後因中央銀行修訂投資標的規範,致其原已投資之共同基金不符規定時,敘述 單筆投資者,得按原訂契約繼續持有 正確
    10.( ) 員工因離職退出企業員工持股信託時,其信託財產返還方式, 得以信託財產現狀返還員工 正確


    證券投資信託基金


    境外基金


    保管銀行


    契約
    1.( ) 受託人無運用決定權之業務 這種業務由委託人於訂定營運範圍後,選擇一家專業投資機構簽訂投資顧問契約,並授權其決定投資決策及投資時機,再逐筆指示受託人辦理
    2.( ) 目前主管機關對特定金錢信託契約信託期限之規定, 無最長期限之限制 正確
    3.( ) 有關不動產證券化之會計稅務處理, 不同之基金其信託財產得相互流用依不動產投資信託契約定應分配 之收益,應每年分配受託機構應有獨立之會計,分別設置會計簿冊 錯誤
    4.( ) 有關個人或營利事業成立他益信託契約時之相關稅法規定,敘述 由個人委託人繳交贈與稅 正確
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 應記載簽訂契約之日期 正確
    6.( ) 李太太與銀行簽訂特定金錢信託契約投資境外基金,則李太太可能收到之報表或憑證,下列 對帳單 信託憑證 基金存摺 錯誤
    7.( ) 依信託之分類,有關「設立信託」之類別,下列 契約信託遺囑信託宣言信託 錯誤
    8.( ) 受託機構對於不動產投資信託基金中不動產管理之敘述, 得自行管理或依契約約定委託不動產管理機構管理 正確
    9.( ) 信託業法對特定金錢信託契約應記載之信託存續期間,其規定為 並未規定
    10.( ) 某甲為投資理財需求,與乙銀行台北分行訂定特定金錢信託契約,就某甲所能交付之信託資金幣別,敘述 可以交付新臺幣或外幣 正確


    員工持股


    受託機構


    股票
    1.( ) 大陸地區掛牌上市之股票 為在我國銷售之境外基金可投資之標的
    2.( ) 以股票辦理他益之有價證券信託,於申報贈與稅時,有關簽約日股票價值之認定, 上市公司以收盤價計算上櫃公司以收盤價計算 未上市公司以公司資產淨值計算 錯誤
    3.( ) 甲以現金新台幣一千萬元與乙銀行訂定信託契約,並約定信託財產的運用僅限於在臺灣證券交易所上市之股票,試問此種運用方法係屬 指定運用之金錢信託 這種信託
    4.( ) 企業員工持股信託契約終止時,有關信託財產之返還, 得以折算金錢方式返還得以信託財產現狀返還得選擇部分股票部分金錢方式返還 錯誤
    5.( ) 有關企業員工持股信託,下述敘述 因會員提撥資金投資股票,故屬金錢信託 正確
    6.( ) 有關信託財產課徵遺產及贈與稅之時價估算規定,下列 房屋以評定標準價格上市上櫃股票以收盤價未上市未上櫃股票以該公司資產淨值 錯誤
    7.( ) 有關運用型有價證券信託之敘述,下列 以提高所持有之有價證券運用收益為目的實務運用上多見於股票、公債、公司債等 錯誤
    8.( ) 依信託法及信託業法規定,有關信託公示之敘述,下列 以股票為信託者,應通知發行公司 應於證券或其他表彰權利之文件上載明為信託財產 錯誤
    9.( ) 依現行規定,全權委託投資帳戶所持有之發行公司股票,應由 委任人 出席股東會及行使表決權
    10.( ) 信託業接受以公開發行公司股票為信託者,應完成 將其與自有財產分別管理,並以信託財產名義表彰 這種手續方得對抗第三人


    信託契約
    1.( ) 員工持股會之代表人 代表與受託人簽訂企業員工持股信託契約書
    2.( ) 王先生與銀行簽訂信託契約,約定每月之五日及十五日自其綜合存款帳戶扣款,投資其指定之證券投資信託基金,此種信託係屬信託業法所稱之 金錢之信託 這種信託
    3.( ) 企業員工持股信託契約書之內容不得包括 受益人之保證收益
    4.( ) 有關企業員工持股信託契約所規範之內容,下列 信託目的 信託存續期間 會計報告之送達 錯誤
    5.( ) 有關信託業集合管理運用帳戶信託報酬收取之規定,下列 不得重複收取在不重複收取之原則下,得於信託契約中約明信託報酬以現金支付之在不重複收取之原則下,得於信託契約中約明信託報酬於集合管理運用帳戶之信託財產扣取 錯誤
    6.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託投資國內外基金業務, 應訂定客戶交付信託財產之最低金額及條件信託業不擔保本金或最低收益率無行為能力人辦理時,其信託契約應由法定代理人簽章 錯誤
    7.( ) 有關特定金錢信託投資境外基金業務之敘述,下列 受託人應盡善良管理人之注意義務 錯誤
    8.( ) 依不動產證券化條例規定,受託機構將不動產投資信託之信託財產,其全部或一部依信託契約之約定出租時,其租賃期限最長為 最長不得超過信託契約之存續期間 年
    9.( ) 委託人與銀行簽訂信託契約,並指定將信託資金委由國外經理機構運用時, 由受託人與國外經理公司簽約國外經理公司應於設定之投資規範內操作委託人應負擔銀行信託手續費 錯誤
    10.( ) 客戶與銀行簽訂信託契約,交付新臺幣一百萬元信託資金,指定投資於國內證券投資信託基金時,係屬於 金錢之信託 這種信託


    信託業務


    交付
    1.( ) 金小姐交付伍佰萬元成立信託照顧金老爺爺 這種情形可能被課徵贈與稅
    2.( ) 王先生名下有現金3,000萬元、友達公司股票400張、臺北市南京東路收租之商業大樓一棟,另自己經營一間中型飯店,則王先生無法辦理 以飯店經營權交付銀行成立自益信託 這種信託
    3.( ) 有關「生前契約信託」之敘述,下列 為金錢信託,其法律依據除信託法規外尚有殯葬管理條例 信託財產的運用範圍得為核准設置之火化場需用土地 殯葬業者應將消費者支付之一切對價的百分之七十五交付信託 錯誤
    4.( ) 有關金融資產證券化之受益證券, 應為記名式可以帳簿劃撥方式交付非將受讓人之姓名或名稱、住所通知受託機構,不得對抗受託機構 錯誤
    5.( ) 有關特定金錢信託投資境外基金業務,其委託人交付信託資金之方式,下列 得為一次交付得為分次交付外幣交付,以外幣返還 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之敘述,下列 不得隨意提供推介服務應依中央銀行規定辦理結匯委託人得以新臺幣交付信託資金 錯誤
    7.( ) 依信託業法規定,有關委託人與受託人間就信託資金收益之約定,敘述 受託人應依約定將信託財產運用收益交付受益人 正確
    8.( ) 委託人交付新臺幣資金辦理特定金錢信託投資國外有價證券時,有關避險交易之操作,敘述 委託人得辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易 正確
    9.( ) 客戶與銀行簽訂信託契約,交付新臺幣一百萬元信託資金,指定投資於國內證券投資信託基金時,係屬於 金錢之信託 這種信託
    10.( ) 陳先生與信託業簽訂信託契約,將所持有之台塑公司債券交付信託業為其管理,係屬 有價證券之信託 這種信託


    交割
    1.( ) 全球保管銀行透過集中清算系統為投資人辦理有價證券之交割事務,係指 帳簿劃撥交割 交割方式
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,除全權委託投資契約另有約定者外,保管銀行對同一委任人不同全權委託投資帳 戶於辦理買賣交割時,敘述 不得相互辦理款券轉撥 正確
    3.( ) 有關目前國內證券投資信託基金保管銀行所提供之主要服務項目, 買賣之交割 正確
    4.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行辦理買賣有價證券之交割作業, 除契約另有約定外,同一委任人(客戶)之不同全權委託投資帳戶,不得相互辦理款券轉撥各種形式之指示函應依序編號並留存備查保管銀行應建立及蒐集交易標的樣張等基本資料 錯誤
    5.( ) 有關保管機構辦理證券投資信託基金買賣交割作業, 交易對象、金額有異常者,應向證券投資信託公司確認應先蒐集有價證券交易標的之樣張或印模等並建檔應先取得證券投資信託公司有權人員之簽樣及密碼 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管銀行辦理基金資產交割,敘述 保管銀行應完成相關交易之基本資料建檔且回報投信公司後,投信公司始得進行交易 正確
    7.( ) 有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業所接受之書面交割指示,敘述 應經證券投資信託公司編號,由保管機構依序建檔保存 正確
    8.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定, 保管銀行應以善良管理人之注意義務核對交易內容與投信公司之指示內容是否相符因清算系統作業致款券無法同時交割者,保管銀行得先付款後收券交割流程應作成紀錄並經覆核後,併同其他有關憑證留存歸檔 錯誤
    9.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,敘述 一般交易對象由保管機構自行決定以票據或匯款為款項支付之方式 正確
    10.( ) 運用型有價證券信託如得辦理有價證券借貸時,依有價證券借貸辦法規定, 出借人得向借券人收取借券費用所謂借券需求,係指特定法人機構為交易及履約之借券以及證券商或證券金融事業交割之借券所謂有價證券借貸,係指出借人同意將有價證券出借,並由借券人以相同種類數量有價證券返還之行為 錯誤


    有價證券信託


    新臺幣
    1.( ) 國際金融業務分行之境外客戶 不得以新臺幣信託資金向信託業辦理國外有價證券投資
    2.( ) 王五至A銀行以新臺幣十萬元辦理特定金錢信託投資境外基金,該基金係由B證券投資顧問公司提供顧問服務,則 王五與A銀行 為信託關係之委託人及受託人
    3.( ) 有關中央銀行同意指定用途信託資金投資國外有價證券之本金,得選擇新臺幣與外幣間之避險工具,下列 換匯交易換匯換利交易遠期外匯交易 錯誤
    4.( ) 有關指定用途信託資金投資國外共同基金業務之相關規定,敘述 信託資金之交付方式得以新臺幣或外幣為之 正確
    5.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金業務之信託資金交付與投資運用事宜, 委託人得以新臺幣交付信託資金委託人得以外幣交付信託資金受託人應依信託契約指示辦理運用事宜 錯誤
    6.( ) 依中央銀行規定,金融機構辦理「指定用途信託資金投資國外有價證券」業務投資國外有價證券之本金,其得選擇辦理之避險工具,下列 新臺幣與外幣間遠期外匯交易新臺幣與外幣間換匯交易新臺幣與外幣間換匯換利交易 錯誤
    7.( ) 依央行規定,壽險公司經由指定用途信託資金投資國外有價證券, 換匯交易 為可運用之新臺幣與外幣間匯率避險工具
    8.( ) 受託機構須先洽請專業估價者依不動產估價師法規定出具估價報告書,始可運用不動產投資信託基金進行 新臺幣一億元 這種金額以上之不動產或相關權利之交易
    9.( ) 委託人於訂定信託契約後,交付新臺幣五千萬元予受託人,信託目的在投資不動產、有價證券及黃金,依信託業法第十六條所定業務項目係屬 金錢之信託 這種信託
    10.( ) 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,委託人如係交付新臺幣資金時,依中央銀行規定,敘述 以受託人名義辦理結匯,免占用委託人每年之結匯額度 正確


    客戶
    1.( ) 客戶為自然人 須將全權委託投資資產交由全權委託保管機構保管或信託移轉與全權委託保管機構
    2.( ) 全權委託投資保管業務以委任關係辦理者,其投資買賣帳戶所持有國內發行公司股票之出席股東會及行使表決權,應由 委任人(客戶) 為之
    3.( ) 有關以委任關係辦理全權委託投資業務,其保管銀行係由 委任人(客戶) 指定
    4.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行辦理買賣有價證券之交割作業, 除契約另有約定外,同一委任人(客戶)之不同全權委託投資帳戶,不得相互辦理款券轉撥各種形式之指示函應依序編號並留存備查保管銀行應建立及蒐集交易標的樣張等基本資料 錯誤
    5.( ) 有關特定金錢信託投資境外基金業務, 客戶得以外幣辦理 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務之敘述, 客戶得以新臺幣或外幣辦理 正確
    7.( ) 金融機構辦理指定用途信託資金業務,應客戶要求推介外國有價證券時,其所製作之客戶須知,應揭露之基金績效不包括 最近十年度年獲益率之平均值、標準差值
    8.( ) 客戶透過特定金錢信託投資境外基金,係以 受託人 之名義向基金相關事務處理機構為投資指示
    9.( ) 客戶經由銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時,有關其可能負擔之費用,下列 信託管理費基金申購手續費基金轉換手續費 錯誤
    10.( ) 除經主管機關核准者外,有關全權委託投資業務中與委任人(客戶)簽訂「委任或信託契約」為 全權委託保管機構


    這種


    指定
    1.( ) 信用評等達一定等級以上之兼營信託業務之銀行 得依信託業法與相關法令設置指定信託資金集合管理運用帳戶
    2.( ) 史小姐與甲銀行簽訂信託契約,指定將新臺幣一百萬元投資於 ABC 基金公司經理之境外基金,則在此信託關係中,敘述 史小姐為委託人 正確
    3.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理且不得由客戶自行保管委託投資資產者,其有關保管機構之敘述,下列 保管機構應由委任人指定全權委託投資帳戶之有價證券所生之收益,由保管機構收取,並以書面通知受任人保管機構保管資產除法令或證期會另有規定外,應按受任人別予以區隔,分戶設帳 錯誤
    4.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行之敘述,下列 保管銀行為投資買賣帳戶之款券交割代理人全權委託保管銀行應由委任人(客戶)自行指定保管銀行完成投資買賣帳戶之開戶手續後,應將開戶事宜通知委任人(客戶) 錯誤
    5.( ) 有關信託業辦理指定用途信託資金業務,敘述 得依委託人指定,將信託資金運用於國內外有價證券 正確
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託以定期定額投資共同基金業務,下列 委託人應與受託銀行先訂定信託契約受託銀行得訂定最低受理金額及手續費收取方式受託銀行依契約約定,於約定日期自動自委託人指定帳戶扣款並代為投資 錯誤
    7.( ) 依我國現行法令規定, 中小企業信用保證金 無須指定保管機構保管
    8.( ) 委託人與銀行簽訂信託契約,並指定將信託資金委由國外經理機構運用時, 由受託人與國外經理公司簽約國外經理公司應於設定之投資規範內操作委託人應負擔銀行信託手續費 錯誤
    9.( ) 信託業辦理以不指定金錢信託、共同信託基金等方式投資國外有價證券時,其有關資金結匯之規定, 其結匯除利用委託人或信託業之每年自由結匯額度辦理外,須取得中央銀行核准文件 正確
    10.( ) 特定金錢信託投資國內證券投資信託基金業務之投資指定,應由 委託人 為之


    機構
    1.( ) 受託機構與債務人於契約約定寄發依金融資產證券化條例所定公告之證明書者 無法使創始機構之金融資產移轉,取得對抗債務人之效力
    2.( ) 有關主管機關對銀行辦理境內投資人以特定金錢信託投資境外基金之種類及範圍之規定, 境外基金不得以新臺幣計價原則上境外基金必須成立滿一年基金管理機構必須成立滿二年 錯誤
    3.( ) 有關金融資產證券化之創始機構將金融資產移轉予特殊目的機構之會計項目, 出售資產 正確
    4.( ) 有關金融資產證券化監督機構之敘述,下列 負善良管理人之注意義務創始機構與服務機構不得擔任監督機構得以自己之名義為資產基礎證券持有人為訴訟上或訴訟外之行為 錯誤
    5.( ) 有關特殊目的公司之敘述,下列 特殊目的公司之組織型態應為股份有限公司特殊目的公司之最低資本額為新臺幣十萬元特殊目的公司之股東與創始機構,不得為同一關係企業 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務,敘述 基金管理機構須最近二年未受當地主管機關處分並有紀錄在案者 正確
    7.( ) 依我國現行規定,得開辦員工持股信託之機構,下列 上市公司上櫃公司未上市(櫃)公司其關係企業有上市(櫃)者 錯誤
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,創始機構得移轉信託之標的,下列 房屋貸款債權汽車貸款債權信用卡債權 錯誤
    9.( ) 依境外基金管理辦法規定,銷售機構原則上可作之行為, 為境外基金之廣告,總代理人應於事實發生後十日內向投信投顧公會申報 正確
    10.( ) 金融資產證券化簽訂特殊目的信託契約之雙方為 創始機構與受託機構


    資產
    1.( ) 不動產資產 這種資產非屬金融資產證券化條例之金融資產
    2.( ) 目前證券投資顧問公司(受任人)辦理全權委託投資業務時,接受單一客戶(委任人)委託投資資產之最低金額為 新臺幣五百萬元
    3.( ) 有關不動產投資信託,敘述 屬於資產運用型 正確
    4.( ) 有關我國保管銀行得辦理保管業務之項目,下列 期貨商之營業保證金保險業投資型保單專設帳簿之資產為發行海外存託憑證而提存之有價證券 錯誤
    5.( ) 有關金融資產證券化信託監察人之敘述,下列 負善良管理人之注意義務 錯誤
    6.( ) 有關信託業辦理集合管理運用金錢信託之流動性資產範圍,下列 公債短期票券現金及銀行存款 錯誤
    7.( ) 有關證券投資信託基金之保管, 應設立獨立之基金帳戶應與保管機構之自有資產分別獨立保管 錯誤
    8.( ) 投信公司接受委任人全權委託投資之資產,應由 委任人 指定保管機構
    9.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定,除經主管機關核定外,集合管理運用帳戶所得持有之流動性資產範圍,不包括 上市公司股票
    10.( ) 金融資產證券化架構下,有關內部信用增強機制,下列 提供超額資產運用優先劣後架構現金準備帳戶 錯誤


    擔任
    1.( ) 信託投資公司 不得擔任不動產資產信託之受託機構
    2.( ) 甲銀行持有乙證券投資信託公司百分之十股權,如欲擔任乙所募集基金之保管機構者,試問須經 證券暨期貨管理委員會 之核准
    3.( ) 有關金融資產證券化信託監察人之敘述,下列 負善良管理人之注意義務 錯誤
    4.( ) 有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業, 帳務處理實務採權責發生制 以保管機構受託保管專戶名義開設帳戶 錯誤
    5.( ) 有關擔任僑外資保管機構應提供之服務, 上市(櫃)公司重大資訊之通知 依規定辦理結匯事宜 辦理交易確認事宜 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金之清算人,下列 由投信公司擔任 投信公司無法擔任時,應由基金保管機構擔任 主要任務包含了結現務、處分資產、收取債權等 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,創始機構可同時擔任 服務機構 這種機構
    8.( ) 依現行規定,擔任全權委託投資業務之保管銀行,應符合一定之信用評等, Morning Star 不屬於金管會證期局規定之信用評等機構
    9.( ) 信託業擔任證券投資信託基金之保管機構時,應以 善良管理人之注意義務 這種注意義務保管基金資產
    10.( ) 除經主管機關核准者外,有關不得擔任證券投資信託基金保管機構之情形,下列 擔任該證券投資信託基金之簽證機構與證券投資信託事業屬於同一金融控股公司之子公司由證券投資信託事業擔任董事或監察人之保管機構 錯誤


    交易
    1.( ) 於美國證券集中交易市場交易之存託憑證 得為信託業辦理特定金錢信託投資外國有價證券業務之運用標的
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象,不包括 臺灣證券交易所
    3.( ) 有關全權委託投資之委任人(客戶)、受任人或全權委託保管機構任一方對於越權交易有爭議時之處理方式,敘述 全權委託保管機構應就越權部分出具越權交易通知書 正確
    4.( ) 有關信託財產評審委員會之一般規範事項, 須有過半數委員之出席方得開會,出席委員過半數之同意方得決議評審資料中包括運用信託資金從事信託財產之交易事項會議紀錄由全體出席委員簽署,呈核後報告董事會 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之規定, 不得投資於大陸地區公司發行之有價證券得投資於外國證券集中市場交易之股票或債券不得投資於本國企業赴海外發行之公司債 錯誤
    6.( ) 依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定,信託業運用信託財產涉及外匯之投資,為避險目的得從事之交易,不包括 新臺幣與外幣間利率期貨交易
    7.( ) 依有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸交易標的證券之申請數量, 借券數量至少一個交易單位 正確
    8.( ) 依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外,有價證券借貸交易之出借人,下列 專營期貨商 保險公司 信託投資公司 錯誤
    9.( ) 受託機構須先洽請專業估價者依不動產估價師法規定出具估價報告書,始可運用不動產投資信託基金進行 新臺幣一億元 這種金額以上之不動產或相關權利之交易
    10.( ) 特定金錢信託投資國外有價證券之本金,基於穩健投資原則,得辦理之避險操作,下列 遠期外匯交易換匯交易換匯換利交易 錯誤


    保管
    1.( ) 信託業兼營全權委託投資業務 以信託方式辦理全權委託投資業務,得自行保管信託財產
    2.( ) 全權委託投資之資產如為上市公司股票者,除其他法令另有規定外,應由保管機構複委託 臺灣集中保管結算所 保管
    3.( ) 有關全球保管銀行之基本服務項目,下列 資產之保管交易之確認買賣之交割 錯誤
    4.( ) 有關我國保管銀行得辦理保管業務之項目,下列 為發行海外存託憑證而提存之有價證券期貨商營業保證金保險業投資型保單專設帳簿之資產 錯誤
    5.( ) 有關保管銀行之敘述,下列 保險公司銷售之投資型保險商品專設帳簿資產須指定保管銀行保管 境外外國投資機構投資人投資之國內有價證券須指定保管銀行保管 經營全權委託投資業務之證券投資顧問事業依規定繳存之營業保證金須指定保管銀行保管 錯誤
    6.( ) 有關管理型有價證券信託與一般非證券投資信託基金保管之有價證券保管業務, 保管機構之服務內容視保管契約而定管理型有價證券信託之受託人為有價證券名義所有權人保管業務為單純移轉有價證券之占有權 錯誤
    7.( ) 有關擔任證券投資信託基金保管機構之義務, 盡善良管理人之注意義務保管基金資產 正確
    8.( ) 有關證券投資信託基金保管業務,下列 發放股票股利以劃撥轉帳為主發放現金股利以直接匯撥或支票寄發方式為主保管機構對交易事項原則上應款券同時交割 錯誤
    9.( ) 有關證券商營業保證金之敘述,下列 得以現金、政府債券等方式提存保管機構應為經主管機關核准得經營保管業務之金融機構保管機構應為符合主管機關認可之信用評等達一定等級以上之金融機構 錯誤
    10.( ) 依我國現行法令規定, 中小企業信用保證基金 無須指定保管機構保管


    成立
    1.( ) 金小姐交付伍佰萬元成立信託照顧金老爺爺 這種情形可能被課徵贈與稅
    2.( ) 以 私募 這種方式成立之不動產投資信託基金,於法令規範上有較簡化之管理
    3.( ) 甲與乙達成合意,由甲將名下之不動產移轉予乙,交由乙管理或處分所成立之信託,稱為 契約信託 這種信託
    4.( ) 有關主管機關對銀行辦理特定金錢信託投資境外基金之種類及範圍之規定, 境外基金不得以新台幣計價原則上境外基金必須成立滿一年基金管理機構必須成立滿二年 錯誤
    5.( ) 有關信託稅負之敘述,下列 遺囑信託之受託人同為遺囑執行人者,依遺產及贈與稅法規定,為遺產稅之納稅義務人因遺囑成立之信託,於遺囑人死亡時,原則上其信託財產應併入遺囑人之遺產總額課徵遺產稅於計課土地增值稅時,委託人或受託人於信託前或信託關係存續中,有依土地稅法規定支付改良土地費用或增繳之地價稅者,得減除或抵繳 錯誤
    6.( ) 有關得成立有價證券信託之標的,下列 登錄公債 認股權證 受益憑證 錯誤
    7.( ) 李四將新臺幣三千萬元交付乙銀行成立信託,並授權王五得指示乙銀行以信託財產存放於定期存款或購買境外基金,王五依約指示乙銀行將三千萬元存放於一年期固定利率定期存款,敘述 該信託屬特定金錢信託 正確
    8.( ) 依相關稅法規定,有關公益信託之租稅優惠, 個人提供財產成立符合特定條件之公益信託,該財產不計入其贈與總額受託人因公益信託舉辦全部供該公益事業用之義演收入,可免徵營業稅個人捐贈符合特定條件公益信託之財產,得在所得總額百分之二十額度內申報捐贈之扣除 錯誤
    9.( ) 林先生將銀行存款一千萬元指定B信託業為受託人,成立一為期五年之信託,受益人為林先生之兒子,規定每年B信託業給付受益人一百萬元,給付五年,其剩餘財產由林先生取回,計算 以每年一百萬元,依規定利率,分五年按年複利折算現值之總和計徵贈與稅 正確
    10.( ) 個人成立、捐贈或加入符合所得稅法規定之公益信託之財產,得列綜合所得稅列舉扣除額申報捐贈之扣除比例上限為 所得總額百分之二十


    指定用途
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 有關「指定用途信託資金投資國外有價證券業務」,敘述 大多屬自益信託 正確
    3.( ) 有關指定用途信託資金投資國外共同基金時, 受託人係以委託人名義辦理結匯 與現行作業規定不符
    4.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國內外基金業務,敘述 得傳達基金公司提供之市場評析予委託人參考 正確
    5.( ) 我國境內居住之個人,經由指定用途信託資金投資國外有價證券時,敘述 僅AC正確 正確
    6.( ) 依現行規定, 美國證券集中交易市場交易之美國公司股票 為金融機構辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之項目
    7.( ) 長青銀行國際金融業務分行經核准辦理「外幣指定用途信託資金投資國外有價證券業務」時,該項業務應於 國際金融業務分行 列帳登載
    8.( ) 根據國外法律設立並註冊於國外之共同基金,我國國人可以利用 透過銀行以指定用途信託資金方式投資 這種方式辦理投資
    9.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國內外基金時,有關銀行提供之基金投資手冊, 於基金投資手冊中載明自行評估之基金績效 不正確
    10.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務,不得投資於 恆生香港中資企業指數成分股公司發行之有價證券


    約定
    1.( ) 受託機構與債務人於契約約定寄發依金融資產證券化條例所定公告之證明書者 無法使創始機構之金融資產移轉,取得對抗債務人之效力
    2.( ) 有價證券之信託與保管相比較,下列 兩者均須移轉有價證券之占有採保管方式時,得約定由受託人或受任人領取股息採信託方式時,受託人應以該有價證券之名義所有權人行使股東權利 錯誤
    3.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行辦理買賣有價證券之交割作業, 除契約另有約定外,同一委任人(客戶)之不同全權委託投資帳戶,不得相互辦理款券轉撥各種形式之指示函應依序編號並留存備查保管銀行應建立及蒐集交易標的樣張等基本資料 錯誤
    4.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶之約定條款範本,係由 信託公會 擬訂,報主管機關核定
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶終止之敘述,下列 於該帳戶約定條款訂定的事由發生時終止主管機關命令終止 信託監察人報請主管機關核准終止 錯誤
    6.( ) 有關辦理全權委託投資業務,除契約另有約定者外,同一委任人之不同全權委託投資帳戶,辦理買賣交割時,敘述 款券不得相互轉撥 正確
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,信託監察人及監督機構均為投資人之保護機構, 信託監察人得由受益人會議決議所選任 信託監察人得由受託機構依特殊目的信託契約之約定所選任 監督機構係由特殊目的公司依資產證券化計劃之規定所選任之銀行或信託業 錯誤
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定,有關集合管理運用帳戶之敘述,下列 集合管理運用帳戶之終止,原則上採契約自由約定方式集合管理運用帳戶約定條款有重大變更時,應依信託業法第三十九條所定公告方式辦理公告 錯誤
    9.( ) 受託機構對於不動產投資信託基金之管理,敘述 得自行管理或依契約約定委託不動產管理機構管理 正確
    10.( ) 信託業辦理特定金錢信託業務,有關其與委託人簽訂之信託契約, 應以書面為之 錯誤


    受益證券


    簽訂
    1.( ) 受託人無運用決定權之業務 這種業務由委託人於訂定營運範圍後,選擇一家專業投資機構簽訂投資顧問契約,並授權其決定投資決策及投資時機,再逐筆指示受託人辦理
    2.( ) 以委任關係辦理全權委託投資業務者,有關開立投資買賣帳戶, 三方權義協定書簽訂後,應由保管銀行代理委任人與證券商簽訂開戶暨受託契約,開立投資買賣帳戶證券投資顧問事業(受任人)應會同辦理相關開戶手續保管銀行完成開戶手續後應通知客戶(委任人) 錯誤
    3.( ) 全權委託投資之三方權義協定書係由委任人、保管銀行與 證券投資信託事業或證券投資顧問事業 簽訂
    4.( ) 有關員工持股信託業務之敘述,下列 為「金錢之信託」之一種採滾動平均成本法進行投資員工持股會代表人全權代表全體會員與受託人簽訂信託契約 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務投資境外基金時, 受託銀行與基金公司簽訂之契約須約定各項手續費計收方式 受託銀行應盡善良管理人責任,提供基金資料供委託人參考 受託銀行應先查核基金公司是否符合規定條件才與之簽約 錯誤
    6.( ) 依證券投資信託及顧問法規定,證券投資信託事業、基金保管機構與投資人間簽訂之契約為 信託契約
    7.( ) 委託人與受託人簽訂有價證券信託契約,將運用管理有價證券標的為借貸,以獲取較高之運用收益為目的,為 運用型有價證券信託 這種類型信託
    8.( ) 信託業辦理特定金錢信託業務,有關其與委託人簽訂之信託契約, 應以書面為之 錯誤
    9.( ) 客戶與銀行簽訂信託契約投資境外基金時,有關可能負擔之費用,下列 基金申購手續費基金轉換手續費信託管理費 錯誤
    10.( ) 章董事長與銀行簽訂指定用途信託契約,投資美元計價之國外有價證券,其交付之信託資金, 依銀行規定得交付等值新臺幣或美元資金 正確


    提供
    1.( ) 投資績效之評估 為目前國內證券投資基金保管機構尚未提供之服務項目
    2.( ) 有價證券借貸之借券人申請借券提供之擔保品種類, 未公開發行公司之股票 不符合證交所規定
    3.( ) 有關全權委託投資保管銀行提供之服務,下列 收益之領取越權交易之處理帳務之處理 錯誤
    4.( ) 有關僑外資投資有價證券之保管機構得提供之服務, 交易之確認代理投資申請辦理匯出入款項之結匯 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理國內外基金業務提供之基金投資手冊, 應揭露基金風險應定期更新應揭露基金績效 錯誤
    6.( ) 有關擔任僑外資保管機構提供之服務,下列 證券商之開戶交易之確認結匯之申請 錯誤
    7.( ) 有關證券投資信託基金保管機構提供之服務,下列 帳戶之開設銷售款項之調撥費用之支付 錯誤
    8.( ) 依現行法令規定,國外基金經理機構在我國從事推廣業務時,敘述 得透過證券投資顧問公司對投資人提供基金顧問服務 正確
    9.( ) 信託業務於每次辦理新臺幣結匯匯出投資國外時,應將業者統一編號、投資人統一編號、投資人身分別、投資人出生日期及新臺幣金額等,提供以媒體製作之資料給 結匯銀行
    10.( ) 銀行辦理指定用途信託資金投資國外共同基金,有關基金投資手冊,敘述 僅得於特定營業櫃檯提供 正確


    我國
    1.( ) 大陸地區掛牌上市之股票 為在我國銷售之境外基金可投資之標的
    2.( ) 有關目前我國保管銀行所辦理之業務項目,下列 證券商營業保證金期貨商營業保證金期貨交易輔助人營業保證金 錯誤
    3.( ) 有關我國保管銀行得辦理保管業務之項目,下列 期貨商之營業保證金保險業投資型保單專設帳簿之資產為發行海外存託憑證而提存之有價證券 錯誤
    4.( ) 有關保管銀行之敘述,下列 在我國又稱保管機構我國目前多由商業銀行之信託部辦理此項業務廣義而言,任何經核准開辦有價證券保管業務之金融機構均可稱之為保管銀行 錯誤
    5.( ) 我國不動產證券化商品其投資標的以 商用不動產 為大宗
    6.( ) 我國目前大多由 商業銀行信託部 辦理保管銀行業務
    7.( ) 我國境內居住之個人透過特定金錢信託投資國外有價證券所孳生之利息收入及證券交易所得之稅務,應 利息收入及證券交易所得均免納所得稅
    8.( ) 依我國金融資產證券化條例,創始機構可同時擔任 服務機構 這種機構
    9.( ) 依我國信託業法規定,信託業應設立信託財產評審委員會,將信託財產每三個月評審一次,向 董事會 報告
    10.( ) 依我國現行規定,得開辦員工持股信託之機構,下列 上市公司上櫃公司未上市(櫃)公司其關係企業有上市(櫃)者 錯誤


    委任
    1.( ) 以委任方式經營全權委託投資業務,全權委託保管機構應由 委任人(客戶) 指定
    2.( ) 全權委託投資之三方權義協定書係由委任人及保管銀行與 證券投資信託事業或證券投資顧問事業 簽訂
    3.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理且不得由客戶自行保管委託投資資產者,其有關保管機構之敘述,下列 保管機構應由委任人指定全權委託投資帳戶之有價證券所生之收益,由保管機構收取,並以書面通知受任人保管機構保管資產除法令或證期會另有規定外,應按受任人別予以區隔,分戶設帳 錯誤
    4.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,其投資買賣帳戶應以 委任人 之名義為之
    5.( ) 全權委託投資資金﹙產﹚如遭法院命令查封、扣押或強制執行時,除可歸責於受任人之情形外, 委任人 應履行交割義務
    6.( ) 有關全權委託投資之委任人(客戶)、受任人或全權委託保管機構任一方對於越權交易有爭議時之處理方式,敘述 全權委託保管機構應就越權部分出具越權交易通知書 正確
    7.( ) 有關委任關係之全權委託投資保管機構,敘述 保管機構應由委任人(客戶)自行指定 正確
    8.( ) 投信公司接受委任人全權委託投資之資產,應由 委任人 指定保管機構
    9.( ) 客戶(委任人)與全權委託保管機構簽訂信託契約者,投資買賣帳戶應以 保管機構 名義為之
    10.( ) 張三至銀行辦理指定用途信託資金投資國外共同基金業務,其中所稱「指定用途」係由 張三或其委任之第三人 指定


    申報
    1.( ) 持有公司股份總額百分之五之大股東 以其持有之公司股票為信託時,雖涉及信託關係股權移轉之異動登記,不需辦理股權申報
    2.( ) 公開發行公司之監察人將其所持有該公司股份交付信託並於信託契約載明保留運用決定權時, 須依法辦理股權轉讓事前申報 公開發行公司監察人交付信託股份之嗣後變動,仍須依法辦理股權申報 依證券交易法計算公開發行公司監察人最低持股時,交付信託之股份得一併十人 錯誤
    3.( ) 本金自益孳息他益之有價證券信託,孳息受益人所獲配之現金及股票股利,於申報繳納所得稅時,將併入 受益人 之當年度所得計算
    4.( ) 有關金融機構辦理指定用途信託資金投資國內共同基金業務, 委託人為本國自然人,於自益信託情況下,其信託收益屬於股利收入時,委託人可免併入當年度所得額依法申報課稅 不正確
    5.( ) 有關遺囑信託, 依遺囑而設立之信託遺囑信託之受託人得同時為遺囑執行人遺產稅之納稅義務人應於遺囑人死亡之日起六個月內辦理遺產稅申報 錯誤
    6.( ) 依金融資產證券化條例規定,申請核准或申報生效之證券化計畫所為之資產移轉,其營業稅之負擔,敘述 免徵 正確
    7.( ) 依據「境外基金管理辦法」,經金管會核准或申報生效在國內募集及銷售之境外基金為增加投資效率,持有衍生性商品未沖銷部位之風險暴露,不得超過該境外基金淨資產價值之百分比為 四十
    8.( ) 受託機構對非特定人公開招募資產證券化之受益證券時,除向銀行法之主管機關申請外,尚需向 證券主管機關 申請核准或申報生效
    9.( ) 委託人為營利事業所成立之他益信託,若受益人不特定時,應以受託人為納稅義務人,按所得稅法規定之扣繳稅率申報納稅,其現行扣繳稅率為 百分之二十
    10.( ) 信託業具有運用決定權之信託,如取得任一公開發行公司股份超過該公司已發行股份總額百分之十時,有關股權異動申報之敘述, 應為其信託財產辦理申報 正確


    核准
    1.( ) 金融資產證券化之受益證券係由受託機構發行不動產投資信託基金除經主管機關核准外,以封閉型為限委託人(自然人)透過銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券時,並不占用其當年度結購結售外匯額度 錯誤
    2.( ) 有關不動產投資信託及不動產資產信託計劃,敘述 不動產投資信託及不動產資產信託計劃均採核准制度 正確
    3.( ) 有關信託業辦理各項業務, 金融資產證券化之受益證券係由受託機構發行不動產投資信託基金除經主管機關核准外,以封閉型為限基金存款不足時,基金保管機構依規定不得墊款,亦不得抵用交換票據 錯誤
    4.( ) 有關特定金錢信託,在投資國外有價證券時,依目前中央銀行之規定, 銀行欲擔任受託機構者,應為經金管會核准辦理金錢信託業務之銀行委託人如以新臺幣交付信託資金,則由受託銀行辦理結購外匯事宜外幣信託資金之收受及返還均應以同一外幣為之,但因投資標的轉換而變更幣別者不在此限 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶終止之方式,下列 主管機關命令 依約定條款之規定 信託監察人報請主管機關核准 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託契約之敘述,下列 其內容須先報經主管機關核准每一證券投資信託基金均訂有證券投資信託契約係由證券投資信託事業與保管機構簽訂 錯誤
    7.( ) 依不動產證券化條例規定,受託機構申請私募不動產資產信託受益證券, 應向主管機關申請核准 正確
    8.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,有關信託資金集合管理運用帳戶之敘述, 對信託資金集合管理運用帳戶之設置係採核准主義 正確
    9.( ) 長青銀行國際金融業務分行經核准辦理「外幣指定用途信託資金投資國外有價證券業務」時,該項業務應於 國際金融業務分行 列帳登載
    10.( ) 個別集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模而須合併管理時,下列 先經信託公會審查再轉報主管機關核准信託業應依主管機關指定之方式公告應由委託人及受益人決定其信託受益權是否隨同合併或退出 錯誤


    相關


    範圍
    1.( ) 中央銀行 對指定用途信託資金投資國外有價證券之種類與範圍訂有特別規範
    2.( ) 全權託投資業務之受任人逾越法令或契約所定範圍從事證券投資時,除經客戶出具同意交割之書面並經保管機構審核符合相關法令外,應由 受任人 負履行責任
    3.( ) 有關各種金錢信託運用範圍之限制, 集合管理運用之範圍於其管理辦法中訂有限制共同信託基金運用之範圍於其管理辦法中訂有限制信託資金投資國外有價證券之範圍應依中央銀行規定辦理 錯誤
    4.( ) 有關信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶所得持有之流動性資產範圍,下列 公債銀行存款短期票券 錯誤
    5.( ) 有關信託資金集合管理運用帳戶與證券投資信託基金之比較, 前者之法律關係為信託後者有最低基金規模限制前者之運用範圍不限於股票等有價證券 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 受託銀行辦理該業務不得保證獲利 信託存續期間無最短期限之限制 依委託人指示由國外經理機構於限制範圍內運用 錯誤
    7.( ) 依信託業法規定,有關信託業得經營之業務範圍,下列 有價證券之信託租賃權之信託擔任遺囑執行人 錯誤
    8.( ) 信託業自有資產運用範圍除兼營信託業務之銀行外,該信託業購買自用不動產之總額,不得超過 該信託業之淨值
    9.( ) 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,除專業機構投資人外,所涉及之有價證券種類與範圍,下列 於日本集中交易市場交易之美國公司股票 於歐美集中交易市場交易之日本公司股票 於歐美店頭市場交易之日本公司股票 錯誤
    10.( ) 除經主管機關核准外,集合管理運用帳戶得運用之範圍,下列 證券投資信託基金受益憑證具有次級交易市場之金融債券已獲准上市、上櫃而正辦理承銷中股票 錯誤


    原則


    指示
    1.( ) 受託人無運用決定權之業務 這種業務由委託人於訂定營運範圍後,選擇一家專業投資機構簽訂投資顧問契約,並授權其決定投資決策及投資時機,再逐筆指示受託人辦理
    2.( ) 企業員工持股信託有關信託事務之指示由 員工持股會之代表人 出具
    3.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行辦理買賣有價證券之交割作業, 受任人以傳真或電子傳輸發出交割指示函後,除經事先約定外,應於事後補發書面指示正本 各種形式之指示函應依序編號並留存備查 保管銀行應建立及蒐集交易標的樣張等基本資料 錯誤
    4.( ) 有關特定金錢信託之信託財產運用決定權, 委託人具有運用決定權由委託人為具體特定之運用指示得由委託人委任之第三人為具體特定之運用指示 錯誤
    5.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託之作業, 應接受委託人逐筆指示運用 得依委託人指示以定期定額方式辦理投資 得依委託人指示投資境外基金 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管機構之權利義務, 應提供證券商開戶之服務就其代理人之故意或過失應與自己之故意或過失負同一責任如證券投資信託事業有違反契約或法令規定時,得不依其指示辦理 錯誤
    7.( ) 有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業之敘述,下列 交割指示未於合理時間內送達者,保管機構得拒絕交割基金存款不足時,保管機構不得墊款亦不得抵用待交換票據保管機構應於投信公司擬交易對象通知送達一週內完成相關交易之基本資料建檔並回報投信公司 錯誤
    8.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,有關保管銀行辦理基金交割作業,下列 應先取得投信公司有權人員之簽章樣本應於交割前蒐集實體有價證券交易標的之樣張收到交割指示應確認交易內容是否符合相關法令 錯誤
    9.( ) 若證券投資信託公司無法召開受益人大會時,保管銀行得依主管機關之指示及信託契約有關「受益人大會規則」規定,召開受益人大會,其費用由 證券投資信託基金 負擔
    10.( ) 基金保管機構應依證券投資信託事業指示而為 AB皆對 這種處分基金資產之行為


    持有
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 公開發行公司之監察人將其所持有該公司股份交付信託並於信託契約載明保留運用決定權時, 須依法辦理股權轉讓事前申報 公開發行公司監察人交付信託股份之嗣後變動,仍須依法辦理股權申報 依證券交易法計算公開發行公司監察人最低持股時,交付信託之股份得一併十人 錯誤
    3.( ) 甲公開發行公司董事將其持有該公司之股票向信託業辦理無保留運用決定權之信託時, 委託人 應依證券交易法規定辦理股權轉讓事前申報
    4.( ) 全權委託投資保管業務以委任關係辦理者,其投資買賣帳戶所持有國內發行公司股票之出席股東會及行使表決權,應由 委任人(客戶) 為之
    5.( ) 有關金融資產證券化信託監察人之敘述,下列 負善良管理人之注意義務 錯誤
    6.( ) 有關運用型有價證券信託之敘述,下列 以提高所持有之有價證券運用收益為目的實務運用上多見於股票、公債、公司債等 錯誤
    7.( ) 投資人持有金融資產證券化受益證券之利息所得,係採 採分離課稅 這種課稅方式
    8.( ) 依境外基金管理辦法及相關規定,境外基金除股票指數型基金外,有關其從事衍生性商品交易, 為避險需要,可持有衍生性商品為增加投資效率,可持有衍生性商品持有衍生性商品未沖銷空頭部位價值之總金額 ,不得超過該境外基金所持有之相對應有價證券總市值 錯誤
    9.( ) 委託人為公開發行公司之內部人,欲將其所持有股份保留運用決定權交付信託,該等交付信託股份之嗣後變動,應由 委託人 辦理股權申報
    10.( ) 信託業辦理有價證券信託,收受股票為信託財產時,有關股權申報之規定, 信託業具運用決定權之信託財產,若持有任一公開發行公司股份超過其已發行股份總額百分之十時,信託業須辦理股權申報 正確


    發行
    1.( ) 大陸地區公司直接持有百分之二十五股權之公司於香港證券交易市場發行之有價證券 為銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務得投資之有價證券
    2.( ) 台灣的上市公司在美國發行存託憑證,為表彰該海外存託憑證而提存之有價證券應指定保管銀行,有關保管銀行之所在地, 中華民國境內 正確
    3.( ) 有關不動產資產信託之敘述,下列 委託人將資產移轉予受託機構 受託機構募集發行受益證券應提供公開說明書與受託機構有利害關係之委託人就信託財產所占持分及持有擔保物權持分之合計比率未達20%,受託機構始得發行受益證券 錯誤
    4.( ) 有關我國保管銀行得辦理保管業務之項目,下列 為發行海外存託憑證而提存之有價證券期貨商營業保證金保險業投資型保單專設帳簿之資產 錯誤
    5.( ) 有關金融資產證券化之受益證券, 得以無實體方式發行得採公開招募或私募得發行各種種類或期間之受益證券 錯誤
    6.( ) 有關信託業辦理各項業務, 金融資產證券化之受益證券係由受託機構發行不動產投資信託基金除經主管機關核准外,以封閉型為限基金存款不足時,基金保管機構依規定不得墊款,亦不得抵用交換票據 錯誤
    7.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之規定, 不得投資於大陸地區公司發行之有價證券得投資於外國證券集中市場交易之股票或債券不得投資於本國企業赴海外發行之公司債 錯誤
    8.( ) 依中央銀行規定,金融機構辦理指定用途信託資金投資國外有價證券之種類與範圍,敘述 包括任何國家或機構保證或發行之債券 不正確
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,特殊目的公司發行用以表彰持有人對受讓資產所享權利之權利憑證或證書, 資產基礎證券 正確
    10.( ) 信託業法所稱共同信託基金,敘述 信託業就一定之投資標的,以發行受益證券或記帳方式向不特定多數人募集,並為該不特定多數人之利益而運用之信託資金 正確


    辦法


    證券
    1.( ) ABC 為境外華僑及外國人投資國內證券得開設之帳戶
    2.( ) 在我國證券集中交易市場掛牌之證券投資信託基金,為 封閉型基金 這種類型
    3.( ) 有關在我國銷售之境外基金管理機構條件, 成立滿二年以上 最近二年未受當地主管機關處分並有紀錄在案者 管理以公開募集方式集資投資於證券之基金總資產淨值(不含退休基金或全權委託帳戶)超過 20 億美元者 錯誤
    4.( ) 有關受託機構投資運用不動產投資信託基金, 不得從事證券信用交易除另有規定外,不得為保證、放款或提供擔保投資於任一公司短期票券之總金額,不得超過投資當日該不動產投資信託基金淨資產價值百分之十 錯誤
    5.( ) 有關特定金錢信託投資國外有價證券可投資之標的類別,下列 外國證券集中市場交易之股票外國證券店頭市場交易之存託憑證符合信用評等規定之國家所保證或發行之債券 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託事業得經營之業務, 接受客戶全權委託投資業務發行受益憑證募集證券投資信託基金運用證券投資信託基金從事證券及其相關商品之投資 錯誤
    7.( ) 依「銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則」,信託業務專責部門或分支機構辦理信託業務,應以顯著方式標示於營業櫃檯之事項,不包括 信託業務之作業流程
    8.( ) 依信託法及信託業法規定,有關信託公示之敘述,下列 非依目的事業主管機關之規定辦理信託公示者,不得對抗第三人 錯誤
    9.( ) 受託機構對非特定人公開招募金融資產證券化之受益證券時,除向銀行法之主管機關申請外,尚需向 證券主管機關 申請核准或申報生效
    10.( ) 信託業設置信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍涉及證券交易法第六條規定之有價證券時,應向證券主管機關申請兼營 證券投資顧問業務 這種業務


    員工
    1.( ) AC 這種企業之員工得為企業員工持股信託之開辦對象
    2.( ) 僅AC 這種企業之員工得為企業員工持股信託之開辦對象
    3.( ) 一般實務上較常採用的員工股持股方式,不包括 員工年終抽獎入股
    4.( ) 企業員工持股信託由公司所提撥之獎助金應列入 員工 之所得
    5.( ) 企業員工持股信託業務之信託財產,其投資運用風險由 加入持股會之員工 承擔
    6.( ) 有關企業員工持股信託之當事人,下列 委託人 受託銀行 員工持股會之員工 錯誤
    7.( ) 有關企業員工持股信託業務, 員工持股會為非法人團體 屬於一種準集團信託 員工得自由參加企業員工持股信託 錯誤
    8.( ) 有關企業員工持股信託業務, 屬於一種準集團信託員工持股會為非法人團體員工得自由參加企業員工持股信託 錯誤
    9.( ) 有關企業員工持股信託業務之發展概況, 係源自美國員工持股信託及日本從業員持株信託制度 開辦初期僅限國內第一類股票上市公司辦理 未上市上櫃公司之員工得投資購買其關係企業之上市櫃股票 錯誤
    10.( ) 有關員工持股會之敘述,下列 原則上會員成員須為公司編制內之正式員工 為企業員工持股信託之信託關係人 非為實際享有信託權益及負擔義務者 錯誤


    委託


    國內


    名義
    1.( ) 甲公司之企業員工持股信託委託 A 銀行管理,購入之股票須以 A 銀行受託信託財產專戶 名義登記
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,其投資買賣帳戶應以 委任人 之名義為之
    3.( ) 有關金融資產證券化信託監察人之敘述,下列 負善良管理人之注意義務 錯誤
    4.( ) 有關管理型有價證券信託與銀行辦理有價證券保管業務之主要差異點, 有價證券保管業務僅係移轉有價證券之占有權予保管人而非所有權 有價證券信託業務必須移轉有價證券之所有權予受託人 有價證券受託人係以有價證券名義所有權人行使權利 錯誤
    5.( ) 有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業, 提供上市櫃公司重大資訊之通知 錯誤
    6.( ) 投信公司運用證券投資信託基金所持有之資產應以 基金保管機構之保管基金專戶 名義登記
    7.( ) 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業設置集合管理運用帳戶,敘述 集合管理運用帳戶之信託財產運用於國內之投資標的時,應以信託業之信託財產名義表彰之 正確
    8.( ) 信託業接受以公開發行公司股票為信託者,應完成 將其與自有財產分別管理,並以信託財產名義表彰 這種手續方得對抗第三人
    9.( ) 客戶(委任人)與全權委託保管機構簽訂信託契約者,投資買賣帳戶應以 保管機構 名義為之
    10.( ) 集合管理運用帳戶之信託財產運用於國內之投資標的時,應以 信託業之信託財產 名義表彰之


    信託監察人


    財產
    1.( ) 企業員工持股信託 這種信託業務可提昇員工福利及促進財產之形成
    2.( ) 以土地為信託財產時, 受託人依信託契約將財產移轉給非委託人之受益人 須課徵土地增值稅
    3.( ) 有關不動產證券化條例不動產投資基金會計處理之敘述,下列 應分別設置會計簿冊不得將該信託基金與受託機構之自有財產相互流用會計簿冊之保存方式及保存期限,應依商業會計法及相關規定辦理 錯誤
    4.( ) 有關全權委託投資保管銀行之作業, 保管銀行應按客戶別設帳保管受任人及保管銀行之自有財產應與全權委託投資之資產分別獨立管理除法令另有規定外,全權委託投資之資產如為有價證券,應由保管銀行委託集保公司保管 錯誤
    5.( ) 有關有價證券信託之證券交易稅課徵規定, 原受託人將有價證券移轉予新受託人時不課徵 錯誤
    6.( ) 有關信託業辦理以信託受益權為擔保之質權設定時, 信託契約應載明管理處分權限信託業不得自信託財產收取本息信託存續期間內信託業不得因行使質權而提前終止信託契約 錯誤
    7.( ) 有關處分型有價證券信託之敘述,下列 係藉由受託機構專業能力將有價證券處分後,投資於其他投資標的為目的之信託 以獲取較高之投資運用報酬或為其他公益或私益為目的之信託 政府債券與公司債券皆得為成立處分型有價證券信託之標的財產 錯誤
    8.( ) 依本國信託業法規定,敘述 政黨或其他政治團體交付信託之財產及其信託利益之取得與分配,信託業者應定期公告 正確
    9.( ) 依相關稅法規定,有關公益信託之租稅優惠, 個人提供財產成立符合特定條件之公益信託,該財產不計入其贈與總額受託人因公益信託舉辦全部供該公益事業用之義演收入,可免徵營業稅個人捐贈符合特定條件公益信託之財產,得在所得總額百分之二十額度內申報捐贈之扣除 錯誤
    10.( ) 信託業法對信託業自有財產之運用範圍,敘述 信託業法第四十條有關信託業自有財產之運用範圍,對於兼營信託業務之銀行不適用 正確


    證券投資信託事業


    申請
    1.( ) 依受益人之申請,撤銷受託人違反信託本旨之處分 不屬於公益信託目的事業主管機關之監督權限
    2.( ) 甲外國機構投資人來台投資,委任乙銀行擔任其保管機構及國內代理人,乙銀行不得為甲之 未實現之股票利 這種款項申請結匯
    3.( ) 有關申請設置集合管理運用帳戶之信託業,應符合標準普爾公司之短期債務信用評等 A-3 這種等級以上
    4.( ) 有關特定金錢信託業務, 委託人應交付金錢做為信託財產目前為信託業最主要之信託業務信託業毋須申請兼營證券投資顧問業務 錯誤
    5.( ) 有關僑外資投資國內有價證券之保管機構得提供之服務,下列 交易之確認代理投資之登記結匯之申請 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管實務,敘述 以銀行本身之名義申請稅籍編號及辦理開戶 不正確
    7.( ) 依不動產證券化條例規定,有關募集不動產投資信託基金之敘述,下列 應於核准函送達之日或申報生效之日起三個月內開始募集得向主管機關申請展延展延以一次為限 錯誤
    8.( ) 依金融資產證券化條例申請核准或申報生效之資產信託證券化計畫所為之資產移轉,除受託機構處分不動產時應繳納之契稅外,其因移轉資產而生之相關稅費規定為 一律免徵印花稅、營業稅及契稅
    9.( ) 依信託業法及相關法令規定,銀行辦理信託業務,收受信託資金, 委託人可授與受託銀行運用決定權部分業務須另申請兼營證券投資顧問業務執照始可辦理應設立信託財產評審委員會評審信託財產 錯誤
    10.( ) 受託機構如擬於國外募集不動產投資信託基金投資國內不動產者,於向主管機關申請核准或申報生效募集前,應先報請 中央銀行 同意


    金融資產證券化條例


    信託業法


    標的
    1.( ) 大陸地區掛牌上市之股票 為在我國銷售之境外基金可投資之標的
    2.( ) 有關不動產證券化之敘述,下列 將不動產物權規格化、單位化、細分化得由資本市場募集資金以不動產及其相關權利為標的 錯誤
    3.( ) 有關全權委託投資業務保管銀行辦理買賣有價證券之交割作業, 除契約另有約定外,同一委任人(客戶)之不同全權委託投資帳戶,不得相互辦理款券轉撥各種形式之指示函應依序編號並留存備查保管銀行應建立及蒐集交易標的樣張等基本資料 錯誤
    4.( ) 有關保管機構辦理證券投資信託基金買賣交割作業, 交易對象、金額有異常者,應向證券投資信託公司確認應先蒐集有價證券交易標的之樣張或印模等並建檔應先取得證券投資信託公司有權人員之簽樣及密碼 錯誤
    5.( ) 有關集合管理運用帳戶之信託資金,運用於無次級交易市場或欠缺流動性之標的之敘述, 經主管機關核准得運用 正確
    6.( ) 有關運用型有價證券信託之敘述,下列 將有價證券標的為借貸之運用管理 錯誤
    7.( ) 依金融資產證券化條例規定,創始機構得移轉信託之標的,下列 房屋貸款債權 汽車貸款債權 信用卡債權 錯誤
    8.( ) 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,有關保管銀行辦理基金交割作業,下列 應先取得投信公司有權人員之簽章樣本應於交割前蒐集實體有價證券交易標的之樣張收到交割指示應確認交易內容是否符合相關法令 錯誤
    9.( ) 委託人與受託人簽訂有價證券信託契約,將運用管理有價證券標的為借貸,以獲取較高之運用收益為目的,為 運用型有價證券信託 這種類型信託
    10.( ) 兼營信託業務之銀行,其業務之經營涉及得全權決定運用標的,且將信託財產運用於證券交易法第六條規定之有價證券時,依信託業法規定應申請兼營 證券投資顧問業務 這種業務


    金錢
    1.( ) 不動產資信託 性質非屬金錢之信託
    2.( ) 王先生與銀行簽訂信託契約,交付新臺幣一千萬元,指定投資於國內共同基金,係屬 金錢之信託 這種信託
    3.( ) 企業員工持股信託契約終止時,有關信託財產之返還, 得以折算金錢方式返還得以信託財產現狀返還得選擇部分股票部分金錢方式返還 錯誤
    4.( ) 企業員工持股信託屬信託業法規定之 金錢之信託 這種信託業務
    5.( ) 有關企業員工持股信託業務受託人之敘述,下列 不得以不法或巧立名目方式,享有不當信託利益處理信託事務時,不得使第三人獲得不當利益信託報酬得以信託財產充之或由受益人另以金錢償付之 錯誤
    6.( ) 有關信託業所辦理業務類別之敘述,下列 接受現金成立信託者為金錢之信託接受土地成立信託者為不動產信託接受公司股票成立信託者為有價證券之信託 錯誤
    7.( ) 我國不動產證券化條例中所稱之不動產投資信託,以所募集之資金投資於不動產,係屬 金錢之信託 這種信託
    8.( ) 委託人交付現金新臺幣一千萬元予受託人所成立之信託,其信託目的約定投資股票及不動產,係屬 金錢之信託 這種信託
    9.( ) 信託業辦理信託資金集合管理運用係屬 金錢之信託 這種信託
    10.( ) 兼營信託業務之銀行辦理金錢之信託業務,應優先適用 信託業法 之規定


    不包括
    1.( ) 一般實務上較常採用的員工股持股方式,不包括 員工年終抽獎入股
    2.( ) 全球保管銀行提供投資人之附加服務,不包括 投資操作之建議
    3.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象,不包括 臺灣證券交易所
    4.( ) 有關全球保管銀行提供之基本服務項目,不包括 績效分析之評估
    5.( ) 依「銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則」,信託業務專責部門或分支機構辦理信託業務,應以顯 著方式標示於營業櫃檯之事項,不包括 信託業務之作業流程
    6.( ) 依現行有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸策略性交易需求之借券人,不包括 信託投資公司
    7.( ) 依境外基金管理辦法規定,境外基金除境外指數股票型基金外,其管理機構應符合之條件,不包括 個別基金經慕迪投資服務公司(Moody&apos s Investors Service)評等為A級以上者
    8.( ) 依證券投資信託及顧問法規定,得申請經營全權委託投資業務之業者不包括 保險業
    9.( ) 信託業受託投資標的為境外結構型商品時,其商品審查小組至少之組成人員,不包括 監察人
    10.( ) 除證期會另有規定外,證券投資信託事業運用基金投資之標的,依證券投資信託基金管理辦法及證券投資信託契約之規定,不包括 黃金


    收益
    1.( ) 辦理資產保管及收益領取 為證券投資信託基金保管機構提供之服務項目
    2.( ) 甲投信公司之基金保管機構,僅得依甲之指示所為基金資產之處分行為, 因投資決策所需之投資組合調整 給付依契約應由基金負擔之款項 給付受益人之可分配收益 錯誤
    3.( ) 有關不動產投資信託基金因受託機構之管理而獲致收入時,其應分配信託收益之課稅, 為受益人之利息所得 不計人託機構之營利事新得 由受託機構為扣繳義務人,依規定之扣繳率扣繳稅款 錯誤
    4.( ) 有關企業員工持股信託之投資運用管理, 以長期持股為投資方針 採滾入平均成本法分散風險 信託業不得承諾擔保本金或最低收益 錯誤
    5.( ) 有關全球保管銀行提供之基本服務項目,下列 收益之領取報表之提供 公司重大資訊之通知 錯誤
    6.( ) 有關金融資產證券化之特性, 特定金融資產為信用評等之基礎現金流量可委由服務機構代為管理投資人的收益來自特定金融資產之現金流量 錯誤
    7.( ) 有關信託業辦理特定金錢信託投資連動式債券之特性, 投資人所取回本金及收益之多寡與該債券所連結之基礎資產價格變化息息相關 其可與利率、匯率、股票、股票指數等相連結 與傳統債券依票面利率支付利息並於屆期時返還本金之架構並不相同 錯誤
    8.( ) 有關運用型有價證券信託之敘述,下列 將有價證券標的透過信託方式為借貸之運用管理 以提高所持有之有價證券運用收益為目的 實務運用上多見於股票、公債、公司債等 錯誤
    9.( ) 有關證券投資信託基金保管銀行提供之服務,下列 收益之領取及分配受益憑證之簽署費用之支付 錯誤
    10.( ) 依金融資產證券化條例規定,有關金融資產證券化之租稅及規費誘因之敘述,下列 特殊目的信託財產之收入適用銀行業之營業稅稅率特殊目的信託財產之收入,減除成本及必要費用後之收益,為受益人之所得特殊目的公司依資產證券化計畫所為之資產移轉而生之印花稅及營業稅一律免徵 錯誤


    移轉
    1.( ) 受託機構與債務人於契約約定寄發依金融資產證券化條例所定公告之證明書者 無法使創始機構之金融資產移轉,取得對抗債務人之效力
    2.( ) 不動產資產信託契約約定信託土地於信託終止後毋須返還委託人者,於信託行為成立移轉土地所有權時,應即以委託人為納稅義務人課徵之稅負, 土地增值稅 正確
    3.( ) 以有價證券設立信託者,如僅將財產權移轉交付而未辦理信託登記時,則信託關係之效力為 已生效但不得對抗第三人
    4.( ) 有價證券之信託與保管相比較,下列 兩者均須移轉有價證券之占有採保管方式時,得約定由受託人或受任人領取股息採信託方式時,受託人應以該有價證券之名義所有權人行使股東權利 錯誤
    5.( ) 有關生前他益信託行為關係人間之課稅規定, 信託財產為房屋,由受託人交付予歸屬權利人時,應課徵契稅信託財產為金錢,由原受託人移轉予新受託人時,不課徵所得稅信託財產為有價證券,由受託人交付予受益人時,不課徵贈與稅 錯誤
    6.( ) 有關有價證券信託之證券交易稅課徵規定, 受託人將有價證券返還移轉予委託人時不課徵受託人將信託財產中之有價證券轉為自有財產時須課徵 錯誤
    7.( ) 有關金融資產證券化之敘述,下列 現金流量得委由服務機構代為管理 以證券化之特定金融資產為信用評等之基礎 創始機構應移轉資產予特殊目的機構 錯誤
    8.( ) 有關管理型有價證券信託與銀行辦理有價證券保管業務之主要差異點, 有價證券保管業務僅係移轉有價證券之占有權予保管人而非所有權有價證券信託業務必須移轉有價證券之所有權予受託人有價證券保管契約係一種寄託契約 錯誤
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,申請核准或申報生效之資產信託證券化計畫所為之資產移轉,除受託機構處分不動產時應繳納之契稅外,其他資產移轉課稅之情形為 一律免徵印花稅、營業稅及契稅
    10.( ) 委託人依金融資產證券化條例之規定,將金融資產移轉予受託機構時,該金融資產在委託人之會計處理上應屬 出售資產


    金融資產證券化


    得以
    1.( ) 甲公司之企業員工持股信託委託A銀行管理,購入之股票得以 A銀行受託信託財產專戶 名義登記
    2.( ) 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關資產保管作業,下列 保管銀行應按客戶別設帳保管委任人得以上市股票做為委託投資之資產全權委託投資之資金應與保管銀行之自有資金分別獨立 錯誤
    3.( ) 有關金融資產證券化之受益證券, 得以無實體方式發行得採公開招募或私募得發行各種種類或期間之受益證券 錯誤
    4.( ) 有關信託交易報告書、對帳單及信託財產之報告, 受託人應於接受信託時作成財產目錄 受託人每年至少定期一次作成信託財產報告送交委託人及受益人 交易報告書得以成交通知書等方式為之 錯誤
    5.( ) 有關信託業繳存賠償準備金之規定, 應於取得營業執照後一個月內繳存得以現金繳存至少應繳存新台幣伍仟萬元 錯誤
    6.( ) 有關特定金錢信託投資境外基金業務, 基於保密原則,銀行禁止將客戶交易資料告知基金公司委託人應負擔相關費用 錯誤
    7.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務, 以新台幣信託資金投資國外時,得以受託人名義結匯 每次辦理新台幣結匯匯出投資國外時,應將委託人之相關資料提供予結匯銀行 應將符合境外基金短線交易投資人資料,於投資人申請買回次一營業日下午五時前提供予總代理人 錯誤
    8.( ) 有關證券商營業保證金之敘述,下列 得以現金、政府債券等方式提存保管機構應為經主管機關核准得經營保管業務之金融機構保管機構應為符合主管機關認可之信用評等達一定等級以上之金融機構 錯誤
    9.( ) 依金融資產證券化條例所發行之受益證券,其轉讓得以空白背書方式為之者,發行期間應為 一年 年以下
    10.( ) 受託機構辦理不動產投資信託基金, 得以公開方式募集資金不得從事證券信用交易投資對象包括已有穩定收入之不動產 錯誤


    投資人
    1.( ) 公司型證券投資信託基金係以公司之型態集合投資人之資金,其中投資人與基金公司之關係為 股東
    2.( ) 全球保管銀行提供投資人之附加服務,不包括 投資操作之建議
    3.( ) 有關我國開放型證券投資信託基金, 投資人得隨時請求買回證券投資信託事業得追加發行或賣出可經由指定用途信託資金方式投資 錯誤
    4.( ) 有關信託業受託特定金錢信託投資國內外基金,其前置作業,下列 取得金管會、中央銀行核准 取得投資人須知、公開說明書、簡式公開說明書 成立商品審查小組,審查得上架之金融商品 錯誤
    5.( ) 有關專業投資人之敘述,下列 政府基金屬專業機構投資人 提供新臺幣三千萬以上財力之自然人 最近一期經會計師查核之財務報告總資產超過新臺幣五千萬之法人 錯誤
    6.( ) 投資人之投資資產均交由全球保管銀行或其次保管銀行保管,非經投資人之書面指示不得擅自處置,此為全球保管銀行提供給客戶之 資產之保管 這種基本服務項目
    7.( ) 依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會境外基金投資人須知範本」規定,當境外基金之募集及銷售不成立時,因基金所生費用應由 BCD 各自負擔
    8.( ) 依金融資產證券化條例之相關規定,對於投資人之保護措施,下列 設置信託監察人 錯誤
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,信託監察人及監督機構均為投資人之保護機構, 信託監察人得由受益人會議決議所選任 信託監察人得由受託機構依特殊目的信託契約之約定所選任 監督機構係由特殊目的公司依資產證券化計劃之規定所選任之銀行或信託業 錯誤
    10.( ) 依境外基金管理辦法規定,信託業於代理境外基金之募集及銷售時,應辦理之事項,下列 提供公開說明書中譯本 錯誤


    課徵


    其他


    受益
    1.( ) 信託業商業同業公會 不得召開證券投資信託基金受益人大會
    2.( ) 甲公司洽信託業辦理有價證券信託,並指定受益人為乙公司時,則乙公司於信託成立時須繳納 所得稅 這種稅負
    3.( ) 有價證券信託之受益人為不特定或尚未存在之個人時,其於所得發生年度之所得,應以 受託人 為納稅義務人
    4.( ) 有關生前他益信託行為關係人間之課稅規定, 信託財產為房屋,由受託人交付予歸屬權利人時,應課徵契稅信託財產為金錢,由原受託人移轉予新受託人時,不課徵所得稅信託財產為有價證券,由受託人交付予受益人時,不課徵贈與稅 錯誤
    5.( ) 有關金融資產證券化受益權之敘述,下列 可分為量的分割及質的分割 錯誤
    6.( ) 有關信託財產運用孳息之所得稅課稅規定, 原則上受託人應於所得發生年度轉開扣繳憑單受益人為非中華民國境內居住之個人,應以受託人為扣繳義務人共同信託基金其信託利益於實際分配時,由受益人併入分配年度之所得額中 錯誤
    7.( ) 有關信託資金集合管理運用之架構, 係由信託業就相同之營運範圍之信託資金設置集合管理運用帳戶係由委託人以契約約定方式,同意信託業得應多數委託人之請求,將其信託資金與其他委託人之信託資金集合管理運用受益人可依受益權比例分享信託利益 錯誤
    8.( ) 有關證券投資信託基金保管機構提供之服務, 以善良管理人之注意義務保管基金資產 依證券投資信託基金每日之交易明細做帳務處理 得依主管機關之指示或信託契約之約定,召開受益人大會 錯誤
    9.( ) 依金融資產證券化條例規定,受託機構應於本機構,備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊, 受益人之利害關係人 不得請求閱覽,抄錄或影印上述之文書
    10.( ) 依證券投資信託及顧問法規定,用以規範證券投資信託事業、基金保管機構與受益人間權利義務之契約為 信託契約


    推介
    1.( ) 主管機關對銀行辦理推介外國有價證券業務之行為規範, 銀行不得向不特定多數人推介銀行提供自行研究報告時,應設置專責研究機構銀行內部稽核對於每一推介計畫之執行應予稽核 錯誤
    2.( ) 有關銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券之推介服務時, 應先報經中央銀行核備後始可開辦推介計畫所引用之研究報告應每月更新推介之有價證券種類及範圍有所限制 錯誤
    3.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求推介外國有價證券之規範, 應依誠信及謹慎原則辦理不得使用未公開之資訊不得向不特定多數人推介 錯誤
    4.( ) 委託人經由銀行以指定用途信託資金方式投資國外共同基金,銀行可向委託人收取之費用,不包括 推介顧問費
    5.( ) 金融機構辦理指定用途信託資金業務,應客戶要求推介外國有價證券時,其所製作之客戶須知,應揭露之基金績效不包括 最近十年度年獲益率之平均值、標準差值
    6.( ) 銀行辦理指定用途信託資金業務,有關應客戶要求推介外國有價證券之規定,敘述 不得以過去推介之結果為業務之宣傳 正確
    7.( ) 銀行辦理指定用途信託資金業務應客戶要求推介外國有價證券時,敘述 依據研究報告及推介計畫辦理推介 正確
    8.( ) 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務, 信託期限並無限制 銀行不得使用未公開之資訊從事推介行為 銀行得傳達基金經理公司所提供之相關資訊予委託人參考 錯誤
    9.( ) 銀行辦理特定金錢信託業務依規定從事推介外國有價證券時,應先訂定推介計畫,並經 銀行負責人 核准後始得辦理
    10.( ) 銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求提供外國有價證券推介服務時,不得有 向不特定多數人推介 這種行為


    募集
    1.( ) 不動產投資信託基金原則上應以募集 封閉型基金 這種型態之基金為限
    2.( ) 甲銀行持有乙證券投資信託公司百分之十股權,如欲擔任乙所募集基金之保管機構者,試問須經 證券暨期貨管理委員會 之核准
    3.( ) 有關不動產投資信託之敘述,下列 得向特定人私募受益證券得向不特定人募集發行受益證券其投資對象包括已有穩定收入之不動產相關權利 錯誤
    4.( ) 有關不動產投資信託基金之會計處理,下列 不動產投資信託基金之投資所得,應每年分配受託機構對於所募集或私募之不動產投資信託基金,應有獨立之會計受託機構因運用管理所生費用及稅捐,得逕自信託財產中扣除繳納之 錯誤
    5.( ) 有關不動產證券化之敘述,下列 僅辦理不動產資產信託之信託業,最低實收資本額為新臺幣三億元僅辦理不動產投資信託之信託業,最低實收資本額為新臺幣十億元不動產證券化受益證券分為向不特定人募集發行及向特定人私募二種 錯誤
    6.( ) 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務之敘述, 原則上限於得在國內募集及銷售之境外基金 正確
    7.( ) 依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會境外基金投資人須知範本條正條文」規定,當境外基金之募集及銷售不成立時,因基金所生費用應由 BCD 各自負擔
    8.( ) 依金融資產證券化條例規定,有價證券之募集如為私募,符合主管機關所定投資人條件之法人或基金, 最近期經會計師查核簽證之財務報表總資產超過新臺幣五千萬元 證券投資顧問事業簽訂全權委託契約之資金超過新臺幣五千萬元 錯誤
    9.( ) 依境外基金管理辦法規定,信託業於代理境外基金之募集及銷售時,應辦理之事項,下列 提供投資人取得相關資訊之網址辦理投資人權益保護事宜 錯誤
    10.( ) 信託業法所稱共同信託基金,敘述 信託業就一定之投資標的,以發行受益證券或記帳方式向不特定多數人募集,並為該不特定多數人之利益而運用之信託資金 正確


    證券商
    1.( ) 22有關證券商兼營信託之敘述,下列 可辦理以特定單獨管理金錢信託方式辦理財富管理業務 涉及新台幣結匯除另有規定外,應由受託人透過外匯指定銀行總額辦理 投資賣出所得款項應即存入信託受託財產專戶之新臺幣存款 錯誤
    2.( ) 有關目前我國保管銀行所辦理之業務項目,下列 證券商營業保證金 期貨商營業保證金 期貨交易輔助人營業保證金 錯誤
    3.( ) 有關保管銀行辦理全權委託投資交割作業,敘述 證券商應建立及蒐集政府債券、金融債券、公司債及其他有價證券等交易標的樣張,保管銀行則無此責任 不正確
    4.( ) 有關擔任僑外資保管機構提供之服務, 提供證券商開戶之服務確認交易辦理結匯 錯誤
    5.( ) 有關擔任境外外國機構投資人之國內保管銀行, 應提供證券商開戶之服務 正確
    6.( ) 有關證券投資信託基金保管機構之權利義務, 應提供證券商開戶之服務就其代理人之故意或過失應與自己之故意或過失負同一責任如證券投資信託事業有違反契約或法令規定時,得不依其指示辦理 錯誤
    7.( ) 有關證券商營業保證金之敘述,下列 得以現金、政府債券等方式提存保管機構應為經主管機關核准得經營保管業務之金融機構保管機構應為符合主管機關認可之信用評等達一定等級以上之金融機構 錯誤
    8.( ) 我國證券商營業保證金不得以 公司債券 這種方式提存於受託保管銀行
    9.( ) 依有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外,有關有價證券借貸之借券人,下列 證券商期貨自營商證券金融事業 錯誤
    10.( ) 信託業辦理指定用途信託資金業務運用於購買連動債券,其連結之標的如涉及從事衍生自國內股價暨期貨交易所有關之現貨商品及指數等契約時, 應與證券商從事結構型商品交易得連結之標的相同 正確


    行為


    款項


    所得


    外幣


    不動產
    1.( ) 不動產之信託業務 為信託業得經營之業務項目
    2.( ) 不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產或相關權利、其他受益證券或資產基礎證券,合計至少不得低於該基金淨資產價值之比率為 百分之七十五
    3.( ) 有關不動產投資信託之敘述,下列 得向特定人私募交付受益證券得向不特定人募集發行受益證券其投資對象包括已有穩定收入之不動產相關權利 錯誤
    4.( ) 有關不動產投資信託契約就信託財產借入款項之規定, 運用於配發信託利益 錯誤
    5.( ) 有關不動產資產信託之敘述,下列 向主管機關申請核准前,應先洽請不動產專業估價者出具做價報告書受託機構得依不動產資產信託契約之約定,委託不動產管理機構管理如為募集之不動產資信託受益證券者,其移轉之財產權僅限於已有穩定收入不動產及不動產相關權利 錯誤
    6.( ) 有關受託機構得依不動產投資信託契約之約定,以信託財產借入款項, 應於借款契約生效日起二日內,於受託機構本機構所在地之日報或依主管機關規定之方式辦理公告 借入款項之目的,以不動產或不動產相關權利之取得、開發、營運,或以配發利益、孳息或其他收益所必需者為限 得於借入款項之範圍,就信託財產為不動產抵押權或其他擔保物權之設定 錯誤
    7.( ) 有關信託業所辦理業務類別之敘述,下列 接受現金成立信託者,係為金錢之信託 接受土地成立信託者,係為不動產之信託 接受公司債券成立信託者為,係為有價證券之信託 錯誤
    8.( ) 依不動產證券化條例規定,其不動產之範圍不包含 與不動產有關之相關知識
    9.( ) 受託機構如運用不動產投資信託基金於不動產或不動產相關權利達一定金額時,應委請估價師出具估價報告書, 於買賣契約生效日起二日內依規定之方式辦理公告 同一宗交易金額達新臺幣三億元以上,應由二位以上估價師進行估價 交易契約成立日前估價者,其價格日期與契約成立日期不得逾六個月 錯誤
    10.( ) 受託機構須先洽請專業估價者依不動產估價師法規定出具估價報告書,始可運用不動產投資信託基金進行 新臺幣一億元 這種金額以上之不動產或相關權利之交易


    信用評等
    1.( ) 信用評等達一定等級以上之兼營信託業務之銀行 得依信託業法與相關法令設置指定信託資金集合管理運用帳戶
    2.( ) 有關申請設置集合管理運用帳戶之信託業,應符合標準普爾公司之短期債務信用評等 A-3 這種等級以上
    3.( ) 有關金融資產證券化之特性,下列 金融資產之現金流量可委由服務機構代為管理投資人之利益來自特定金融資產之現金流量特定金融資產為信用評等之基礎 錯誤
    4.( ) 有關金融資產證券化之敘述,下列 現金流量得委由服務機構代為管理 以證券化之特定金融資產為信用評等之基礎 創始機構應移轉資產予特殊目的機構 錯誤
    5.( ) 有關保管機構之敘述,下列 僑外資保管機構就帳務處理得採權責發生制證券投資信託基金之保管機構應達一定等級以上之信用評等全權委託投資業務之客戶為信託業時,得由客戶自行保管委託投資資產 錯誤
    6.( ) 有關證券投資信託基金之資產應交付保管機構保管之敘述, 保管機構如經穆洮H用評等股份有限公司評定,其長、短期債務信用評等分別須達Baa3.tw、TW-3級以上 正確
    7.( ) 依主管機關規定,兼營信託業務之銀行經中華信用評等股份有限公司之短期債務信用評等至少應達 twA-3 這種等級以上,方可擔任證券投資信託基金之保管機構
    8.( ) 信託業設置指定信託資金集合管理運用帳戶,有關其投資標的之敘述, 得將帳戶之資金存放於經慕迪投資人服務公司評定,長期債務信用評等達 Baa3 級以上,短期債務信用評等達P-3級以上之金融機構 正確
    9.( ) 特殊目的機構所發行有價證券之信用評等,原則上視 創始機構移轉之特定金融資產品質 而定
    10.( ) 擔任全權委託投資業務之保管銀行,應符合一定之信用評等, Morning Star 不屬於金管會規定之信用評等機構


    返還


    投信公司


    收取


    買賣